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1、审计计划2范文 审计项目审计计划2但不限下述、电子表格及打印/复印及电子版XLS格式 1、截止xx年12月31日暂准备2份及相关帐薄、凭证1、银行对帐单/银行存款调节表分每一帐户最后一个月2、银行存款仅限外币户3、各帐户分外汇按各外币，若非美元的同时按期末汇率折合成美元分每月及累计:一般贸易收入、服务收入、资本投入、贷款、利息收入一般贸易支出、服务支出、利润汇出、还贷款、利息支出结汇金额、购汇金额汇兑损益分借方、贷方4、年末已贴现票据明细情况、期末应收票据的每一单据复印*-5、现金流量表编制底稿*-6、会计合并报表之相关抵销分录、合并底稿 2、xx年度1、纳税申报表国、地税2、地税-纳税申报表
2、xx年度汇总分每月及汇总、分税种及汇总xx年1月申报xx-12月的明细表3、国税-纳税申报表-1-12月份增值税表主表-本年1-12月份出口转出的进项税额总额征收率与退税率之差-其他领用等非正常、不符合规定转出的进项税额总额-增值税分全年度的销项税额/进项税额/已交税金/出口退税等-期末主表数与帐面数有无差异，差异金额及原因-1-12月份生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表-1-12月份生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表-1-12月份生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表本年度缴纳海关关税合计金额进口料件4、上年度所得税汇算报告税务局/税务师事务所5、税务部门、财政部门、其他部门对单
3、位的查帐报告6、发票购买卡、使用表购领明细7、财税部门对单位的税款申报等认定表如增值税一般纳税人认定、印花税核定、所得税汇缴认定、减免税文件、财政资金扶持、补贴等认定文件 3、全年度科目余额及发生额表会计科目分至少三级年初、本年度借方、贷方累计、年末余额 4、截止12月31日的存货及固定资产明细表1、-分期初、本期增加、本期减少、期末数量、单价、金额2、-分固定资产类别、名称、规格开始使用日期、已使用月数、原值、折旧年限、月折旧、累计折旧上述并按类别汇总3、-本年计提折旧金额当年进入各项目的金额明细例制造费用*元、管理费用*元4、-汽车行驶证5、-房产证土地证6、固定资产清理、在建工程、固定资
4、产、累计折旧增加、减少上述资产存在的抵押、质押等情况 5、截止12月31日存货明细表/xx年12月31日至实际盘点日的存货收发明细表盘点表及调节表 6、截止12月31日各往来明细表、并分帐龄1、分每一往来科目应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款含年初、本年借贷方累计、期末2、有外币的同时提供有关外币及人民币金额3、各往来单位的详细地址、邮政编码、传真4、计提坏账准备的明细计算表5、当年应收账款、应付账款科目的余额前10名客户年度 7、待摊费用/预提费用/无形资产/递延资产1、明细表分原始金额、年初、本年度增加、减少、年末余额受益期间2、各项目计提/摊
5、销进入各费用的金额3、无形资产的相关证书购买转让合同4、递延资产的发生具体情况分明细项目/累计金额5、当年各科目的年度增加、减少、分配表 8、1-12月应付工资/应付福利费1、借方、贷方及累计、年末余额2、1-12月各月职工人数分管理、生产/制造、技术开发费、其他部门 9、收入/成本其他业务收入/支出1、各项目分每月数及合计、各2、各项目按各大种类分每月数及合计3、各项目按出口分外币金额并折合人民币、内销或视同内销各月及合计*-若外币非美元的，合计数按期末汇率折算为美元计算4、主要产品至少为前5大类别单位成本、销售收入、毛利表分每月及全年5、各项目分每月数及合计产值提供不变价、现行价单价，与统
6、计部门结合提供 10、营业费用/管理费用/财务费用/营业外收入/营业外支出/补贴收入/各明细项目年度累计数1、每月水费/耗用数量、金额应计入各会计科目明细情况2、每月电费/耗用数量、金额应计入各会计科目明细情况3、每月燃料、燃气费/耗用数量、金额应计入各会计科目明细情况4、财务费用利息支出/资金占用费 11、相关合同协议1、房屋租赁合同2、主要的购销合同、当年销售前10位的客户每一合同或年初与年末各一、当年采购前10位的客户每一合同、与关联方销售、采购的每一合同3、财产保险合同4、运输合同5、设计、勘察、施工、服务等合同6、广告合同 12、有关借贷款情况1、每一贷款含委托贷款、抵押、质押、担保
7、合同2、贷款卡打印明细需到相关银行查询打印或自有系统打印，含基本情况、贷款余额、对外担保、未结清票据等相关信息3、委托贷款分各客户4、短、长期借款分各金融机构、机构组织、个人5、结合上述明细帐页,列出每一笔委托贷款、借款的实际开始委托贷款、借款日期及实际结算还款日期6、有无逾期现象。 若有，其利息或收益需单独计算列表 13、营业执照副本 14、法人代码证 15、税务登记证新证或国税/地税 16、*-外资委批准成立文件及同意注册资本、股权变动等文件、批准证书 17、*-外汇登记证 18、*-财政登记证 19、验资报告、审计报告、外汇收支审核报告 20、公司单位章程、协议 21、董事会股东会会议纪
8、要对重大事项的决定如股权转让、利润分配、对外投资、担保、高级管理层/治理层人事任免等的决定的会议决定及的1、验资报告2、章程3、营业执照副本4、年度审计报告或会计报表5、税务登记证国税/地税6、股利分配决议等1、公司相关对外投资决定2、证券本本年度变动明细3、证券期末库存数量情况4、证券投资损益计算情况5、风险投资相关控制制度等6、证券帐户开户帐号、交易卡7、国库券等有价证券的库存单据短长期投资/投资收益计算表、当年度增加、减少 22、关联单位情况表1、关联单位名称、地址、营业范围、法定代表人、注册资本、经济类型性质2、当年度购入、销售转让货物资产使用权金额借款、偿付利息金额无偿使用资产等情况
9、如使用房产未付房租、无偿使用固定资产等与关联单位往来核对余额情况对帐单及调节表3、涉及相关往来应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款会计科目的 23、单位组织介绍1、组织机构设置图或表2、各机构部门负责人、本次配合审计的人员及联系方式3、财务部、内部审计人员名单、职务、岗位职责及联系方式电话/电子信箱4、董事会成员清单5、历史发展简况6、业务介绍7、股东出资者简介 24、单位的主要管理规章制度财务制度、员工手册等 25、法律部或外聘律师对单位相关事项的法律意见、诉讼文件起诉书、判决书等 26、xx年度的工作总结报告、汇报报告、述职报告、内部审计核查报告等 27、上年度的审计报告上年若非本所审计，请至少提供最近三年的审计报告联系人蒋志强地址:厦门湖滨南路819号宝福大厦12A邮编361004电话:0592-8528864直拨,小灵通5361298办传真:0592-3225880网址.cpa. E-MAIL xmt99163.厦门业华会计师事务所有限公司xx年3月1日。 内容仅供参考
