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1、山东省国家税务局网上办税平台 增值税、消费税申报,提 纲,第一部分 系统总体介绍,第二部分 网上办税平台-增值税、消费税申报 纳税人端功能介绍,第三部分 网上办税平台-增值税、消费税申报 常见问题汇总,第一部分 系统总体介绍,省局统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；B/S三层架构，浏览器访问方式；纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发， 尽可能地减少用户填写量； 4. 税务局内网与征管系统操作模式统一；5. 企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；6. 系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。,平台架构优势,第一部分 系统总体介绍,01,02,
2、03,TextClick to add Text,Click to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add Text,第一部分 系统总体介绍,1外网申报,3进入一窗式比对系统,4将申报数据写入征管系统,2进入局端审核,5与税库银系统交互，划款,纳税人端 系统功能介绍,登录系统查看基本信息填写申报表确认申报反馈信息、查询申报状态打印报表将报表导出，生成EXCEL文件历史数据查询,客户端运行环境,硬件 企业端建议配置： CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间 网络：一个调制解调器（
3、56k）和一根电话线（程控）或ISDN、DDN、ADSL专线软件 操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0；,Year,1、系统登录,登录潍坊市国家税务局网站后点击办税服务下的新版电子报税系统,重要,2系统登录,3系统登录,点击下载第二项，下载和安装时关掉杀毒软件,点击下载,输入登录密码，点击登录,报税助手安装完毕后，插入UK会自动弹出登陆页面，输入登陆密码，点击登陆后进入报税平台。凡已在山东省国税局网上办税平台申报过年/季度企业所得税的用户，密码不变。未使用过的新用户的初始密码
4、为税款缴款账号的后6位。,4系统登录,打开登陆页面时如果弹出阻止的提示条，可以修改浏览器设置，或者右击提示条点运行;,5 系统登陆,浏览器设置不好或者不会设置，安装了小助手可以选择客户端模式进行登陆，客户端不受安装览器设置的影响。,1.1首页功能分区介绍,点击加号，即可看到所有待申报的申报表,1.3 查看通知通告信息,Description of the contents,2、报表填写,申报表列表,2.1、 报表类型,根据国家税务总局及山东省国家税务局增值税申报时相关要求，需首先申报财务报表，财务报表申报成功后，才可以进行增值税申报表的申报。 财务报表申报类型由本系统从国税征管中提取，用户在申
5、报期内登录本系统后即可使用。,注意,增值税申报包括：财务报表、 一般纳税人增值税申报表、 小规模纳税人增值税申报表消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油、其他，共五大类。,2.1、 报表类型,增值税一般纳税人申报,增值税申报包括：财务报表、 一般纳税人增值税申报表、 小规模纳税人增值税申报表消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油类、其他类，共五大类。,增值税小规模纳税人申报,不同的类型不同的报表,2.2 增值税申报表表间关系,根据最新增值税填表说明，增值税主表与附表间，附表与附表间存在一些表间关系,报表填写顺序,注意：红色边框的表为必须填写。,附表一,附表二,固定资产进项税额抵扣情况表
6、,增值税补充申报表,成品油购销存情况明细表,海关完税凭证,运输发票,主表,2.3 报表填写,设计说明,深色的为不可修改项，数据来源为自动计算或从附表中提取或从CTAIS中提取，如13栏。,浅色的为用户手工填写项。,2.3.1表中按钮功能介绍,（1） 保存按钮,用户填写完报表核对无误后，点击表格下面的“保存”按钮，系统自动对表内关系进行审核，通过审核的提示成功，如下所示：,表中按钮功能介绍,用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在申报成功后再打印，以保证打印的报表与上传到税务局端的报表数据完全保持一致。,（2） 打印按钮,表中按钮功能介绍,（3）导出EXCEL,系统提供将报表导出到EXCEL中
7、的功能。如下所示：,2.3.2 财务报表填报,根据国家税务总局及山东省国家税务局对财务报表的申报要求及相关规定，增值税、企业所得税企业均需首先申报财务报表（两个税种都有的企业申报一次即可）。财务报表申报类型包括2007版、2005版两种。财务报表申报类型由企业的税收管理员在国税征管中核定，省局网上办税平台在申报期开始前从征管中获取，提供给用户填报。申报表中的数据项均由用户据实填写。,资产与负债必相等29行为0时，提示用户数据为0，是否保存。,2.3.2.1 财务报表填报-资产负债表,2007版资产负债表,2007版损益表,本期、上期金额由用户据实填写。,2.3.2.2 财务报表填报-损益表,2
8、007版现金流量表,5行2+3+410行6+7+8+911行5-1018行13+14+15+16+17,23行19+20+21+2224行18-2329行26+27+2833行30+31+32 等。,2.3.2.3 财务报表填报-现金流量表,2007版所有者权益（股东权益）变动表,4行1+2+35行12+13+17+217行8+9+10+1112行6+7,13行14+15+1617行18+19+2021行22+23+24+2526行4+5,2.3.2.3 财务报表填报-所有者权益（股东权益）表,ThemeGallery is a Design Digital Content & Content
