《工作内容及业务处理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工作内容及业务处理（13页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、工作内容交接报告主管会计工作内容交接一、日常工作及业务处理(一)、凭证业务1、编制凭证（1）收款凭证房款凭证收到房款或贷款进账单时，开具预收款发票借：现金（银行存款）贷：预收账款月末结转收入借：预收账款贷：主营业务收入（无结算发票）开具结算发票借：预收账款 红字贷：预收账款 红字贷：主营业务收入（有结算发票）蓝字贷：主营业务收入（无结算发票）红字贷：其他应付款面积差（若有）蓝字租金收入收到租金借：现金（银行存款）贷：预提费用（分有无发票）月末结转收入借：预提费用（有无发票）贷：其他业务收入（有无发票）其他收款凭证按经济业务实质，在收到收款凭据时借：现金（银行存款）贷：其他业务收入（等相关科目）
2、（2）付款凭证日常经营费用付款凭证接到经总裁批示的付款凭据后，根据经济业务实质借：管理费用招待费（其他应收款等相关科目）贷：现金（银行存款）涉及现金付款的填写收据，涉及个人暂支款的填写个人暂支款核销凭据，转主管部长审核。工程款付款凭证接到经总裁批示后的付款凭据后，首先通过 OA 工作流通知项目经理开具发票金额、应收款金额，接到经过主管副总签字的发票后审核发票合法性，做付款凭证，在对应流转单号后签字确认转主管部长审核工程类，借：应付账款贷：银行存款借：开发成本（工程施工）贷：预估开发成本（预估成本）采购类，借：应付账款贷：银行存款员工交通补助，手机费补助接到经过人力审核过后的费用报销明细后，核对
3、标准、金额、发票无误后编制，填写收据流转单上对应签字确认转主管部长审核借：管理费用等相关科目贷：现金（3）转账凭证合同类挂账凭证工程设计类，借：预估开发成本贷：应付账款采购供货类，借：预估开发成本贷：物资采购采购到货根据到场验收单，办理入库单，借：库存材料贷：应付账款借：物资采购贷：预估开发成本根据施工单位领料单，办理出库单，借：预付账款贷：库存材料根据施工单位退料单，办理退库，借：预付账款 红字贷：库存材料 红字工程结算， 借：开发成本贷：预付账款核销凭证借：相关成本费用科目贷：其他应收款油费、快递费、水费、维修费等费用挂账凭证挂账，借：管理费用油费等明细贷：其他应付款供应商付款，借：其他应
4、收款-个人贷：银行存款回发票核销，借：其他应付款贷：其他应收款个人2、录入凭证每天将出纳转来的已经编号的凭证，对应凭证字录入金蝶系统，摘要简明扼要、明细科目选择正确、现金流量选择合理，将录入保存后电脑凭证打印附于手写凭证后转主管副经理审核，审核后日常按凭证字、凭证号整理好凭证，次月 12 日前将凭证装订成册转主管副经理审核后归档。（二） 、报表业务1、日报表每日货币资金余额表每天下午 3 点前录完金碟软件，维护每日余额表打印与出纳对账，保证会计账与出纳账核对相符。每日收支汇总表在出每日余额表同时出每日收支汇总表，将电子版发主管部长汇总。2、周报表货币资金汇总表每月月末将各部门上报的次月货币资金
5、计划表按公司、部门汇总，次月起每日、每周维护资金计划与实际对比表。其他应收款明细表根据金碟账套汇总出其他应收款明细表，数据截止到周一，个人暂支款部分写明时间、未核销原因等信息，同时重点催收超过一周可回发票而未回的部分，转相关经手人填写情况说明、经相关部门经理、主管副总确认。收入成本税金周报核实账务，查看预收账款相关明细科目，将本期账载收入、发票收入、实际收款等信息维护到出表日期，打印转主管副经理审核傲金，核对发票。履约保函、保证金汇总表日常合同签订后，挂账同时，审核相关合同是否有履约保证相关规定，将应收日期、有效期等信息填入该汇总表。抵付房源汇总表日常合同签订后，挂账同时，审核相关合同是否有抵
