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1、费用报销制度1、 公司所以报销费用都应取得合法的税务发票，不得白条报销，如特殊情况，无法取得需合法票的，须及时与财务部沟通，不得善自做主，财务有权不予报销，造成的损失由报销者本人承担。2、 所报销的费用都应真实、可靠、符合实际情况。3、办公费用管理制度：采用预算为先、特殊费用领导审批，严禁未经审批的费用发生。3-1、办公费用指各部门日常管理发生的各项费用，主要包括办公文具及各种办公耗材等。3-1-1、公司对各部门办公费用采预算管理。公司办公室、财务部根据各部门人员及办公费用使用情况，确定预算费用及定额，后报总经理审批。3-1-2、每月25-28日各部门将下月所要发生的办公费用进行预测并填制*月
2、办公费用预算，由各部门负责人签字后，报办公室进行汇总归集，办公室负责询价后，在3个工作日内报财务部门审核；财务部在本3个工作日内审批完毕，报总经理审批。3-1-3、各部门应指定专人负责本部门的*月办公费用预算，对不能及时报送的，办公室、财务部将对相关直接责任人予以20元处罚，部门领导20元处罚；办公室、财务部不能按时审核的，将直接责任人给予1.5倍处罚。3-1-4、为加强办公费用“预算为先”的严肃性，各部门应及时做好次月费用的预测工作，并及时填制*月办公费用预算。对于不能及时申请预算的，财务部将根据临时采用办公用品情况，予以直接责任人予以50元处罚，部门领导予以100元处罚；3-1-5、对于预
3、算外费用，各部门应填制预算外费用审批表，经办公室、财务部审核后、报总经理审批。3-2、小车油料费，为公司越野车、皮卡车因发生产油柴而发生的费用。公司对小车油料费实行定额损耗管理，由财务部、相关人员核定每百公里油料费定额。3-2-1、每月5日前将车辆行车登记簿中上月车辆使用情况报财务部，财务部定期对油料情况进行审核，并作为油料报销的依据。3-2-2、车辆驾驶人员及时对车辆使用情况时行登记，每次使用完毕后24小时内必须记载。3-2-3、所有车辆管理应严格按照公司下发的第100101通知单位车辆管理制度执行。4、员工薪金是指为取得员工服务而支付的各种直接和间接费用，包含职工工资、补贴、职工福利费用等
4、。4-1、新入职员工按照公司相关规定，由办公室填制员工入职通知书，总经理审批，入职通知书应注明员工的岗位、所属部门、实习期间、工资标准等相关信息。办公室相关人员应将员工入职通知书在员工入职5个工作日内交财务部，作为其结算工资的依据之一。4-2、各部门应指定专人进行考勤工作，每月应根据员工的实际出勤情况进行考勤制度。负责考勤人员对考勤表的准确性负责，确保考勤表内人员姓名与其身份证一致，不得使用别名、小名。员工因公出差应视在职考勤。4-3、员工离职、辞职、辞退时，部门领导应根据办公室相关规定办理相关手续，并报总经理审批后，5个工作日内报财务部备案，作为员工结算工资的依据之一，如因上报不及时造成公司
5、损失的，其损失由部门领导个人承担。4-4、各部门负责人应对本部门考勤表进行审核，确保准确无误。并在每月27日前报办公室。办公室对各部门的考勤表进行审核，发现名字与身份证不一致的、不按时考勤制度的，发现一处扣款20元，部门负责人扣款10元；如因考勤错误，给公司造成损失的，由考勤人员承担直接责任，部门负责人承担连带责任。4-5、办公室在每月29日前将审核无误的考勤表报财务部，作为财务计算工资的依据。5、职工伙食由总务部统一采购，费用标准不得高于财务核定金额，做到月清月结。6、业务招待费：业务招待费是指因业务需要，招待业务单位而发生的各项宴请费、娱乐费、礼品费用、客人住宿费等业务招待支出，公司对业务
