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1、 G-B/GR-CW-12018程序管理文件公司预算管理制度第一章 总则第一条 为了不断提高公司经营管理水平，保证企业发展战略、经营决策和经济效益指标的实现，以预算管理带动企业整体管理控制架构的变革，整合企业内部管理控制体系，分解落实责任预算、强调预算业绩考评，将企业的战略行动计划分解落实到年度经营预算中，以预算的形式逐级分解，形成各门店、各职能部门的年度预算，从而使企业的战略行动计划得到落实，特制本预算管理制度。第二条 公司通过全面预算管理来监控经营目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。在经营目标的引导下，各门店及职能部门都要围绕经营目标的实现进行经营活动，完成年度经营目标管理考
2、核规定的目标任务。第三条 预算管理实行统一领导、分级负责的管理体系。公司预算管理委员会是实施预算管理的最高管理机构，负责预算管理的统筹、组织、协调工作。主要职责是：（一）负责审议有关预算管理的政策、制度；（二）组织有关部门对年度预算目标的确定进行预测；（三）审议年度预算编制的方针、程序和整体预算方案及各单位编制的预算草案；（四）监督各部门对预算的实施情况，解决预算实施过程中各部门出现的矛盾，随时发现经营活动与预算的偏差，并及时进行调整。第四条 预算执行机构的组成为公司各职能部门及各门店。其预算职能：（一）根据预算管理委员会下达的预算目标，按公司整体预算编制要求，结合各部门的实际情况，具体制订各
3、部门该年度的预算计划；（二）对预算依据、测算基础和预算控制措施进行详细说明，在日常经营活动中执行综合平衡后的预算方案；（三）促进经营完成预算任务，加强预算自律，定期提供预算实际执行数据及年度决算总结。第二章 预算编制第五条 预算编制以中长期发展规划为依据，以年度为计划周期。第六条 预算编制按照“由下而上，上下结合、分级编制、逐级汇总、总体平衡”的原则进行。第七条 预算编制依据主要包括：企业战略规划，企业经营方针与企业经营相关的指导性文件。第八条 预算编制按职能归口的原则确定预算编制的责任部门：（一）各职能部门负责职能范围内的年度经营目标、经营预算；（二）各门店负责职能范围内的经营预算。第九条
4、编制程序和时间要求：每年十月中旬，根据公司预算编制工作的总体安排，财税中心会同有关部门制定下一年度预算编制要求和表格，经公司预算委员会批准后下发给预算计划执行单位。第十条 在编制预算计划之前，各部门应做好各项准备工作，包括组织调查研究、检查总结当期预算计划的执行情况、测算有关指标数据、研究行业发展趋势等。第十一条 预算编制的内容：（一）各门店以经营销售预算为主，营业费用预算为辅助；（二）商品采购配送中心的重点是采购成本预算，储存和运输费用预算；（三）各管理职能部门根据管理责任分别落实管理费用的经济责任；（四）财税中心通过各部门、各门店预算调整汇总，形成整个公司的投资及融资预算、经营损益预算和资
5、金预算；（五）投、融资预算由相关部门申报平衡后，财税中心作为资本专项预算下达。第三章 预算的执行和监督第十二条 公司总经理与预算执行部门签订绩效考核协议。预算一经批准下达，即具有刚性和严肃性，预算执行部门必须认真组织落实。第十三条 预算指标应层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各门店和各岗位，构建全员参与的预算执行责任体系。第十四条 预算执行部门应建立健全预算管理内控体系，并通过有效手段促使预算目标的顺利完成。第十五条 针对季度、年度预算计划的执行情况，各门店、各职能部门应充分、客观地分析原因，提出相应的解决措施或建议，并撰写季度、年度经营管理分析专题报告。由财税中心负责组织汇总编制公司季度、
