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1、彻底搞懂信用证 Completely understand Letter of credit 102班 阙玉芳 学号 1010303222 主要内容 第一章 信用证 入门 第二章 信用证之旅 流程 第三章 用信用证借钱 融资 第四章 第三只眼看信用证 权衡利与弊 第五章 信用证的游戏规则 法规 惯例 第一章 信用证的定义 性质 作用 信用证中主要当事人 信用证的种类 信用证的主要内容 一 信用证的定义 一 信用证的含义 信用证 Letter of Credit 简称L C 是指开证行应申 请人的要求并按申请人的指示 向第三者开具的载有一 定金额 在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保 证文件
2、 UCP600 第2条对信用证定义为 指一项不可撤销 的安排 无论其名称或描述如何 该项安排构成开证行 对相符交单予以承付的确定承诺 Credit means any arrangement however named or described that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation 二 信用证的性质 1 信用证不可随意撤销 自2007年7月1日起 国际商会在修订的 跟单信用证统 一惯例 UCP
3、600 中取消了可撤销信用证 Revocable Credit 从此 UCP600开出的信用证即为不可撤销的银行 付款承诺 2 信用证是开证银行独立的承诺 在信用证业务中 卖方向银行提交了符合信用证要求的单 据 银行承担向卖方付款的责任 开证银行对卖方的付款责任建立在卖方提交了符合信 用证的单据基础上 买方不能以其他理由干预开证行 独立审核单据和付款的权利 3 信用证是开证银行有条件的付款承诺 Conditional payment undertaking 只有当受益人完全满足信用证要求时 开证行的付 款责任才能构成 4 信用证付款的条件是相符交单 信用证业务中的一句箴言是 单证一致 单单一致
4、 Complying Presentation 可概括成以下五类 单据与信用证条款一致 单据与单据之间相互一致 单据与UCP600相关适用条款一致 单据与国际标准银行实务一致 与常理一致 信用证的作用 1 信用证是结算的工具 Payment Instrument 2 信用证是融资的工具 Financing Instrument 二 信用证的当事人 1 开证人 申请人 Applicant 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家 进口商 义务 负责根据合同向银行申请开立信用证 负责向开证 行做出承付 赎单提货 权利 验 退赎单 验 退货 均以信用证为依据 拒 付 卖方利用信用证进行欺诈行为 2
5、 开证行 Issuing bank 接受开证申请人的委托 开立信用证的银行 义务 正确 及时开证 承担第一性付款责任 保管单据 权利 收取手续费和押金 拒绝受益人 议付行的不符单 据 付款后如开证申请人无力付款赎单 可处理其单 货 货不足款可向开证人追索余额 3 通知行 Advising Bank 受开证行委托 将信用证转入出口人的银行 义务 确定信用证的真实性 准确及时通知出口商 不包 括议付 代为付款的责任 4 受益人 Beneficiary 信用证上所指定的有权使用该证的人 通常为贸易中的卖方 出口商 义务 按期备货装运 向银行提交合格单 权利 获得货款 5 被指定银行 Nominate