6、付相关规定，将抵付房源、面积、单价、房款等信息填入该汇总表。项目付款表每周汇总项目付款，根据项目类别、付款金额，填入相关配套、土建等栏目中。福利费统计表次月第一周，将上月发生的福利费用，按类别统计汇总后，电子版发物业主管部长。3、月报表、统计局月报表每月 20 日之前，根据账务与实际情况编制统计局月报表，上网录入系统审核通过后打报件申请网上申报，得到批示后每月 25 日之前上网将审核通过后的报表点击申报。、税金报表下月初 4 日根据实际房款收入、租金收入等计提当月应交税金（营业税、营业税附加（外商投资企业无） 、房产税、个税等，包括收入成本税金表（同周报） 、项目月累计税金汇总表、地税综合表一
7、，转财务经理审核，无误后编制计提税金凭证，借：预提费用（管理费用）贷：应交税金相关明细注：土地使用税、印花税每季度缴纳。、正常月报表根据账务实际情况，维护金碟报表系统，出具资产负债表、利润表、现金流量表（两份，一份签字后转出纳） 、应付账款汇总表、应付账款明细表、其他应收款明细表、其他应付款明细表、标准资产负债表、标准损益表等。项目累计收入成本费用表根据账务实际情况，以账面数据维护该表。项目管理表（房源收入发票统计表）每月末房源会计导出销售合同汇总表，主管会计根据销售汇总表将相关房源信息维护到项目管理表中，主管会计根据账套实际情况，对应房源将已收房款金额、预收款发票号码、结算发票号码、已收气源
8、费、已收维修基金等信息填入项目管理表，保证预收款发票金额与账套预收账款（有发票）明细科目一致，结算发票金额与主营业务收入（有发票）明细科目一致，气源费、维修基金与辅助账套一致。与现场对账表每月 17 日之前与现场会计核对已收房款、租金、气源费、维修基金、水电费金额，查找差异与原因，核对无误后签字确认上报。部门经理对账表每月末结束后，维护各部门资金计划表，与各部门经理核对，无异议签字确认，每月5 日前完成上月对帐。与成本软件核对合同执行成本会计每月末打印各公司合同执行情况汇总表，转各主管会计核对，核对无误后签字确认转部长审核，每月 4 日前完成上月对账。（三） 、纳税申报1、月报、个人所得税每月
9、 15 号之前根据代扣代缴明细，编制符合个税申报系统的正常工资表，新增人员按系统要求录入相关信息。每月 10 号之前导入正常工资表生成税额与代扣明细核对金额相符后，生成申报数据，网络申报，同时到地税网提取个人所得税数据，经财务经理审核后申报。同时打印两份一份网上申报表到纳税窗口抄报税，并取回税单，走请款。另一份转经理转档案存档。网上划款的每月 10 号前确认账户余额是否充足，不足通知出纳存款。申报后点击委托划款缴税，银行出纳过后取回税单。网上申报后将申报表打印出来两份一份请款，一份转经理转档案存档。、营业税等根据批示后税表，网上填报数据，临时保存，经理审核无误後申报，后续处理同上。2、季报地税
10、除月报两点外，申报资产负债表（标准格式） 、损益表（标准格式） ；国税申报资产负债表（标准格式） 、损益表（标准格式） ，所得税季度报表。经理审核无误后申报。3、年报国税所得税年度报表及其附表、资产负债表、损益表；地税资产负债表、损益表。（四） 、其他日常业务1、钥匙单开具联络函、全款领钥匙在客户按合同已全款到账时，编制开具钥匙联络单将该房源价款、面积等相关信息反映在表中，转房源会计审核，转物业会计开具钥匙单，转现场会计发放钥匙单。、提前领钥匙主要为贷款客户，接到领钥匙申请必须附银行出具相关证明，审核该客户气源费是否已交，写明审核意见转审核，见到总裁批示后开具钥匙单联络函，同上。、抵付房源领钥
11、匙接到领钥匙申请后，出具领钥匙联络函，转房源会计审核，转物业会计开钥匙单，钥匙单转财务经理审核，转财务总监，转总裁批示后发放。2、抵付房源、车联络函、接到经总裁批示后的抵付请款单后，编制发票开具联络函发项目经理开具发票。、接到发票做付款凭证经审核无误转出纳付款，互换支票，我方付工程款支票，对方付房款。、在确定支票互换完成（工程款已付、房款已收）后编制抵付房源、车辆联络函一式两份，签字抵房转对应房源销售部一份、抵车转行政部经理，另一份由接收此单销售、行政部经理签字返还，主管会计存档。、之后，销售会通知施工单位签订三方协议，之后与第三方签订商品房买卖合同。3、半月合同执行情况每半月由项目部发起核对