6、年度经营管理分析报告，经总经理审查呈报董事长（执行董事）。第十六条 各门店或各部门在预算执行过程中，出现重大偏差或出现重大问题的，由公司预算管理委员会成立专题调研组，组织各职能部门进行专题调研。被调研部门或门店应提供资料、接受调查、如实汇报相关情况；专题调研组应对调研结果，提供专题调研报告。第十七条 预算的调整：预算执行中由于市场变化或其他特殊原因，阻碍预算发挥指导作用，可对预算进行调整，调整一般安排在每年七月份进行。第十八条 需要调整预算时，先由预算执行单位向财税中心提出预算调整报告，详细说明调整原因以及今后发展趋势的预测，提交预算管理委员会审议通过。第四章 预算考核评价与激励第十九条 预算
7、考评内容：对各预算执行单位的预算执行情况进行考核评价，将预算执行情况与预算目标进行对比，考核预算目标的完成。第二十条 预算考评的实施：由考评机构依据预算标准对预算执行部门或门店的各种经济行为实施，事中监督、事后审核，确保预算执行机构在预算标准框架下运营。第二十一条 预算考评机构和考评依据：考评机构为预算管理委员会和人事部，考评的基本依据是各预算执行单位的可控预算目标。第二十二条 预算与业绩评价：预算考评应列入公司绩效管理制度中，按公司薪酬管理制度、绩效管理制度、各经营部门、门店绩效考核方案中的相关规定执行。第五章 预算管理报表项目责任归属第二十三条 各部门主管领导为预算管理报表项目本部门职能负
8、责第一责任人，对本部门提供数据、数据合理性、提报时限负第一责任。第二十四条 各部门预算执行人为预算管理报表项目本部门职能负责具体项目执行人，对本部门提供数据、数据合理性、提报时限具体事务负责。第二十四条 预算管理报表项目责任归属如附件所示，部门管理报表上报前必须对所有项目的责任进行门店确认。第二十五条 各职能部门必须对提报数据进行合理性审查，且必须于季度末次月10日下班前与财税中心确认达成一致。第二十六条 各部门季、年度预算管理报表经财税中心汇总必须于季度末次月15日前经财务负责人、总经理签字确认上报董事长（执行董事）。第二十八条 部门主管、执行人发生变更必须在第一时间通知财税中心门并对相关工
9、作做好交接工作。第六章 预算管理报表奖惩措施第二十七条 各部门提报数据不及时，发现一次，考核部门主管领导5分，项目执行人2分。第二十八条 各部门提报数据不准确，发现一次，考核部门主管领导5分，项目执行人2分。第二十九条 财税中心汇总上报报表不及时，发生一次，考核财务负责人、总经理各5分。第三十条 各职能部门对财税中心数据确认必须配合，如因数据未经确认发生差错，考核职能部门主管10分。第三十一条 部门主管领导、执行人发生变更没有通知财税中心门或交接工作不完全，发生一次，对原部门主管领导及其直接上级各考核10分。第三十二条 季度考核对严格按规定操作部门进行奖励30分。第七章 附则第三十三条 本规定
10、由财税中心负责修订、解释，并制定相应的实施办法。第三十四条 本规定经公司总经理批准后予以公布，本规定自发文之日起正式实施。公司商品盘存管理制度第一章 总则第一条 为使盘存工作规范化、程序化、制度化，合理的掌握库存，减少商品的积压，防止效期商品的出现，减少盘存损失，特制订本制度。第二条 本制度适用于公司及所属各分支机构连锁店。第三条 财税中心盘存组负责组织，由盘存主管、总部库存管理人员及各门店相关人员执行。 第二章 盘存类型和盘存周期第四条 定期盘存（全盘）：财税中心盘存主管组织相关部门及人员实施。第五条 交接盘存（全盘）：财税中心盘存主管组织相关部门及人员实施。第六条 自行盘存（全盘或抽盘）：
