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1、.com山东省国家税务局网上办税平台增值税、消费税申报大家好！下面我将通过一些幻灯片演示企业所得税网上申报系统的功能，讲解软件功能设计如何与业务实际相结合，如何将实际业务数据与软件功能操作衔接起来。达到我们预期的利用电子信息化、尤其是互联网数据传输技术完成企业所得税年度申报工作的目的。网上办税平台-增值税、消费税申报是严格按照国家税务总局（国家税务总局关于印发中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表的通知（国税发2008101 号） 、关于印发中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表的补充通知（国税发20081081 号）要求 ） 、山东省国家税务局所得税管理处针对 2008 版企业所得税业务要求
2、，省局信息中心软件开发标准进行开发的，目前软件挂接在省局的网上办税平台中，网上办税平台是一套集增值税、所得税等多税种申报、减免税等涉税事宜审批、普通发票网上购票等多功能的综合性纳税服务平台，平台采用 B/S 三层架构，浏览器模式，分为纳税人端和税务局端两部分。目前为确保企业所得税年度申报，平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。优先鼓励纳税人采用此系统进行申报，大厅柜台申报和大厅自助申报作为辅助申报方式，本系统的税务局端可实现大厅柜台申报。 前 言山东省国家税务局网上办税平台按照省局工作要求，已陆续开通年度企业所得税、季度企业所得税、增值税、消费税申报功能，系统运行稳定。网上办税平台能按照国家税
3、务总局及山东省国家税务局最新申报要求，及时更新。如 2010 年 2 月及时完成了财务报表的申报功能更新。省局网上办税平台将逐步发展成为以增值税、所得税等多税种的纳税申报为主线，持续为用户提供更多更好的纳税服务。前 言国家税务总局关于印发中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表的通知（国税发2008101 号） 、关于印发中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表的补充通知（国税发20081081 号）要求 。提 纲第一部分 系统总体介绍第一部分介绍系统架构及特点，数据从外部互联网到税务局端的流转。纳税人端包括登录系统、填写报表、确认申报、查询反馈、打印报表、导出 EXCEL 文件六项功能。税务局端
4、包括：系统登录、大厅申报、审核、查询、发布通知通告五项功能。第一部分 系统总体介绍省局统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；B/S 三层架构，浏览器访问方式；纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量； 4. 税务局内网与征管系统操作模式统一；5. 企业基础信息均来自 CTAIS，确保内外网数据的统一；6. 系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。平台架构优势4Content Layouts第一部分 系统总体介绍税局外网纳税人登录访问填写报表数据上传查询反馈外网 WEB 机群TextClick to add TextClick to ad
5、d TextClick to add TextClick to add TextClick to add Text第一部分 系统总体介绍1 外网申报3 进入一窗式比对系统4 将申报数据写入征管系统2 进入局端审核5 与税库银系统交互，划款电子申报接收时间说明增值税、消费税电子申报时间截止到当月申报期的最后一天 23 时。增值税、消费税电子申报划款时间截止到申报期最后一天的中午 12 时。在此时间之后查询到的划款情况即为当期申报划款的最终状态。电子申报数据接收范围省局网上办税平台增值税申报数据接收范围为：增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人。双定户纳税人暂不在网上办税平台中申报。省局版双定户扣款
6、功能目前在德州、滨州两地市试点运行中。消费税申报范围：烟类、酒类、成品油、小汽车、其他共五类。提 纲第一部分 系统总体介绍税务局端 系统功能介绍（1）局端申报财务报表、增值税、消费税等 （2）申报数据处理申报数据审核申报数据作废企业申报退回审核（3）企业信息维护企业即征即退用户维护（增值税）申报基本信息提取，基础数据提取企业密码初始化电话申报核定税务局端 系统功能介绍（4）企业信息查询申报情况查询纳税人注册码查询（密码初始化）审核信息查询一般纳税人信息备案查询双定户扣款情况查询双定户分月汇总查询电话申报核定情况查询（5）通知通告管理局端运行环境硬件CPU：Pentium IV 1GB 以上内存
7、：256MB 以上硬盘：1GB 可用空间以上网络：税务局内网软件操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista；浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 税务局端 系统功能介绍打开 Internet Explorer浏览器输入给定的网址，点击“回车键” 。http:/76.16.16. 137/操作员登录号为国税征管系统（CTAISV2.0）登录号最前面加 1 ，如 CTAIS 登录号为 3701020000，则登录本系统时登录号为 13701020000。初始密码均为 666666。登录后请及时修改。系统登录税务局端 系统功
8、能介绍内外网操作界面风格均于 CTAIS 相同。税务局端 系统功能介绍用户在修改密码时，可以修改登录名，但系统中的登录号是唯一的不可修改。密码为 6-10位的英文字母与数字的组合。当纳税人因特殊原因，到大厅申报时，可以通过 CTAIS 前台申报，也可以使用局端的申报功能申报。输入纳税人识别号，点击查询，填写报表保存确认申报。点击左侧相应税种申报，系统自动显示各税种对应的申报表。目前局端可进行申报的税种：年度企业所得税申报季度企业所得税申报企业增值税申报企业消费税申报财务报表月度企业所得税申报年度企业关联业务申报1 局端申报2 申报数据处理申报数据处理包括以下三项功能：企业申报数据审核企业申报数
