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1、 目 录固定资产管理办法2内部经济管理办法10库存材料财务管理办法11费用待摊及预提管理办法13物业管理中心费用支出审批权限表15货币资金与财务印章管理规定16借款管理办法21财务报销规定管理办法23票据管理办法26内部转帐管理办法31会计档案管理具体实施办法35固定资产管理办法 根据有关财务会计制度、有关税法规定和清华大学固定资产管理办法，结合物业管理中心实际情况制定本办法。一、中心实行固定资产专管员制度。中心设固定资产专管员一名。各科室一般设一至二名固定资产管理员。全中心固定资产账务由物业中心财务室负责。 二、符合下列条件的确定为固定资产：1.单价800元以上，使用期在一年(含)以上的机器
2、设备、运输工具等。2.价格在300元以上，不满800元，耐用期一年以上两用物资等物品(如微波炉、电视机)，建低值设备帐。3.家具。三、物业中心固定资产按用途分为经营部门使用和非经营部门使用两大类。根据用途不同和执行会计制度不同, 非经营部门使用的固定资产暂时不计提折旧, 经营部门使用的固定资产应按规定提取折旧。四、固定资产分类及折旧年限1.计算机及网络设备、打印机：5年 (国家规定 510年，下同)2.监控设备：6年 (510年)3.复印机、传真机：6年 (58年)4.移动无线电话：5年 (510年)5.电视机：5年 (58年)6.空调：6年 (58年)7.照相机、音响、录(摄)像机：6年 (
3、510年)8.营业柜台、货架：8年 (510年)9.运输工具：10年 (810年)10.办公家具：10年 (1020年)11.洗涤、烘干设备：8年 (510年)12.其它设备：8年 (510年)如遇特殊情况，需要更改折旧年限，各科室应书面上报中心主任审批，经批准后由中心财务核定。五、中心固定资产采用年限法提取折旧，按月计提，进入当期成本。固定资产预计净残值率5% 。计算方法如下： 1.年折旧率=（1-预计净残值率）/ 规定的折旧年限 2.月折旧率=年折旧率/12 3.月折旧额=固定资产原值月折旧率六、固定资产的计价办法。新增固定资产按实际成本的计价，实际成本包括：买价以及运杂费、保险费、安装费
4、、及各种附加费等。七、固定资产的购置1.各科室购买固定资产时，先从中心固定资产管理员处领取物业管理中心购置固定资产审批表。(附表一)2.按物业中心费用支出审批权限表签字, 然后办理请款手续。3.各科室固定资产管理员按各科室相应固定资产管理办法验收入库后，将已签字完毕的购货发票、固定资产购置审批表及相关合同协议送至中心固定资产管理员处，由中心固定资产管理员到学校设备管理系统建帐并下载清华大学仪器设备建帐单(附表二)凭条，然后将此凭条粘贴在发票背后，最后财务凭上述单据入账。八、固定资产的报废与变卖报废及变卖时，各部门固定资产管理员应填制物业管理中心仪器设备销账申请表(附表三)，经主管科室负责人同意
5、后，由中心固定资产管理员及中心主任审核批准后交财务做帐，并申报学校实验室与设备处销账（任何单位个人不得自行处置固定资产）。九、固定资产调拨为加强固定资产有效管理,中心固定资产实行有偿调拨。各科室固定资产调拨时由科室固定资产管理员填写物业中心固定资产调拨单(附表四)，由各科室负责人签字后，报中心固定资产管理员和中心主任审核签字，送中心财务室进行帐务调整，并报学校实验室与设备处划账。调拨价格确定：1.非经营性部门之间调拨，按账面值调拨。2.经营性部门之间调拨，以固定资产财务账面净值为准。3.经营性与非经营性部门之间的固定资产调拨由中心财务室按中心固定资产管理办法中的折旧方法计算确定调拨价格。十、固
6、定资产盘点1. 每年10月15日11月15日进行固定资产清查工作，各科室管理员进行盘点。形成固定资产盘点表，并对盘亏盘盈的固定资产说明原因，由科室负责人及中心固定资产管理员签字审核后送中心财务室。2. 中心固定资产管理员及中心财务室，在各科室盘点后要进行抽查。 十一、固定资产管理员调动或离职时，办理固定资产交接手续，由科室负责人监督并签字。要实行“接替人先到，交班人后走”的原则，交接过程中要进行账、物的清点。十二、各级固定资产管理员要做到固定资产帐实相符、帐卡相符、防止资产流失；定期检查固定资产使用状况，发现问题要及时向相关领导报告。十三、未履行上述职责造成损失者，要接受中心相应的处罚。1.
