《T3试题完整版》由会员分享，可在线阅读，更多相关《T3试题完整版（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第一章 总账第一部分：企业信息1.1企业描述：北京龙达有限责任公司是一家生产型企业，增值税为一般纳税人，拥有50名员工，由于公司业务日益增多，手工核算已经不能满足公司目前的管理要求，因此于2010年12月31日与用友软件公司签订合作协议，使用用友管理软件进行信息化管理。在实施过程中，考虑到龙达公司目前管理现状和人员水平，决定于2011年1月1日第一阶段实施财务会计部分管理软件，即总账，报表，固定资产，工资，四个模块。1.2龙达公司其他信息1.2.1核算体系的建立（一） 启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。（二） 增设三位操作员：权限操作员增加保存财务部分人员及分工序号姓名权限0001
2、张飞账套主管0002李斌公共目录设置，总账，财务报表、工资管理、固定资产全部权限0003高红公共目录设置，现金管理（三） 建立账套信息：帐套建立1、 账套信息：账套号666，账套名称为“北京龙达有限责任公司”，税号：215，启用日期为2011年1月。2、 单位信息：单位名称为“北京龙达有限责任公司”；单位简称“北京龙达”3、 核算类型：记账本位币：人民币，企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目，账套主管：张飞，是否按行业预置科目：是。4、 分类信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。5、 编码方案：科目编码级次：4-2-2-2-2；其他默认。 客户分类和供应商分类：2-2说明：设置编码方
3、案主要是为了以后分级核算，统计和管理打下基础。数据精度：保持系统默认设置。说明：设置数据精度主要是为了核算更精确。1.2.2各系统的启用：（一） 启用系统管理，以账套主管身份进行注册。帐套启用（二） 启用“固定资产”、“工资管理”、“总账”系统。起用日期为2011-1-01。1.2.3定义各项基础档案：1、 基础设置机构设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部2、 基础设置机构设置-职员档案职员编号职员名称所属部门101李同管理部201张飞财务部202李斌财务部203高红财务部301赵海采购部401刘刚销售部3、 基础设置地区分类：01本地 02外地4、 基础设置客户分类：
4、01本地客户、02外地客户基础设置客户档案：客户编码客户名称客户简称邮政编码客户所在地001北京育新小学育新小学本地客户002天津宏达公司宏达公司外地客户5、 基础设置供应商分类：01本地供应商 02外地供应商基础设置供应商档案：供应商编码供应商名称供应商简称邮编供应商所在地001北京迅达有限公司北京迅达本地供应商002深圳华光软件公司深圳华光外地供应商6、 设置外币及汇率：基础设置财务外币种类币符：$ 或USD；币名：美元；记账汇率：8.5，敲回车确认。7、 设置结算方式：基础设置收复结算结算方式结算方式编码结算方式名称1现金2支票201现金支票202转账支票3其他8、 设置会计科目：基础设
5、置财务会计科目（1）、增加会计科目科目编码科目名称辅助核算1001现金日记账1002银行存款银行日记账工行存款银行日记账中行存款银行日记账（美元）1131应收账款客户往来1133其他应收款个人往来1243库存商品硬件数量核算（台）软件2121应付账款供应商往来5502管理费用工资部门核算办公费部门核算差旅费部门核算其他部门核算9、 设置凭证类别：基础设置财务凭证类别记账凭证，转账凭证10、 期初余额录入：总账设置期初余额龙达公司科目账户（2010年12月31日）科目方向期末数科目方向期末数现金（1001）借5000短期借款(2101)贷55000银行存款（1002）借应付账款(2121)贷25
6、000工行存款()借80000 北京迅达贷25000中行存款 ()借45000应收账款(1131)借30000负债总计80000育新小学借30000其他应收款(1133)借2000实收资本(3101)贷李同出差借款借2000利润分配(3141)贷库存商品(1243)借未分配利润()贷硬件()借90000软件()借65000权益总计固定资产(1501)借累计折旧(1502)贷45000资产总计负债权益总计第二部分：日常业务2011年1月龙达公司日常业务(以李斌身份登录)（一）、1日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。（附单据一张） 摘要：购办公用品 借：营业费用 （5501） 500
7、贷：现金 (1001) 500（二）、2日，销售部刘刚收到北京育新小学转来一张转帐支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。 摘要：收到货款 借：银行存款 () 30000 贷：应收账款 (1131) 30000（三）、3日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。摘要：提现 借：现金 （1001） 9000 贷：银行存款 （） 9000（四）、5日，采购部赵海采购电脑10台，每台4000元，货款以银行存款支付。 摘要：购电脑 借：库存商品/硬件 （） 40000 应交税金/应缴增值税/进项税额 （） 6800 贷：工行存款 （） 46800（五）、6日，收到大洋集团投资资金
8、20000美元，汇率1：8.5。 摘要：收到投资 借：中行存款 （） 贷：实收资本 （3101） （六）、7日，采购部赵海从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税款暂欠，商品以验收入库。（适用税率17%） 摘要：购光盘 借：库存商品 （） 5000 应交税金/应缴增值税/进项税额 （） 850 贷：应付账款 （2121） 5850（七）、9日，管理部李同出差回来，报销差旅费2000元。 摘要：报销差旅费 借：管理费用/差旅费 （） 2000 贷：其他应收款 （1133） 2000（八）、9日，销售部刘刚售给天津宏达公司A软件100套，每套200元，货款未收.。 摘要：
9、售A软件，款未收 借：应收账款 （1131） 23400 贷：主营业务收入 （5101） 20000 应交税金/应缴增值税/销项税额 （） 3400（九）、11日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元 摘要：结转A软件成本借：主营业务成本 （5401） 8000 贷：库存商品 （） 8000以张飞身份登陆进行凭证审核和记账第二章 财务报表 2.1自定义报表练习要求：根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。模拟企业业务操作。最后生成2011年1月资产负债表，并按照下表编制管理费用明细表。 管理费用明细表
10、 单位名称： 2011年1月 单位：元项目行次本月数本年累计办公费1差旅费2工资3其他4合计5 制表人：刘斌 2.2报表模板生成报表5.2.1 资产负债表设置1) 在格式状态下，执行“格式报表模板”，选择行业：新会计制度行业；财务报表：资产负债表。点击确定。系统弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续”，点击确定。2) 点击屏幕左下角的“格式”，使其变成“数据”，执行“数据关键字录入”，输入“年，月，日”点击确定，弹出“是否重算第一页”，点击确定。3) 保存文件，保存类型为“*.rep”5.2.2 利润表设置 同资产负债表。根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。模拟企业业务操作。最后生成2011年1月资产负债表，并按照下表编制管理费用明细表。 第三章 固定资产2.1初始设置 登陆企业门户：服务器：默认 操作员：0001 张飞 账套:666宏达公司 会计年度：2011 操作日期：2011-1-1 建立固定资产帐套：