9、s mall developed by Guild Design Inc.,2.3.3.1 附表一,浅青绿色为可填写项。,2.3.3增值税申报表填报,销售税额自动计算，允许修改，在1元以内允许保存，1至10元提示可保存，超过10元不准予保存。,第4行未开具发票销售额为负时进入异常审核。,增值税附表一表内校验关系,1、增值税填表说明中已明确的要求。2、销售额填写后，税额为系统自动计算，可修改。3、销项税额可在10元以内调整，小于10元可保存，大于10元提示不可保存。4、未开具发票为负时，系统提示用户是否正确，发送到内网需主管税务人员审核。5、保存时判断：当销售额不为0时，则发票份数0（强制，不可
10、保存）。,纳税人端 系统功能介绍,第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；,2.3.3.2 附表二,正式一般纳税人填写数据栏为24、35等，第1、2栏自动计算,1、正式一般纳税人填写数据栏为24、35等，第1、2栏自动计算； 第13栏进项税额转出项为自动计算生成，若出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入ctais2.0系统。2、辅导期纳税人申报转正后第一个月的增值税时，考虑到有前期已认证但尚未抵扣的进项税额，第一个月时允许填写第2、第3栏，第二个月开始第3栏不允许填
11、写。3、外贸企业进项税额抵扣证明第11栏税额0时，进入异常待审核数据须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入ctais2.0系统4、 海关进口增值税专用缴款书（税额金额）17%13% 农产品收购发票或者销售发票份数“起初结存+本期领用”，税额=金额13%1 凡不在此范围内均提示用户确认。可保存。,重点说明,纳税人端 系统功能介绍,大多数栏次为不可操作项，数据来源于CTAIS或附表一、附表二。,2.3.3.3 增值税申报表主表,自动计算，=本年度弥补金额合计数结转以后年度弥补额（第一年）,第15行来源于出口退税系统，不相等时提示信息，可保存。,增值税一般纳税人申报表主表分三种情况：（1）一般
12、货物及劳务销售数据从附表中取出赋予相应栏次（2）即征即退类纳税人数据从附表中取出赋予相应栏次（由税务机关在局端设置）（3）即有一般货物及劳务销售又有即征即退多栏均放开允许填写（由税务机关在局端设置）。,增值税异常信息审核主表第15栏，免抵退货物应退税额和系统提取的数据不一致，须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、写入CTAIS2.0系统； ；主表第23栏应纳税额减征额凡该行填写数据大于零的，须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、写入CTAIS2.0系统；附表一第4栏未开具发票销售额出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统；附表二第11栏外贸企业进
13、项税额抵扣证明该栏税额0时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统；附表二第13栏进项税额转出若出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统；小规模纳税人填报了减免税额，须经主管税务人员审核无误才能写入CTAIS2.0系统。,增值税异常信息审核,纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.4 固定资产进项税额抵扣情况表,“专用票”附表二第1栏中的“税额”数“海关.缴款书”附表二第5栏中的“税额”数,累计栏从CTAIS中获取，输入当期数后自动累加。,纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.5 增值税补充申报表,（1+2+3）=（主表“本月数”1+5+
14、11+21）第5行等于资产负债表第4栏“期末数”,与主表、资产负债表、附表二存在表间关系，在保存时校验。,纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.6成品油购销存情况明细表,通过增加按钮增加行，填写不同油品型号的记录。,纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.7 海关完税凭证,点击增加按钮进入录入界面。缴款书号码右侧提示用户录入规则。税率有多种可选择。,纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.8 运输发票,点击增加按钮进入录入界面。,纳税人端 系统功能介绍,2.4 申报上传,1、系统首先确认报表填写的完整性2、执行表间逻辑校验关系,纳税人端 系统功能介绍,2.4 申报上传,凡通过数据审核的，系统提示如上图，
15、用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。 上传成功后，报表不可再修改，保存按钮不再显示。,一般纳税人增值税申报申报数据退回,2.5增值税退回申请 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，发现填报数据有误，可以发起退回申请，退回申请发起后，系统自动将此申请信息传递到国税局内网税收管理员申报数据处理模块下的企业退回申请审核模块中，税收管理员审核通过，外网中此纳税人申报数据即处于退回状态，用户可重新填报。,一般纳税人增值税申报,2.5增值税退回申请,用户需填写申请退回的原因，填写原因后点击确认退回按钮。,一般纳税人增值税申报,2.5增值税退回申请,用户提交的申请退回信息，税收管理员审核通过后，数据退回有效，用户可重新填报。,