11、由片区经理（店长）自行组织人员实施。第七条 飞行盘存（抽盘）：由片区经理（或财税中心）组织相关部门及人员实施。第八条 定期盘存：各门店每季一次，由各门店申报，财税中心盘存主管根据实际情况统筹安排确定盘存具体日期，并提前三天告知门店。总部仓库每半年盘存一次，由盘存主管根据实际情况统筹安排确定盘存具体日期，并提前一周告知相关部门。第九条 交接盘存：确认交接日期后一周内组织实施。第十条 自行盘存：每天对贵重商品进行交班盘存；月末组织实施全面盘存一次。第十一条 飞行盘存：管理片区内每月抽查3-5家门店，财税中心重点抽查1-2家门店。每次抽查100-200个品种，进行商品差错率评估并上报。第三章 盘存计
12、划第十二条 每月25日，盘存组制定当月26日至次月25日盘存计划，原则上所有门店每隔三个月（最长不得超过四个月）必须盘存一次。第十三条 制定盘存计划时，尽量将同片区或相邻门店的盘存时间安排在同一时期，以减少盘存的时间成本和费用。第十四条 每月盘存计划制定后，原则上不得随意变动，如有变动，需报财税中心同意。第十五条 盘存小组必须提前一星期（特殊情况下提前三天，公司临时决定除外）通知需盘存门店。 第十六条 门店接到盘存时间安排计划后，首先，要组织本店员工学习有关盘存知识，讲明盘存中应注意的事项；其次，必须把所有与本门店有关的往来挂单处理完毕，盘存期间，不允许门店与其他门店互配商品；再次，重点对所有
13、商品进行整理、归类、贴码，不得遗漏；最后，合理确定并联系协助盘存人员，盘存组织人员必须参与盘存工作。第十七条 各门店及相关部门应无条件服从和积极配合盘存组对盘存工作的各项安排。第四章 盘存要求第十八条 严格按照盘存流程进行规范操作，任何流程环节责任人出问题，应承担相应的责任。第十九条 盘存要做到耐心、细致、严谨、公正，力求提高盘存准确度。第二十条 根据管理需要及各门店实际情况，财税中心盘存主管合理规定盘存日期，并将最终确定的各门店的盘存日期提前通告各门店。第二十一条 进出库频繁的商品最容易出差错，要以周或月进行短期盘存。第二十二条 做好盘存先期准备工作。较大规模盘存前，各部门要合理分工，明确各
14、方责任，就一些相关细节做出具体布置，比如统一表格格式、安排盘存人员、盘存工具等等。盘存完成后，要及时核对盘存结果，对有差异的结果要多遍复盘，确保盘存准确率。第二十三条 规划商品整理、货物归类摆放、商品摆放要整齐，名称、规格型号清晰，数量准确，将商品整理一步到位。第二十四条 交接（或临时）盘存要求，与盘存制度要求一致。第五章 盘存实施第二十五条 盘存一般要求在早上9点开始正式进行，9点前需做好盘存设备的准备、调试工作（当期盘存县区第一家门店时，可根据盘存人员到达该县区的实际时间稍微延后进行盘存），所有参与盘存人员需在被盘存门店打考勤。第二十六条 盘存前，盘存组织者负责召集所有参与盘存人员召开会议
15、，重点对盘存人员进行分组并确定每组的责任人；明确每位盘存人员的工作职责；强调盘存过程中应注意的事项；讲明盘存差错应承担的责任；要求盘存人员在有关表格签字等；第二十七条 盘存前准备工作：（一）单据整理：检查本店电脑系统中有无已经配送到店但还没有入库的单据；检查有无调回总部、退回总部或调拨到其他分店还没有做出库处理的单据。同时总部是否已经做了相对应的操作，此项工作由门店负责在盘存前两天完成。盘存主管审核确认； （二）盘存前商品准备：必须对本店的所有商品进行清查，并将其放到相应的货架上，不能留出死角，确保商品架位的唯一性，由门店负责，盘存当天完成。第二十八条 开始盘存：（一）盘存当日停止电脑销售，上传销售数据并做好日清，提取盘存表；（二）盘存人员开始操作盘存；（三）盘存时，根据事前划分的班组，每个班组负责盘存本区域商品柜组的商品，一个人负责清点商品（报盘人），一个人负责电脑录入（录盘人），报盘人按货架顺序、从低到高，沿着商品摆放顺序逐一盘存商品，不可上下左右无序拿取商品，盘存时左手拿商品、右手持扫枪，扫出编码后，向录盘人大声报商品批号（一般只报后四位数）和商品数量，录盘人要认真录入，宁可慢、不可错，一个商品录入完毕，录盘人大声
