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1、 .摘要农村信用社目前正处于不断深化改革的关键时期，面对金融市场如此激烈的竞争态势，必须尽快引入现代金融管理理念，实施全面风险管理，才能在竞争中立于不败之地。现代金融领域中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心，就是看其能否有效地对风险进行全面有效的管理，能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。信用风险在农村信用社经营活动中无处不在，自农村信用社成立始起，风险就与之相伴，风险管理也就成为农村信用社不同时期经营管理的重要组成部分。在当前部分地区商业银行基层机构尤其是乡镇营业网点基本退出原服务区域的情况下，农村信用社基本承担
2、了农村尤其是基层乡镇的金融服务工作，农信社信用风险防范事关自身生存和农村社会稳定，也事关“三农”大局。因此，增强信用风险意识，完善信用风险防范体系，加强和完善风险管理，确保农村信用社依法合规经营、稳定健康发展，是新形势下农村信用社面临的重要课题。关键词：农村信用社；风险管理；对策 页脚目录一、农村信用社目前存在的主要风险1（一）信用风险1（二）安全风险 1（三）内部管理风险1（四）从业人员道德素质风险2二、建立农村信用社风险管理的必要性 2（一）农村信用社的经营现状需要建立风险管理体系 2（二）农村信用社强化风险管理是社会稳定和经济健康发展的重要保证2（三）建立多元化的农村金融体系的需要 2三
3、、加强农村信用社风险管理的对策 3（一）建立完善社会信用管理体系3（二）建立并优化流程 3（三）建立风险管理信息系统4（四）建立信贷风险控制体系4（五）构建内部控制管理体系-5（六）树立以人为本理念，弱化道德风险-6参考文献7浅析农村信用社的风险管理现代金融领域中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心，就是看其能否有效地对风险进行全面有效的管理，能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。信用风险在农村信用社经营活动中无处不在，自农村信用社成立始起，风险就与之相伴，风险管理也就成为农村信用社不同时期经营管理的重要组成部分。在
4、当前部分地区商业银行基层机构尤其是乡镇营业网点基本退出原服务区域的情况下，农村信用社基本承担了农村尤其是基层乡镇的金融服务工作，农信社信用风险防范事关自身生存和农村社会稳定，也事关“三农”大局。因此，增强信用风险意识，完善信用风险防范体系，加强和完善风险管理，确保农村信用社依法合规经营、稳定健康发展，是新形势下农村信用社面临的重要课题。一、农村信用社目前存在的主要风险（一）信用风险。借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分按时偿还信用社贷款，造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。以至越积越多，严重影响着农村信用社的资金运营。（二）安全风险。目前农村信用社，特别是经济落后、地域偏远的基
5、层社，不仅营业场所、业务库房等建筑本身在设计、施工阶段大多无针对性专门防范设施，而且库房安全保卫设施不全，缺乏枪械等器材和一些基本的报警设施。此外，现金调运随意性大，运钞车接送未形成制度化，以及部分工作人员安全意识淡薄、安全制度执行偏松造成的库款守押上的侥幸心理和麻痹大意思想使基层社安全状况令人堪忧。（三）内部管理风险。即信用社内部的制度建设及落实情况不利而形成的风险。农村信用社内部控制管理体系不健全，没有建立起系统的会计、财务、信贷、人事、工资、奖惩、考核等一系列相应的规章制度，造成的操作风险和人员违规风险。所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、激励不兼容和信息双向传播不
6、对称等矛盾依然。内部控制乏力，管理落后是造成农村信用社风险的一个主要原因。当前，虽然用理事会、社员大会、监事会代替了党组会、职代会、主任办公会，但其作用发挥还需要长期的磨合。法人治理结构制衡机制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作。农村信用社的内控存在较多问题，具体表现在：对法人代表缺乏有效合理的监督和约束，农村信用社主任权力过大，存在着滥用职权的行为；责任分离制度不明确，导致责任不清；信贷管理混乱，信贷质量差。由于缺乏多层次、立体化的监控防线，农村信用社的经营存在很大的风险。（四）从业人员道德素质风险。一方面，许多代办人员由于缺乏必要的学习培训，政治、业务素质差，法制观念淡薄，
7、在业务操作、利率政策执行等业务经营与管理方面一知半解，乱拉存款，滥放贷款。另一方面，一些基层社管理人员思想保守，对出现的新问题、新业务，习惯凭经验办事，造成经营上的失误。更重要的是，在许多县域农村信用社承担起“主力军”作用的同时，信贷资金运用的权力与空间相对宽松，而在资金供求矛盾十分突出的现实面前，部分信用社负责人置农村信用社的办社宗旨、服务方向以及职业道德于不顾，以权谋私、以贷谋私，甚至与一些不法分子相勾结给信用社信贷资金造成巨大人为风险。二、建立农村信用社风险管理的必要性 （一）农村信用社的经营现状需要建立风险管理我国农村金融问题已成为“三农”问题的瓶颈之一，而农村金融机构的主力军就是农村
8、信用社，它的问题产生绝大部分与各种各类风险的发生密切相关。基于我国农村目前主要具有生产规模小、技术含量低、抵御自然灾害和抗市场风险能力差的特点，所以农村信用社面临的外部风险远远高于其他商业银行。另外信用社自身的经营状况不容乐观，信贷资产质量比较差等问题。这些问题如果得不到及时解决，将严重影响农村信用社的生存与发展。因此需要建立风险管理体系，帮助农村信用社早日摆脱困境，实现稳步健康发展。（二）农村信用社强化风险管理是社会稳定和经济健康发展的重要保证农村信用社的资金主要是来源于公众存款，涉及千家万户，若发生风险将会引发社会的不安定。农村信用社经过近几年的发展，成为农村金融行业中一支不可忽视的新生力