6、招待费实行事先申批制度。6-1、业务招待费标准，公司业务招待费由公司总经理、财务部确定业务招待费标准，业务招待费根据接待人数及级别确定。6-1-1、相关人员的授权范围内按相应标准接待；因特殊需要，超过上述标准报公司总经理审批。6-2、对外赠送礼品、礼券的应由公司统一按排，由总经理直接事前审批，并以公司名义送出；各部门不得善自安排，否则公司一律不予报销。6-3、事前审批：业务招待费用在发生前应填制业务招待审批单，写明参加人数、姓名、职务、地点及沟通事由，报财务部审核，总经理审批。不能及时书面审批的应电话向总经理口头报批，然后及时补办审批手续；未进行审批所发生的业务招待费一列不予报销。6-4、业务
7、招待费发生时，公司人员需有两人接待，但一般不应超过三个人，公司副经理以上人员发生的业务费，根据业务需要可由一人接待。6-5、业务招待费报销采用双签字制度，即必须由两人参加招待的人签定，允许一人接待的除外。6-6、财务部门对招待费用票据的真实性进行审核，发现不规范的票据有权不予报销；对票据作假的报销人，有权进行作假金额的50%-5倍罚款。7、手机费用：主要指员工因工作需要对其手机费用进行的补贴，其费用仅供其员工本人使用。7-1、需要手机手费补贴的员工，其本人申请，填制手机通信费用补贴申请表，经部门领导和财务部共同审批后，报公司总经理审批后给予补贴，补贴方式由财务部确定，可以通过工资发放或直接手机
8、话费报销；7-3、补贴的手机卡号名称根据公司规定，只能使用公司卡号或其个人卡号，不得使用其他亲友卡号，否则手机费用一律不予补助；如因特殊需要不能使用本人号码的，写明情况说明后呈报办公室核实后由财务部审核报总经理审批。7-4、手机费用的审批由总经理根据员工的工作性质及手机通信时间进行50元、100元、150元、200元、250元进行补贴；如因工作需要涉及境外话费的，可以财务部审核确定具体金额后报总经理审批；公司副经理以上的的手机费根据工作需要确定报销金额。7-5、凡手机费用补贴的员工，其手机必须在持24小时畅通，不得关机。因关机、停机造成手机不能畅通的，一旦发现每次罚款10元，每月有三次以上的，
9、当月手机费用不予报销。8、差旅费用：各部门出差前在出差前应根据出差办事情况预计出差天数，填制员工出差申请表报部门领导审核，报总经理审批。需要借款的应填制借款单，部门领导对员工借款负有监督担保责任。8-1、出差费用，财务部根据员工出差时间、路程及办事情况审核出差借款，原则上员工每人每天不得超过250元。员工出差时间的电话费应给予适当补贴，但公司已对其实行定额补贴的，将不再享受。8-2、出差人员的住宿标准：一般员工因公出差，其住宿标准为每天150元，如低于住宿标准的，公司可以根据节省金额的50%给予奖励。员工在取得住宿发票时，必须在票面上注明住宿宾馆前台的电话号码和宿舍的房间号，否则票据一列不得报
10、销；公司副经理以上的，实报实销，不享受节省金额的奖励。两人以上同性出差的，以两人的标房标准接待，标准不变。8-3、出差人员伙食补贴标准为：每人每天（过夜）为30元，半天时间的为15元，其依据以车票时间为准，半天时间以13点时间为标准，到北京总部出差的，伙食补助为15元/天。9、所发生的管理费用应取得合法票据，不得以白条和收据作为报销的依据，票据的管理可以参照票据管理规定，不清楚的可以事先咨询财务部门，如因票据不规范造成的不能报销，由其报销人负责。9-1、经办人应在规定期限内及时报销费用。零星购物应取得发票后5个工作日报销费用；除规定的费用外，其他票据应在实际业务发生后5个工作日内报销。特殊情况
11、，报财务部同意后，可至10日内报销。当月产生的费用应在当月及时报销，不受上述限制影响。9-2、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。9-3、对于不能按本规定及时报销的票据，财务部将每日按票面金额的1%收取滞纳金，每次不得低于10元；未经财务部批准的票据超过1个月的，每日按票面金额的2%收取滞报金，不低于50元，同时，财务部有权根据实际情况不予报销。10、各部门发生的管理费用应当及时报销，具体可以参照暂借款及备用金管理制度，当月发生的各项费用必须在当月25日前报销，25日以后发生的管理费用可以在次月报