6、d Bank 开证行指定的代其向受益人付款的银行 一般在出口商所在地 负责按照开证行的授权对受益人付款 常见的授权 对信用证作议付 付款 承兑 保兑 转让 6 保兑行 Confirming Bank 在开证行之外对信用证做出付款保证的银行 7 偿付行 Reimbursing Bank 代开证行向受益人支付货款的银行 只付款 不审单 8 转让行 Transferring Bank 根据可转让信用证的开证行的授权 应第一受益人的要求 将 可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的 银行 基本上不承担付款责任 转让行一般只有在收到开证行的付款后 才将第二受益人应得 的款项付给第二受益人
7、二 信用证的种类 两大类 按交易背景划分 1 商业信用证 Commercial credit 通常用于货物贸易 作为一种银行承诺 把相关单据作为基础 对出口商的履约做出承付 2 备用信用证 Standby L C 通常用于非货物贸易 作为一种银行担保 为被担保人的违约向 受益人做出赔付 四种方式 按付款方式划分 1 即期付款 Sight Payment 信用证 开证行收到受益人的相符交单 在5个工作日内 向受益人支付 货款 2 延期付款 Deferred Payment 信用证 开证行收到受益人的相符交单 在5个工作日内 向受益人做出 某个日期付款的保证 到期时 开证行即向受益人支付货款 3
8、承兑 Acceptance 信用证 信用证中规定受益人出具远期汇票 开证行收到 相符交单 在5个工作日内 对远期汇票作出承兑 待汇票到期时 向受益人支付货款 4 议付 Negotiation 信用证 当信用证规定兑用方式为议付时 接受开证行指 定的银行 在受益人提交相符单据后 在开证行 支付货款前 先向受益人预付货款 或向受益人 做出预付承诺 四类信用证的区别 信用证类型付款时间 开证行承兑或付 款承诺 是否需要 受益人提 交汇票 指定银行是否对 受益人有追索权 即期付款即期无可有可无无 可另外约定 延期付款远期有不要无 可另外约定 承兑远期有要求无 议付两者皆可即期无 远期有可有可无有 可另
9、外约定 五种常见种类 按特性划分 1 循环信用证 Revolving Credit 2 保兑信用证 Confirmed Credit 3 可转让信用证 Transferable Credit 背对背信用证 Back to back Credit 三 信用证的内容 一 关于货物的内容 1 货物描述 通常有货物名称 细节描述 货号 款号 色号等 相 关形式 发票编号 单价 总价等 2 包装要求 货物数量 重量 包装材料 唛头等 3 质量要求 通常规定货物质量检验的要求 包括进行检验的机构 时 间 检验报告等 4 运输要求 通常规定装运货物的最迟日期 装货地点 卸货或交货地 点 运输公司 运输工具
10、可否分批 可否转让等 其他 有货物的产地公证 进出口许可 保险及一些特殊 要求 二 关于单据的内容 单据是信用证业务的基础 是受益人向开证行要钱的凭证 是 开证行凭以付款的依据 1 涉及货款的单据 通常要求受益人出具汇票 发票等 其上需注明货款单价 总 价 索要货款的货币和金额等 2 涉及货物的单据 通常有发票 装箱单 重量单 提单 保险单 检验证 产地 证 许可证等 3 其他 装船通知传真件 邮寄单据的邮据等 三 其他内容 1 关于信用证本身的证明 开证行要说明信用证的付款方式 有效期及到期地点 交单期 及交单地点 被指定行所在地 信用证是否可以转让等 2 银行间的指示或授权 开证行须在信用
11、证中指定某银行负责信用证的兑用 说明信用 证是否需要加具保兑 授权某银行保兑 明确寄单指示以及付 款承诺等 四 相关内容 分清信用证与合同 1 信用证源于合同 2 信用证独立于合同 3 信用证不能代替合同 分清单据与货物 1 货物与单据的关系 出口商出运货物后 得到各种单据其中可能有必须凭以提货的单据 被称 为货权单据 但不能等同于货物 银行只审核单据 TIPS 1 信用证是付款承诺 不是现钱 2 信用证是有条件的 不会随便付款 3 信用证是付款的工具 而不是拒付的工具 拒付是开证行的权利 可分为名义拒付和实质拒付 不能滥用 第二章 信用证之旅 流程 信用证业务流程 合同和信用证 信用证的申请