9、量，但其要健康、稳健发展还需进一步强化和完善风险管理体系建设。（三）建立多元化的农村金融体系的需要要开发金融市场，建立规范化、名副其实的农村信用社，就必须正视我国农村现实，根据我国农村金融服务的需要，建立一个多元化的、功能和机构布局合理的农村金融体系。从国际经验可以看到，许多发达国家就是借助合作金融实现互助解决经济问题。在我国农村金融面临着的现实是：农村信用社重组，改造，有些地区甚至出现撤并；地下钱庄和民间借贷也日益活跃；商业银行也在进行机构网点收缩、战略转向。因此需要建立真正意义上的农村信用社合作组织，就必须对现有的农村信用社进行合理的改造，逐步建立完善的风险管理体系。三、加强农村信用社风险
10、管理的对策（一）建立完善社会信用管理体系农村信用社要彻底改变漠视和淡化风险的意识和行为，增强职工的风险意识，实行市场化运行机制，真正做到优胜劣汰，全面推进社会信用体系建设。综合运用法律、经济、舆论监督、宣传等手段，同时，逐步建立和完善社会信用的正向激励和逆向惩戒机制以及考核评价制度。广泛开展企业信用评级制度，着力培养企业和个人信用观念。建立和完善社会信用管理体系，可以利用客户资信监测网络与传播系统、建立定期向社会公布黑名单客户制度、建立对不良客户的监管和约束机制、建立金融安全协调保障机制等几个方面着手。充分利用社会监测、资信监测的传播系统，真正掌握客户信息，对客户进行筛选，有效地防范和化解金融
11、风险。（二）建立并优化流程要在农村信用社内部彻底实现风险管理体制的变革，改变以往农村信用社内部条条框框的管理模式，实现以流程为中心的风险管理体制。无论是业务流程的风险控制平台，还是管理流程的风险控制平台，都必须依赖岗位责任的设置来实施信用社内部风险管理的控制。作用在于，提示管理者根据风险预警信号设计和实施风险拦截的对策，前移风险管理关口。一是业务流程。全面梳理现有规章制度，进一步完善信贷业务、财会业务、中间业务等各项业务管理制度，整合业务操作流程，建立起市场风险、信用风险、操作风险和道德的防范体制，构筑起面向全联社、覆盖所有业务品种和涉及业务全过程的内控管理体系，实现业务发展和风险管理的同步。
12、要切实发挥“三道防线”的作用，构筑起全方位、立体交叉的监督管理网络。对流程梳理与评估。流程梳理的主要目标是让每位员工都知道:干什么、怎么干，即流程的风险点是什么、如何监测和控制、潜在缺陷及改进措施、谁来负责、谁来检查、如何报告等。通过梳理，明确了工作流程的具体环节、操作方式、规章制度和面临风险。二是管理流程。管理流程建立在业务流程之上。管理流程设计按照管理部门层面特征，按管理级次设计。农村信用社可按照联社和基层社两个层面设计，并结合业务流程。分领导班子管理流程、人力资源管理流程、计划财务管理流程、信贷审批流程、会计与核算管理流程、法规管理流程、安全保卫管理流程、稽核监察管理流程、计算机应用管理
13、流程、公司业务管理流程、个人业务管理流程、国际业务管理流程、中间业务管理流程、资产保全业务管理流程。也可以根据具体情况合并设计。在业务流程和管理流程的设计中，通过文字图表来明示风险点。内部控制的关键就在于管理行为覆盖全部风险点，从而控制风险。将风险管理责任落实到每一个岗位和人员。（三）建立风险管理信息系统未来我国随着农村信用社规模逐步壮大，金融业的发展和金融工具的创新以及利率逐步走向市场化等因素，农村信用社所面临的风险也越来越大，因此农村信用社急需建立健全风险管理体系风险管理将更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别，衡量和监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征，
14、并最终走向定量分析。要建立现代的风险管理信息系统，就应该重视起定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这样才能体现风险管理的客观性和科学性的特征。借鉴国外的先进经验并结合当地的实际情况，研究出较易操作的量化分析模型，对信用社影响较大的信用风险和流动性风险作为管理重点，并以此为基础，建立和完善风险管理信息系统，不断地引进和培养风险管理方面的专业人才，指导、组织和推动信用社的风险管理工作，使得风险管理理念、方法、管理技术和管理水平不断提高。更要深刻认识到学习和掌握先进的风险管理理念的重要性。要以改革为契机，创新管理技术，建立全面风险管理系统，为农村信用社更好地参与市场竞争做好准备。（
15、四）建立信贷风险控制体系一是要健全风险管理体系。为使信贷资产管理的各个环节均处于有效管理之下，要充分发挥风险管理委员会的作用，做好全行信用风险、市场风险、操作风险等各种风险的统一管理、统一监控。可将风险管理部直接隶属于风险管理委员会。使风险部门从不良贷款清收工作中解脱出来，明确其职能是对贷款的发放、贷后管理到回收全过程监控。这样，各放贷部门的信贷项目选择、前期调查，到评审部的专业化评审，再到风险管理部的复核放贷、动态监控，最后到不良资产管理中心对不良的处置，形成了预防风险、控制风险及补偿风险的全方位控制体系。二是要提高风险防范的专业技术水平。为做到授信评审工作的标准化、流程化，要借鉴商业银行的“授信风险管理系统”。使风险管理的科技含量不断提高，最终实现信贷决策、风险预警、信贷退出的智能化。三是要重视事前防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取多种措施防范金融风险。主要有通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。每年根据上级管理部门确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。业务管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，信贷人员以此为依据寻找符合条件
