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1、会计档案管理和财务信息保密制度(3页) 会计档案管理和财务信息保密制度第一条为加强公司会计档案管理和遵守上市公司信息披露规则，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国档案法、会计管理办法和证券法有关规定，制定本制度。 第二条公司财务部和档案管理部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。 公司财务部（含统计职能部分）和董事会办公室对财务信息的披露负责监督和检查。 第三条会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。 具体包括（一）会计凭证类原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。 （二）会计帐簿类总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅
2、助帐簿、其他会计帐簿。 （三）财务报告类月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注和文字说明，其他财务报告。 （四）财务部内部资料类管理报表、财务预算、贷款资料、贷款台帐、经济活动分析资料、财务计划、财务制度。 （五）其他类银行存款余额调节表、银行对帐单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。 第四条当年形成的会计档案，属财务内部资料类的，在会计年度终了后，应由财务当事人管理三年，三年期满可由财务负责人监督销毁，在期限内移交的，由财务负责人监交办理移交手续。 当年形成的除财务内部资料外的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，
3、期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管。 出纳人员不得兼管会计档案。 移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。 个别需要拆封重新的，档案机构应当会同会计机构的经办人员共同拆封，以分清责任。 第五条保存的会计档案不得借出。 如有特殊需要，经单位负责人和财务负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。 查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 档案管理部门应当建立健全的会计档案查询、复制登记制度。 第六条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。 定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。 会计档案的保管期限，从
4、会计年度终了后的第一天算起。 从取得原始凭证开始，到会计年度终了会计档案资料的管理属财务部。 在此期间，原始资料等不得借出，如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。 第七条本制度所规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本制度执行。 第八条保管期满的会计档案，除本制度第十一条规定的情形外，可以按照以下程序销毁（一）由档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 （二）单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。 （三）销毁会计档案时，
5、应当由档案机构和会计机构共同派员监销。 （四）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告单位负责人。 第九条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。 单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。 正在项目建设期间的项目资料，其保管期满的会计档案不得销毁。 第十条采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。 第十一条财务信息、经营（统计）信息根据经营运作需要，对内传递部门仅为综合管理部、总部财务部。 第十二条其他部门因工作需要索取经营财务信息的，由其财务和办公室决定是否给予。 第十三条各索取了财务信息的部门，应严格控制信息的扩展途径，不得任意向第三者传递。 第十四条本制度解释权属财务部。 自下发之日起实行。 内容仅供参考