12、合同执行情况，由项目组填写合同执行情况及相关问题，财务部 2 天之内核对项目组填写是否正确无误，并将明确意见填写在财务栏。（五） 、日常工作总结每天总结自己的日常工作，列未完工作，并对第二天工作有具体安排；同时总结适合自己节奏的工作方法，快捷高效完成工作。二、工程请付款业务处理1、 工程、采购预付款请款1、 核对相关合同条款查看预付款支付条件2、 核对履约保证是否已收3、 写明具体审核意见4、 保证数据准确无误5、 1 小时之内转主管部长2、 工程、采购进度款请款1、 查看请款单附件（验收单、承诺书等）2、 查看金碟账套合同已付款情况，在请款单上写明合同金额（结算金额） 、已付货币、实物款金额
13、、未付款金额。3、 查看合同付款条件，简明扼要书写。4、 根据合同付款条件计算本次请款应付金额。5、 查询辅助账套列明应收款项及金额，附应收款项明细表。6、 写明履约保函情况（已收，应收）7、 填写抵付房源情况，附抵付房源明细表。8、 1 小时之内转主管部长。3、 工程、采购质保金请款1、 查看请款单附件（质保期联合验收单、检验报告等）2、 查看金碟账套合同已付款情况，在请款单上写明合同金额（结算金额） 、已付货币、实物款金额、未付款金额。3、 查看合同付款条件，简明扼要书写。4、 根据合同付款条件计算本次请款应付金额。5、 查询辅助账套列明应收款项及金额，附应收款项明细表。6、 写明履约保函
14、情况（已收，应收）7、 填写抵付房源情况，附抵付房源明细表。8、 1 小时之内转主管部长。4、其他工程请款参照以上执行三、日常费用请款1、 油费1、 每周六下午将本周的加油统计表核对无误后打印转车队核对写请款单。2、 周一上午车队将请款单转回财务，业务会计附行车记录，写审核意见。3、 转主管部长审核。4、 挂账凭证、付款凭证、核销凭证同凭证业务。2、 快递费、饮用水、车辆维修费1、 经手部门请款，业务会计核对请款金额与金碟挂账金额，保证请款与挂账一致。2、 业务会计附相关费用统计表。3、 挂账凭证、付款凭证、核销凭证同凭证业务。3、 招待费、差旅费等费用报销1、 经手人申请请款经部门经理、主管
15、副总审核后方可转财务审核。2、 财务接到请款单后，审核发票是否合格，并在发票上签字确认。3、 审核该请款是否符合公司规定并写明审核意见。4、 办公话费、IC 卡等请款1、 行政部请款2、 财务审核请款单后附件勾稽关系是否合理，写明审核意见。5、 其他费用请款如车辆使用费补助、停车过路费等审核方法同上。四、辅助账套业务处理（一） 、对施工单位业务收施工方罚款、维修、电费等。1、 电费业务项目建设初期，项目组经手办理临时电用电手续，建设临时电用电设施，与施工单位签订用电管理方案、列明用电设备。 预收施工单位电费借：现金、银行存款贷：其他应收款电费施工单位 罚款、电费挂账施工单位进场用电后，每周由项
16、目组报抄表记录表，业务会计维护临时电管理方案工作表，保证当月用电量、用电金额与项目组抄表同步一致。每月 25 日项目组报当月有施工单位确认的临时电使用情况，业务会计维护临时电管理方案并根据当月用电金额做挂账。借：其他应收款电费施工单位（根据每月抄表数计算）贷：其他应付款电费挂账 电费清算施工单位撤场对电费进行清算，由项目组申请撤场电费结算，在抵消相关应收款项后若有电费盈余则借：其他应收电费施工单位贷：现金、银行存款否则，收回电费借： 现金、银行存款贷：其他应收款电费施工单位2、维修费维修费挂账项目进行过程中若施工单位违反合同约定与项目管理规定，由项目组、与合同执行部门通过相关单位（如监理单位）发确认函、索赔函等，业务会计根据已发的函件做维修挂账凭证借：其他应收款罚款施工单位违约金施工单位贷：其他应付款罚款违约金收取维修费施工单位申请工程款，业务会计在审核