9、据作废企业申报退回审核企业申报数据作废适用于企业所得税（年度、季度、财务报表）申报，申报数据在待审核状态时的作废。企业申报退回审核为增值税一般纳税人申报数据尚未进行票表税比对时，发现申报数据有误时由纳税人在外网发起作废申请。仅适用于增值税一般纳税人申报。2 申报数据处理待办事宜系统中的待办事宜项包括增值税异常审核、所得税待审核信息。税收管理员登录系统后即可看到。2 申报数据处理左侧申报数据处理-企业申报数据审核下查询条件的设定系统分发数据原则：分到纳税人所属的主管税务机关（科、所） ，考虑到一些特殊情况，目前本科（所）所管辖的纳税人信息均可以看到，但可以通过主管税务人员选择本人所管辖的纳税户。
10、单户待审核数据查询在“纳税人识别号”选项中输入指定的纳税人识别号，点击查询，则只显示该户企业的信息，可进行单户操作。待审核数据综合查询综合查询可通过税种、审核状态、类型、主管税务人员四个条件的自由组合实现，这四项均为下拉列表，如我们要查询待审核的所有纳税人申报信息：指定查询类型选择管理人员税务局端 系统功能介绍查询所有待审核的纳税人申报信息结果如下：点击纳税人识别号，查看纳税人申报数据申报数据审核异常信息提醒目前增值税为报表填写特殊项进入异常审核,已比对未申报需税收管理员审核。软件中增加异常填写提示信息，在纳税人填写过程中出现的提示信息同时传递到局端审核功能下，供税收管理员审核时参考。异常信息
11、提示查看纳税人申报数据审核功能操作待审核信息查询：查询条件中输入纳税人识别号，则只显示该纳税人申报信息，也可在指定条件查询到的数据中仅选择某一行信息进行审核。目前待审核信息均可发送到纳税人主管税务人员名下，登录系统时自动显示。利用此模块的功能可查询到本科室所有待审核信息，查询时也可指定条件筛选。审核审核成功均提示如下图。审核成功的数据系统自动执行下一步的操作，同时向外网纳税人端反馈审核后的结果，供纳税人查询申报状态。审核成功写入征管增值税审核通过的，进入一窗式比对环节，比对通过的申报数据调用写征管程序，执行写征管操作，写征管成功的申报数据，凡有应征税款的，进入税库银进行划款。增值税目前为异常信
12、息审核。企业所得税通过的，系统自动执行导入征管操作，导入成功后，申报数据即可在 CTAIS 申报征收中查询，并进入开票、税款划转流程。消费税暂定为不审核。审核成功写入征管增值税异常信息审核主表第 15 栏免抵退货物应退税额与出口退税系统提取的数据不相等时，须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、写入 CTAIS2.0 系统；主表第 23 栏应纳税额减征额凡该行填写数据大于零的，须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、写入 CTAIS2.0 系统；附表一第 4 栏未开具发票销售额出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入 CTAIS2.0 系统；附表二第 11 栏外贸企业进
13、项税额抵扣证明该栏税额0 时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入 CTAIS2.0 系统；附表二第 13 栏进项税额转出若出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入 CTAIS2.0 系统；小规模纳税人填报了减免税额，须经主管税务人员审核无误才能写入 CTAIS2.0 系统。 CTAIS 中查询退回（3）退回：当发现纳税人上报的数据不符合规定，可点击退回按钮。退回时需注明退回原因。2 申报数据处理-企业申报数据作废企业申报数据已成功写入国税征管系统 发现申报错误，在征管中可以作废的，可操作此模块。若征管中已不能作废，则不可使用。 此模块目前为企业所得税（年度、季度） 、
14、财务报表申报数据的作废。可作废“财务报表”外网一般纳税人增值税申报数据尚未进行票表税比对时，发现申报数据有误，可以从外网发起申报数据作废申请。 局端可以输入纳税人识别号在此模块下查询到外网发来的申请信息，并进行审核。2 申报数据处理-企业申报退回审核局端企业申报退回审核输入纳税人识别号，点击查询可查看纳税人端提交的退回申请税收管理员根据企业提交的信息判断是否同意作废3 企业信息维护即征即退企业信息维护企业基本信息提取企业申报基础数据提取企业密码初始化电话申报核定企业信息维护包括以下功能：3 企业信息维护即征即退企业信息维护凡在 CTAIS 中已设置有即征即退型申报的企业，其税收管理员可以在局端
15、维护其即征即退申报信息。3 企业信息维护企业基本信息提取在申报期内，企业基本信息如有变更，可通过此模块重新提取输入税号，点击查询3 企业信息维护企业基本信息提取输入税号，点击查询，可看到上次提取的时间，点击“提取数据” ，稍后，再点击上面的查询即可看到提取结果。3 企业信息维护企业基础数据提取基础数据提取包括增值税、消费税、季度所得税，操作方法同基本信息提取方法。3 企业信息维护企业密码初始化可为企业直接设置初始密码，企业可使用此密码登录系统。系统中默认密码为 8 个 8。3 企业信息维护电话申报核定可为企业直接设置初始密码，企业可使用此密码登录系统。系统中默认密码为 8 个 8。4 企业数据
16、查询企业数据查询包括：申报情况查询纳税人注册码查询（密码初始化）审核信息查询一般纳税人信息备案查询（菏泽暂未启用）双定户扣款情况查询（菏泽暂未启用）双定户分月汇总查询（菏泽暂未启用）电话申报核定情况查询4 企业数据查询申报情况查询通过查询模块，各级税务机关可查看到本级及其所有分局、科（所）所管辖纳税人的申报情况，及局端审核情况。仅供查询数据，无审核功能。4 企业数据查询纳税人注册码查询本模块功能与“企业信息维护-企业密码初始化” 相同，最初的注册码生成功能已不在局端使用。在此模块下可查询出本机关所有待审核信息的审核情况4 企业数据查询审核信息查询可拖动查询各项在此模块下可查询出本机关所电话申报核定情况4 企业数据查询电话申报核定情况查询可拖动查询各项已核定已撤消5
