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1、 票据管理制度新疆伊犁巴口香实业有限责任公司各种票据传递管理制度为了确保公司各种经济业务票据在公司各环节序时地传递，及时为公司相关核算部门提供核算依据，特制订本制度。一、 本制度适用于本公司、公司驻外机购、公司养殖基地。二、 本制度各种票据分为：外来原始票据和公司内部自制原始票据。三、 外来原始票据传递业务。参照附件（外来原始票据报销业务流程图）(一) 公司对外经济业务取得的原始票据分为：增值税专用发票、运输发票、农副产品收购发票、普通发票等。(二) 对索取的增值税专用发票、运输发票、农副产品收购发票等涉及抵扣税项的发票，必需保持清洁平整，便于认证时扫描仪能准确识别。对残缺、折叠、油污发票无法
2、认证识别，由此造成的可抵税金损失由经办人承担。(三) 对已发生的经济业务经办人应及时向供应商或劳务提供者索取发票，不得无故拖延。(四) 报销业务时限:1. 伊犁本地区业务自业务发生日3日内；2. 疆内业务自业务发生日7日内；3. 国内业务自业务发生日15日内；4. 国外业务自业务发生日30日内；5. 公司驻外办次月10日前报销上月的业务。（以上月末日起算）6. “自业务发生日”解释：涉及物资业务为到货日、非物资业务为款项支付日。(五) 以上报销业务逾期期限不得超过5日，对逾期期限未对公司造成损失的，公司予以受理。对相应的逾期天数予以100元/天的经济处罚。(六) 以上业务超过逾期期限公司不予受
3、理，以此造成的经济损失由经办人承担。损失内容包括：应抵扣的税金、不能提供发票需代开发票税金、公司无法确认发生业务的金额造成核算偏差损失。(七) 涉及取得可抵税项的发票业务，发票开具时间和认证时间不得超过90日。票据和报销业务必需在同一月的结账日之内，不得无故拖延报销或认证可抵税发票。对该业务无法抵扣造成的损失由经办人承担。(八) 票据严格按流程传递，各环节应及时办理相关业务，不得无故推延，确保票据完整递交下一环节。(九) 非实物报销业务包括：费用报销、差旅费报销。1. 费用报销：公司员工报销费用时，应填写费用报销凭单，注明支付款项的用途和金额，附上原始发票（招待就餐及购买礼品需附就餐审批单、购
4、买礼品审批单），按照公司授权审批权限，交由相关部门负责人批准，总经理审批，先行核销借款，差额出纳付讫。2. 差旅费报销：公司员工报销差费时，应当持出差签呈单，填写差旅费报销单注明出差的时间、地点，附上原始报销单据，交由财务人员按公司差旅费报销标准计算应报差旅费，按照公司授权审批权限，相关部门负责人批准，总经理审批，先行核销借款，差额出纳付讫。四、 公司内部自制原始票据传递业务。(一) 借款业务票据传递流程。参照附件（借款业务单据签批流程图）1. 公司发生的经济业务需申请借款时，先行提交资金使用计划签呈单，经过公司签批流程后方可使用资金。2. 借款人自行填写借款申请单，注明借款方式、借款事由、借
5、款金额、借款期限，按照公司授权审批权限，交由相关负责人批准，总经理审批，再由出纳付讫。(二) 采购原料肉业务票据传递流程。参照附件（采购原料肉业务签批流程图）1. 公司屠宰后各类牲畜的酮体肉应及时分户序时过磅，按照序时的电子码单填开过磅清单明细表，经现场的施磅员、监磅员、部门负责人、养殖户签字。1. 每日屠宰完结后及时递交以上票单到生产部统计员，由生产统计员分养殖户汇总办理原料肉采购入库单，填制原料肉统计台账。2. 次日上午12：00时前，生产部统计递交电子码单、过磅清单、原料肉入库单资料到财务部存货会计处，由该会计审核后签收。3. 财务部存货会计编制原料肉采购台账，核算出应付各养殖户款项。4
6、. 需支付原料肉采购款时，由采购部提交资金使用签呈单，持核批后的签呈单财务部存货会计办理相应的采购结算，采购结算单需办理相应的签批流程后方可交由出纳付款。(三) 生产业务票据传递流程。参照附件（生产车间加工业务填制票据流程图）1. 各基本生产车间以其每日加工产品而耗用原料、生产完工产品入库实物计量业务为依据，相应的指定本车间计量记录员专司办理该业务。办理本车间原料的领用、完工产品的入库、未完工产品的保管业务。该业务员对该车间加工原料领用完工产品入库未完工产品三者计量记录数据真实性、准确性负责。2. 对该车间各环节发生以上相应业务，记录员应及时填开计量单据以统计各环节数据。每日编报本车间生产耗用
