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1、证券从业考试证券发行与承销最后冲刺试题及参考答案一、单项选择题（每题0.5分，答对得分，不答或答错不给分）1.关于投资银行业的业务范围，不包含下列中的哪一项：（ ）。A.承销业务 B.并购业务的财务顾问C.贷款业务 D.融资业务的财务顾问2. （ ）意味着20世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。A.麦克法顿法B.金融服务现代化法案C.证券法D.格拉斯？斯蒂格尔法3.由于我国对证券市场管理的重点是股票市场，而且在债券市场中，国债一级市场的发行制度比较特殊，企业债券发行规模也比较小，故关于债券市场的法律法规较少，债券管理
2、制度主要集中在对（）的管理方面。A.债券的发行种类和发行规模B.国债和金融债交易和回购C.债券的发行规模和发行企业数量D.企业债券和国债现券交易和回购4.我国目前的股票发行管理属于：（ ）。A.政府主导型 B.市场主导型C.交易所核准型 D.企业注册型5.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如：（ ）。A.地方企业债券 B.重点企业债券C.金融债券 D.公司债券6.我国的公司是依照（ ）在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的企业法人。A.证券法 B.银行法C.公司法 D.保险法7.根据公司法第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有（ ）人以上200人以下为发起人，其中
3、必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。A.1 B.2C.3 D.58.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的（ ）。A.8% B.20%C.30%D.50%9.采用募集设立方式的，发起人应当自股款缴足之日起（ ）日内主持召开公司创立大会。A.10 B.20C.30 D.6010.股份有限公司增加资本是指股份有限公司依照法定程序增加公司的（ ）。A.注册资本 B.税后利润C.股份总数 D.所有者权益11. 下列哪一项不属于公司减资的方法：（ ）。A.减少股份数额B.减少每股面值C.同时减少股份数额和每股面值D.股票在二级市场上转让12. 上市公司在每一会计年度结束之日起（ ）个月内向中
4、国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告。A.1 B.2C.3 D.413. （ ）通过发行股票，能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司的发展能力。A.独资企业 B.合伙企业C.股份有限公司 D.有限责任公司14. 下列哪一项不属于拟发行上市公司治理规范的独立性要求：（ ）。A.拟发行上市公司的股权应做到独立完整B.拟发行上市公司的人员应做到独立C.拟发行上市公司的机构应做到独立D.拟发行上市公司应做到财务独立15. 经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由（ ）负责核准。A.国务院 B.国资委C.其国有资产监督管
5、理机构 D.财政部16. 根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类，下列分类不正确的是：（）。A.按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资。B.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，把公司的融资方式分为直接融资和间接融资。C.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，把公司的融资方式分为股权融资和债务融资。D.按照融资期限的不同，把公司的融资方式分为短期融资、中期融资和长期融资。17. 股权融资是指公司以出让股份的方式向（ ）筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股（属于内部融资的范畴）。A.董事 B.监事C.股东 D.债权人18. 从
6、（ ）的角度来看，融资成本是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率。A.交易者B.债权人C.投资者D.融资者19. 现代资本结构理论的创立是以（ ）的提出为标志的。A.净收入理论 B.净经营收入理论C.MM定理D.米勒模型20. 关于不同的资本结构理论，下列说法不正确的一项是：（ ）。A.1952年，美国的大卫？杜兰特把当时对资本结构的见解划分为三种：净收入理论、净经营收入理论和介于两者之间的传统折中理论。B.现代资本结构理论的创立是以的米勒模型提出为标志的。C.1958年，莫迪格利安尼（Modigliani）和米勒（Miller）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论，这一理论又被
7、称为资本结构无关论。D. 1976年，米勒在美国金融学会上提出了一个把公司所得税和个人所得税都包括在内的模型，来估算负债杠杆对公司价值的影响。21. 为了规范证券发行上市保荐业务，提高上市公司质量和证券公司执业水平，保护投资者的合法权益，促进证券市场健康发展，中国证监会发布了（），要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新股、可转换公司债券及中国证监会认定的其 他情形。A.证券法B.上市公司治理准则C.证券发行上市保荐业务管理办法D.上市公司证券发行管理办法22. 首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（
8、）个完整会计年度。A.1 B.2C.3 D.523. 为了规范和指导保荐机构编制、管理证券发行上市保荐业务工作底稿，中国证监会于2009年3月制定了（ ），要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。A.证券发行上市保荐业务工作底稿指引B.上市公司治理准则C.证券发行上市保荐业务管理办法D.上市公司证券发行管理办法24. 资产评估报告的有效期为评估基准日起的（ ）年。A.1 B.2C.3 D.625. 发行人在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件是：最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5 000万元，最近两年营业收入增长率均不低于（ ）。A.20%B.30%
9、C.40% D.50%26. 根据中国证监会（ ）的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格。A.证券法 B.证券发行与承销管理办法C.上市公司证券发行管理办法D.证券发行上市保荐制度暂行办法27. 信托投资公司作为询价对象需经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于（）亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。A.2B.3C.4D.528. 询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足（）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。A.10 B.20C.30 D.5029. （ ）应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。A
10、.发行人 B.主承销商C.证监会 D.证券交易所30. 网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间（）申购。A.上限 B.下线C.平均值 D.以外的范围31. （ ）是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。A.真实性原则 B.准确性原则C.完整性原则 D.及时性原则32. 招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效，特殊情况下，发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。A.1B.2C.3D.533. 发行人应披露的股本情况包括：前（ ）名股东。A.3 B.5C.10D.1534. 发行人应披露近（ ）年内是否存在违法违规行
11、为，若存在违法违规行为，应披露违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响。A.1 B.2C.3 D.535. 由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向（ ）申请豁免。A.国务院B.证券业协会C.中国证监会D.证券交易所36. 改变招股说明书所列发行股票所募集资金用途，必须经（ ）作出决议。A.董事会 B.监事会C.股东大会 D.证监会37. 上市公司向原股东配股，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的（ ）。A.20% B.30%C.40% D.50%38. 上市公司申请公开发行证券或者非公开发行新股，应当由保荐人保荐，并向（）申报。A.国务院 B.证券交易所C.证券业协
12、会 D.中国证监会39. 如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第（）日刊登补充公告。A.1 B.2C.3 D.540. 中国证监会收到申请文件后，在（ ）个工作日内作出是否受理的决定。未按规定的要求制作申请文件的，中国证监会不予受理。A.2 B.3C.5 D.1041. 根据2006年5月8日起施行的上市公司证券发行管理办法，（ ）是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。A.息票债券B.可转换公司债券C.上市债券D.认股权证42. 根据上市公司证券发行管理办法第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续
13、性，最近（）个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。A.1 B.2C.3 D.443. 证券法第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（）万元。A.2000B.3000C.5000D.600044. 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满（ ）个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段时间，或者是存续期限内的特定交易日。A.1 B.3C.5 D.645. （ ）是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特征。A.息票债券B.可转换公司债券C.金融债券D.认股权证46. 1991年，开始以（ ）方式发行国债。A.行政分配B.市场定价C.承购
