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1、国税税务自查报告国税税务自查报告范文 xx市xx国家税务局稽查局： 按照贵局于XXxx年X月X日下发的税务稽查查前告知书(国税稽告字XXX号)的相关要求，我公司组织相关人员于XXxx年X月X日至X月XX日，对我公司XX年X月X日至XX年XX月XX日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下： 一、企业基本情况： xxxx公司成立于XXxx年X月，注册资金XXXX万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。 xxxx公司成立以后，主要是从事了对xxxx市xx县当地的矿
2、产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了xxxx公司xx分公司，相继对xx县可能存在矿产资源的xx矿点、xxx矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在xx县政府的要求下，投资成立了xxxx有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，xxxx公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此xxxx公司除欠银
3、行货款外，尚欠大量的私人借款。 二、企业涉税情况： xxxx公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。 xxxx公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，XXxx年取得收入XXXXXX元，开具普通销售发票，已缴纳增值税XXXX。XX元。当年公司账面反映亏损XXXXXX。XX元，经纳税调整后应纳税所得额为-XXXXXX。XX元，未缴纳企业所得税;XXxx年取得收入XXXXXXX。XX元。其中开具普通销售发票XXXXXX。XX元，开具通信工程款发票XXXXXXX。XX元，已全部缴纳营业税，
4、当年公司账面反映亏损XXXXXX。XX元，经纳税调整后应纳税所得额为-XXXXXX。XX元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为XXXX。XX元。 三、本次税收自查情况： 接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司XXxx年X月X日至XXxx年XX月XX日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行： X、增值税相关涉税情况检查： 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在XXxx年度取得收入XXXXXX元时，开具了普通销售发票，按X%的比例缴纳了增值税XXXX。XX元。XXxx年开具普通销售发票XXXXXX。XX元，应缴纳增值税，由于我公司
5、属小规模纳税人，按X%征收率计算，应缴纳增值税为XXXXXX。XXX。XX/X。XX=XXXX。XX元。 X、对与收入相关的事项进行了检查。 我公司XX年取得收入XXXXXX元，XXxx年取得收入XXXXXXX。XX元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现XXxx年度已挂账的预收账款-xxx电站XXXXXX万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入XXXXXX万元。 X、对与成本费
6、用相关事项进行了检查。 经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题： 、产品销售成本及结转方面存在的问题： 经检查，我公司XXxx年取得收入XXXXXX元，账面反映产品销售成本XXXXXX元;XXxx年取得收入XXXXXXX。XX元，账面反映产品销售成本XXXXXXX元。 经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。XXxx年的成本已取得相关发票，XXxx公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上
7、施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的XX%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为XXXXXXX元-XXXXXXX。XX元XX%=XXXXXX。XX元 、期间费用核算方面存在的问题： 在对我公司XXxx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共XXXXX。XX元未采取摊销，直接计入管理费用; 、购入固定资产(电脑、办公家具等)XXXXX元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销; 、个人电话费用合计XXXX。XX元计入公司管理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共XXXX元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;
8、 、未取得正规发票入管理费用金额XXXX。XX元未纳税调整。 、支付的工程款XXXXX元应计入施工成本科目。 在对我公司XXxx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、个人电话费用合计XXXX。XX元计入公司管理费用未纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额XXXX元未纳税调整。 X、对相关涉税事项进行了检查。 我公司在对XXxx年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧XXXXX。XX元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额XXXXX。XX元属编报错误。 X、自查中存在的问题说明。 国税自查报告范文各类报告通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税XXXX。XX元，我公
9、司XX、XX年度企业所得税应分别调整如下： XX年度： 调整后企业所得税应纳税额=-XXXXXX。XX+XXXXXX+XXXXX。XX+XXXXX+XXXX。XX+XXXX+XXXX。XX-XXXXX=-XXXXXX元 XX年度： 调整后企业所得税应纳税额=-XXXXXX。XX+XXXXXX。XX元+XXXX。XX+XXXX=XXXXXX。XX元 应补缴企业所得税=XXXXXX。XX元XX%=XXXXX。XX元-XXXX。XX元=XXXXX。X元 以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。 国税税务自查报告范文 接到国税局XX年X月份以前的预警系统预警以后，我们进行了认真的自查，发
10、现存在以下情况，可能造成了预警发生： 一、 销售货物应在X月份前作收入处理，缴纳增值税，而因种种原因，既未及时开具发票，又未作收入处理，总价款合计XXXXXXXX元： X、 销售给云南云子酒业有限责任公司的灌装流水线X条，含水价XXXXXX元，不含税价XXXXXXXX元，由于交货较晚，试车成功后已于XX年X月X日开具了专用发票。 X、 销售给黑龙江鸡西市东北王酒业有限公司的灌装机X台等配套设备，价款含税XXXX元，不含税XXXXXXX元，因发货时间较晚拖至今年X月份，截至X月XX日未作销售处理。 X、 销售给茅台镇糊涂酒业有限公司的自动封盖机与风刀烘干机等各两台，价款含税XXXXXX元，除税后
11、XXXXXXXX元，因在生产期间对产品的局部结构根据客户要求进行了修改，价款将来可能发生变动，故未开发票，也未在X月前作收入处理。 二、XX年X月至XX年X月销售下脚料、报废零配件等收入XXXXXXX元，其中不锈钢屑XXXXXX元，废尼龙，废塑料屑XXXXX元，铸铁等废屑XXXXXX元，实际在收入列XXXXXX元，尚有XXXXXX元已于XX年X月份XX#凭证作收入处理，提取了销项税。已列入收入的未开具普通发票。 三、开具的负数发票，是由于上年度新疆亚中机电设备有限公司违反合同，未按约定付款、提货，并在价格上存在纠纷，我方开具发票也无法按时交付，因已过报税期，故开具了负数发票。 设备有限公司 年月日 XXXX年X月精心整理范文资料，希望你喜欢，谢谢浏览与下载，我们会努力不断完善与更新文档资料，谢谢