12、和开立 审核与通知 信用证的修改 制单和交单 审单和承付 收汇和核销 费用 信用证业务流程 2 申请开证 11 付款 到期付款 10 交单 5 9 8 3 交单 开 出 付款 出 运 1 合同商谈 L C 7 付款 6 交单 4 通知 进口商开证行 出口商 通知银行 议付银行 一 合同和信用证 评估你的贸易是否是以信用证结算方式 1 买卖双方信任的需要 2 贸易成本适合 信用证更适合较大金额的交易 至少交易利润要大于银 行费用 3 货物运输方式适用 信用证更适合与使用货权单据凭以提货的货物运输方式 相结合 海洋运输中 多数海运提单是进口商提货的凭证 单据 就成为受益人向开证行要钱的砝码 4 地
13、域合适 信用证更适合于进出口两国地理距离较远 货物运输航程较长 的交易情形 至少航程时间与银行操作时间 5个工作日 相当 合同条款注意要点全面分析 1 如何让选择客户 2001年 美国通过 爱国者法案 加大了反恐融资的力度 如果外国银行违反了该法案 与受美国制裁的实体和个人进行 金融交易 美国司法机构也拥有司法管辖权 面对这种形势 进出口商都必须严格把好客户准入关 避免卷 入受制裁客户 导致货款被冻结或被扣留的麻烦 对于受国际制裁的敏感国家 如果境外客户 对方银行 承 运人 货运代理或者运输工具仅涉及此类国家 但未被列入国 际制裁名单 尽量采取非美元结算方式 避开美国的银行 美 资银行以及美国
14、控股的银行 对于受国际制裁的实体和个人 在出口交单业务时 应查询对方进口商 单据所涉及的银行 保险公司 承运人 货运代理等是否在制裁名单上 2 如何确定银行 3 如何确定开立信用证的时限 通常应该在合同规定的装期之前 生产备货需要的生产周 期 申请人落实开证保证需要的时间 银行一般的3个工作 日 申请人申请开证的最迟时限 注意 申请人一定要尽早向开证行申请开证 受益人一定要在收到银行开出的正本信用证 并对信用 证的要求仔细审核且满意之后 再开始生产备货 4 如何选择合适的信用证种类 选择合适的付款期 信用证种类与合同联系最为紧密的是付款期 两者规定的 付款期相吻合 合同是关于货物的交易契约 其
15、付款期以交付货物或收取 货物的时间作为参照 而信用证是关于单据的契约 以单 据的提交时间为参照 在贸易双方协定 相关合同规定下 可采取不同信用证 即期 远期 假远期信用证 选择合适的兑用方式 在国际惯例规定下有付款 延期付款 承兑和议付四种信 用证 5 如何确定需要的单据 金融类单据 合同中一般规定汇票的付款期 财务类单据一般规定受益人出具发票 装箱单 重量单 等 以便核算货物金额 数量 运输类单据 信用证下最为适宜的是海运 一般较为公道的规定是全套 清洁已装船提单 收货人为凭托运人指定的抬头 公证类单据 原产地证明书 进出口许可证 检验证书 其他单据 节骨眼的把握 1 信用证与合同吻合 期限
16、 运输方式 2 避免预留软条款影响信用证的效力 3 合同无须规定信用证细节 合同只需规定开立信用证的时限 开证银行 信用证种类 主要单据等关键内容 细节内容可留待信用证再作规定 TIPS 1 信用证只有在合适的贸易中才能充分发挥作用 2 开证行的新余市信用证的价值所在 3 守时 及时 是信用证操作的基本要求 4 预设软条款类的陷阱从根本上违背 信用 二字 二 申请和开立 进口商申请开证 1 落实政策许可 首先需根据进口货物情况 按照国家相关政策 办理所需 各项进口报批手续 获得相应的批准文件 2 落实开证保证 开证行在以自己名义作付款承诺前 需申请人先对开证行 作出付款保证 开证保证一般包括 保证金 授信 银行根据进口商提供的抵押 质押或信用担保为进口商核 定一定金额的授信额度 3 填写开证申请资料 开证申请书一般为银行预先印就的格式 主要包括正面的 信用证和背面的承诺两部分 信用证部分的内容 信用证内容 a 兑用方式 Availability 申请人需在议付 承兑 付款 延期 付款四项中勾选信用证的付款期和兑用方式 b 被指定行 Nominated bank 指定某家银行为信用证作通