7、、完工、结存产品统计日报表，于次日上午12：00时前报送到生产部统计员处。3. 生产车间每日完工产品必需及时办理入库手续，不允许没办理入库手续产品直接转移下一车间进行再加工。下一生产车间急需领用上一车间完工产品时，即便是不进行实物入库，须先向库管员办理上一车间的入库手续，相应的办理下一车间的出库手续。4. 产成品库管每日对各车间入出产品及时办理入出库手续，严格履行票据填开手续。按照票据办理入库、出库产品业务，每日业务终结次日编报各生产车间入出产成品日报表，于次日上午12：00时前呈报生产部统计员处。5. 公司生产部统计员于次日及时编制各车间生产日报表，编制报表需分车间、分产品类别，按照生产领用
8、、入库、结存式样编制，并做到日计、月累计、年累计编制。于当日下午16：00时前报送财务部、主管生产经理、总经理等。该统计员对所编制的生产报表数据的准确性、完整性、真实性负责。(四) 辅助材料领用业务票据传递流程。参照附件（辅助材料领用票据流程图）1. 公司辅助材料实行账物分管。辅助材料物资的入出存业务由材料核算员办理，实物物资的收发存业务由专职库管员办理。2. 公司各单位领用库存零星材料时，需先填报领料申请单，持经相关审批人员签批的领料申请单方可办理领料业务。3. 月结账日核算员及时与库管核对账实业务，每月27日上午12：00前核算员编制材料入出存月报汇总表上报财务部成本会计处。(五) 辅助车
9、间劳务输出票据传递流程。参照（辅助车间劳务输出票据流程图）1. 辅助车间各种劳务输出业务指定专人记录统计，记录业务包括：供电、制冷、供汽、供水、耗煤、污水处理业务。2. 该统计员于月末结账日按以上劳务类别，分别抄计各使用单位的劳务使用量，经使用部门负责人签字确认。每月27日上午12：00前该统计员编制能耗报表上报财务部成本会计，成本会计核查签收统计员呈报资料。(六) 销售业务票据传递流程。参照（销售业务填制票据传递流程图）1. 公司的销售业务分：现金销售、直接发运客户销售、公司驻外各办事处移库销售。2. 现金销售和直接发运客户的销售必须先交款后发货，赊销业务必须附经签批的销售合同方可办理。公司
10、驻外各办事处移库销售需提交调拨签呈，经相关人员核批后办理调拨业务。3. 各类销售业务严格按照业务流程办理，公司成品库保管必须见财务部销售会计开具并加盖现金收讫或转账收讫的电子版销售发票、或已签批的公司驻外各销售办调拨签呈单，核实以上票据手续完备后方可发货。4. 公司门岗对出门物资必须严格盘查，不符合手续的物资严禁出厂。5. 月末结账日成品库库管员编制产成品入出存月报表，与每月27日12：00前报送财务部销售会计，销售会计核查签收资料。五、 罚则。(一) 对违反“四”条款中的各小条款规定，造成有经济损失的由直接责任人承担，并对业务经办人予以100元/条处罚，(二) 对违反条款规定的直接部门负责人
11、予以200元/条的处罚。六、 附则。(一) 本制度由公司财务部负责修订、解释。(二) 本制度自签发之日执行。是是否否否是运费发票普通发票财务部税务会计验证库管办理验收入库手续是否涉及物资报销人员填制报销凭证财务部前台会计审核原始凭证财务总监审核签字总经理审批签字冲账核销财务部往来会计审核有无欠款出纳付款增值税专用发票原始票据报销业务流程图牛羊采购电子码单生产部统计开具电子版入库单财务部存货会计审核签收票据财务部存货会计制作采购台帐采购部申请支付资金签呈单财务部存货会计填制采购支付凭单履行公司签批流程支付采购原料肉业务签批流程图财务部出纳付款总经理审批签字财务总监审核签字部门负责人审核签批借款人
12、填制资金借款单借款人持已批资金使用签呈财务部出纳付款借款业务单据签批流程图生产加工业务填制票据流程图预冷间领用原料肉出库单分割间领用预冷间排酸肉出库单分割间分割后产品出库单结冻间产品出库单入存产品库入库单雪花肉加工车间出库单肥牛加工车间出库单肉串加工车间出库单副品加工车间出库单骨粉加工车间出库单入存产品库入库单以上票据递交生产部统计汇总递交财务部成本会计审核后签收公司存货核算员开具材料出库单领料持核批领料申请单领料人持领料联次/库管联次领料财务部成本会计核查签收出库月报表材料核算员编制材料出库月报表各用水用汽单位耗用热水/凉水/蒸汽月报表各使用单位负责人签字动力车间统计员填报用电单位耗电月报表耗用工业煤月报表污水处理月报表公司成本会计核查签收月报表辅助材料领用和辅助生产车间劳务输出填制票据流程图销售业务填制票据传递流程图否是销售部开具销售订单客户持财务部出纳收款收据销售会计开具电子版销售发票销售会计留存一联销售发票客户持提货、留存、门卫联领货产成品库管开具出库单是否现金销售持预收款凭证、销售合同、公司签呈发货/委托运输单位/客户签收产成品库管编制入出存日报表生产部统计财务部销售会计8