12、销；但年终时，当年发生的所有管理费用必须在12月31日前报销。11、对于上述规定的罚款，财务部在次月工资中扣除，工资不在公司发放的，当事人应缴纳现金，或在报销时直接扣除；财务部每月将罚款情况报总经理备案。12、对于周转材产和物资采购的管理，公司将根据实际需要分别制订相关管理办法，未具体规定的，参照本办法执行。13、本规定自2010年6月1日执行，本制度由财务部负责解释和答疑。暂借款及备用金制度1、暂借款指公司人员因业务或出差需要，向财务部发生的暂时性借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。2、借款时，借款人应填制借款申请单，写明借款金额和事由，必要时附借款情况说明，
13、注明借款金额的构成情况。借款申请单由部门经理审核，并报公司总经理审批；财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。3、总经理可以根据业务需要和工作情况临时授权副总理审批。因出差或其他特殊情况，不能及时取得审批手续，财务部在审核时应电话确认后方可办理，出纳在事后应及时补办审批手续。4、对驾驶员及特殊岗位人员需要备用金的，由财务部确定备用金最高限额，最高限额原则上不得高于借款人当月工资，财务部在限额范围内根据实际需要确定备用金额。对备用金借款人员，报销时，可以不扣抵备用金，出纳人员以报销金额支付现金。5、因业务或外协需要发生的临时性借款，在填制借款申请表时，应附带借款金额的依据和标
14、准。必要时应填写借款情况说明报总经理审批，财务部主管审核后，出纳方可支付。6、借款人应在规定期限内及时报销或还款。对于出差人员借款，在返回公司5个工作日内报销差旅费用，零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款；备用金借款，应在取得发票后五个工作日内报销。特殊情况，报财务部同意后，可至10个工作日内报销。当月借款应当月报销，不受上述日期限制影响。7、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。8、所有借款应在实际使用前3个工作日内借
15、款，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超过15天。在执行中本条款与第6、7条款发生冲突的，取两者较短日期为准。9、借款人应严格按照借款用途使用，不得挪作他用；否则，财务部有权根据情节轻重向借款人收取借款总金额1%-5%的日罚金，但不低于10元/次。情节特别严重的由总经理决定处罚，并追究借款人的责任。10、借款尚未还清的，一律不准再借。11、各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工借款回款及报销的及时性。部门领导对不能按规定期限及时报销或还款的承担连带责任。12、财务部定期、不定期清理暂借款。对不能按照上述款执行的借款人员，财务部在借款人的工资中直接扣除。不足以扣除的，
16、财务部有权对有担保责任的部门领导工资进行继续追缴。13、财务部负责本规定的解释权。如不清楚具体内容，可与财务部联系。资物料及周转材料制度（草稿）1、 为加强公司资物料及周转材料管理，进一步明确各部门在资物料及周转材料的申请、采购、使用、保管中的责任和义务，依据集团公司财务管理制度的相关规定，制定本制度。2、 资物料指公司在对各种装卸车辆、运输工具、生产设备和各种机械修理修配、日常保养时所发生的各种物资消耗和劳动保护用品，包括：修理配件、保养发生的各种油料、更换的零件和耗材等，具有一次领用一次使用的特点。3、 周转材料指公司日常生产经营中所发生的各种工具、管理用具、器皿、劳动保护用具等可以一次领用多次使用、资产单位价值较低（一般在1000元以下