7、对工作不负责任或玩忽职守造成经济损失的，应追究个人的经济责任。2. 对违反学校有关规定的责任人，按学校有关规定处理。3. 对违反国家法律、法规的责任人按照相应的法律、法规处理。 十四、本办法于2005年10月10日由物业中心办公会讨论通过，由物业中心财务室负责解释。本办法自公布之日起执行。 物业管理中心 2005年10月10日附表一物业管理中心购置固定资产审批表申请部门： 年 月 日固定资产名称规格型号单位数量单价总价购置理由：申请人： 年 月 日中心负责人： 年 年 月 日备注：科室负责人： 年 月 日 附表二清华大学仪器设备建帐单领用单位号分类号仪器名称型号规格单价（人民币）国别码厂家出厂
8、号出厂日期建帐日期领用人经费来源使用方向单位内部编号调转入日期使用单位号进口单价(美元)合同编号仪器负责人仪器存放地点国家重点实验室名称备注精密规格审核人： 填表人： 年 月 日 附表三 物业管理中心固定资产报废申请表 科室固定资产编号固定资产名称固定资产原值变卖收入报废理由：申请人： 年 月 日中心负责人： 年 月 日备注：部门负责人： 年 月 日中心固定资产负责人： 年 月 日年 月 日附表四物业中心固定资产调拨单 年 月 日编号名称调入单位项目编码调出单位项目编码原值折旧调拨价格调拨理由：调入负责人： 年 月 日中心负责人： 年 月 日备注：调出负责人： 年 月 日中心固定资产负责人：
9、年 月 日内部经济管理办法为加强物业中心各项经济活动的管理，依据清华大学经济管理办法、清华大学物业中心经济管理协议等文件规定，结合物业中心实际情况，特制定本经济管理办法。一、校拨经费1中心对学校拨付的用于学生宿舍、教室的物业管理费，应按照学校规定专款专用，不得开支经营性支出，不得另做他用。2对于本协议年度内拨付的水电费结余，中心可留用60，其中用于中心人员的奖酬金及福利比例为30（其中60用于相关科室，40用于中心），其余30作为中心的发展基金，支配权归中心；结余40冲抵第二年学校的拨付经费。二、经营收入1每月按超市、洗衣厂、经营性物业管理项目及电信业务（不含代收代付电话费、铁通网通电话安装费
10、、电话机押金）等营业收入的3.5%提取管理费，按月上交中心。2中心经营利润(含管理费)分配比例为：奖酬金及福利比例为60，发展基金40。3经营性部门按年度经营目标进行具体奖惩。三、年终奖由中心统一承担；各科室费用均需自行负担。四、本办法经2005年10月10日由物业管理中心办公会讨论通过，上溯至2005年1月1日起执行。 物业管理中心2005年10 月 10日库存材料财务管理办法为了贯彻执行物业中心经济管理协议，规范库存材料的财务管理，特制定本办法，具体如下：第一条 库存材料是各部门在日常管理及经营活动过程中将要消耗的材料或物料品，具体包括维修用料，低值易耗品等，不包括库存商品。第二条 库存材
11、料的日常管理由各部门负责，中心财务室根据各部门提供的材料收发盘等各种记录进行会计核算。第三条 库存材料在取得时，应当按照实际成本入帐。各部门应视具体情况按照学校及中心有关规章制度进行有效管理。对金额较大、数量较多的应当办理入库手续，“入库单”的其中一联必须随购货发票交财务室；对金额较小、无需入库的零星材料也可一次性计入当期支出或成本。第四条 对已办理入库的材料领用时，各部门应填发“领用单”。每月25日由各部门管理人员统计、编制“材料领用汇总表”及“库存材料盘点表”一并交财务室进行有关帐务处理。材料出库应按实际成本计价，对价格波动较大，也可按照加权平均成本计价，但方法一旦确定不得随意变动。第五条
12、 对超市等经营性部门的低值易耗品不需要进行库存管理的，但是价值较大（3000元以上）受益期较长（3个月以上）可采用待摊的办法计入当期损益。具体见物业管理中心费用待摊及预提管理办法。第六条 库存材料的清查。在每季度最后一个月的15号和保管人员工作变动时均要进行全面清查。库存材料清查的结果，应编制“库存材料盘点报告表”。“库存材料盘点报告表”要详细列明各种材料的账面数量、实存数量；帐面金额、实际价值；盘盈盘亏的数量、金额、原因以及有关处理意见，经各部门负责人签字后交财务室进行账务处理。第七条 本办法于2005年10月24日由物业中心办公会讨论通过，由物业中心财务室负责解释，并自发布之日起执行。 物业管理中心 2005年10月24日费用待摊及预提管理办法根据有关财务会计制度、有关税法规定和清华大学物业中心经济管理协议，结合物业管理中心实际情况制定本办法。一待摊及预提的最低限额单笔金额最低为2000元, 期间最
