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1、中 国 电 信 （香 港）有 限 公 司固 定 资 产 调 研 工 作 文 档(顺 德 市 )一九九九年八月廿 七 日文 档 目 录 一 、 公 司 概 述3二 、 差 异6三 、 工 作 流7四 、 问 题 列 表8一 、 公 司 概 述 广 东 移 动 通 信 有 限 责 任 公 司 机 构 (公 司 级 )由 省 、 市 、 县 三 级 所 组 成 。 顺 德 分 公 司 划 归 佛 山 公 司 管 理 。 顺 德 分 公 司 在 短 期 内 划 归 佛 山 分 公 司 管 理 。 目 前 报 表 也 是 直 接 报 上 省 公 司 。 顺 德 分 公 司 目 前 共 有 员 工 156
2、人 ， 19个 监 工 ， 组 织 机 构 如 下 ： 总 用 户 数 为 18万 户 ， 总 网 络 容 量 40万 ， 公 司 预 计 99年 营 业 额 为 6亿 及 估 计 用 户 增 长 数 会 达 到 22万 左 右 。 顺 德 分 公 司 有 1个 营 业 点 和 28个 代 办 点 ， 而 公 司 业 务 发 展 集 中 于 通 信 业 务 ， 所 以 无 手 机 及 配 件 销 售 ， 及 没 有 商 品 库 存 。 顺 德 分 公 司 目 前 正 在 使 用 的 计 算 系 统 及 管 理 的 范 围 如 下 所 示 ： 1. 业 务 系 统 有 惠 讯 系 统 ； 2.
3、财 务 系 统 有 神 采 系 统 ， 计 财 部 用 于 帐 务 处 理 ， 报 表 生 成 及 固 定 资 产 管 理 ； 和 3. 计 费 系 统 有 立 信 系 统 。 二 、 差 异 大 部 份 顺 德 分 公 司 的 固 定 资 产 流 程 与 现 存 佛 山 市 公 司 的 大 致 相 同 。 而 其 中 两 个 副 流 程 在 顺 德 分 公 司 并 不 存 在 ， 列 举 如 下 ： 1. 顺 德 分 公 司 不 作 仪 表 采 购 (固 定 资 产 采 购 流 程 )2. 因 并 未 发 生 过 固 定 资 产 转 移 事 项 (从 没 有 固 定 资 产 转 移 流 程
4、)三 、 工 作 流 流 程 名 称 1. 核 心 流 程 2. 年 度 预 测 流 程3. 采 购 流 程: (办 公 用 品 ， 电 脑 ，物 业 ， 空 调 ， 消 防)4. 采 购 流 程: (仪 表 )5. 转 移流 程6. 盘点流程7. 折 旧 流 程8. 报 废 流 程四 、 问 题 列 表 问 题 所 涉 及 部 门 问 题 根 源 问 题 类 别 1. 固 定 资 产 帐 目 记 录 跟 实 物 出 现 不 相 配 。 帐 目 不 正 确 除 影 响 决 策 ， 也 延 长 了 盘 点 时 间 。 计 财 部 ， 专 业 部 门 (例 ： 技 术 部 )省 与 市 对 口 部
5、 门 或 是 市 与 市 对 口 部 门 转 移 固 定 资 产 ， 没 有 通 知 计 财 部 作 对 应 帐 目 记 录，或 单 据 传 送 不 合 时。 人员/ 流 程 2. 归 口 管 理 部 门 不 能 对 所 负 责 的 固 定 资 产 作 有 效 管 理 / 调 配 。 归 口 管 理 部 门 (例 ：电 脑 )， 使 用 单 位 使 用 单 位 自 行 调 配 固 定 资 产 ， 没 有 通 知 归 口 部 门 更 改 台 帐 记 录 。 人员/ 流 程 3. 计 财 部 固 定 资 产 记 录 清 单 的 资 料 不 合 时 ，未 能 勾 除 需 要 报 废 的 资产。归 口
6、 管 理 部 门 (例 ： 电 脑 )归 口 管 理 部 门 对 需 要 报 废 的 固 定 资 产 存 放 在 仓 库 ， 不 及 时 或 是 主 动 填 写 报 废 申 请 表 向 计 财 部 报 废 。 人员/ 流 程4. 采 购 过 程 有 未 完 善 的 地方。 计 财 部 ，负 责 采 购 部 门全 流 程 由 选 择 供 应 商 至 收 发 票， 及 准 备 文 件 向 计 财 部 提 取 款 项 都 集 中 在 采 购 部 门 ，监 控 出 现 困 难。建 议 供 应 商 直 接 送 发 票 到 另 一 部 门 。流 程5. 每 月 折 旧 项 目 入 帐 的 金 额 ，没 有
7、 经 过 批 核 程 序。 如 有 异 常 项 目 ，不 容 易 发 现 。 计 财 部， 管 理 层 每 月 折 旧 金 额 自 动 由 电 脑 系 统 计 算 ，计 财 部 直 接 把 金 额 入 帐 。 流 程 /系统6. 没 有 定 期 (最 小 每 年 一 次 )作 盘 点 。 计 财 部，管 理 层人 手 不 足 够。 人员/ 流程7. 工 程 施 工 期 间 市 计 财 部 没 有 记 录 省 代 购 工 程 材 料 或 机 件 ，计 财 部 无 法 担 任 资 产 管 理 功 能 。计 财 部 进 行 年 终 固 定 资 产 盘 点 的 时 候 ， 会 出 现 混 淆 情 况
8、。 技 术 部 ， 计 财 部 工 程 项 目 到 完 成 阶 段， 省 才 分 摊 固 定 资 产 到 各 市 单 位， 市 计 财 才 作 固 定 资 产 登 记 或 管 理 。 市 计 财 可 以 考 虑 材 料 从 省 调 到 市 时 开 始，利 用 仓 库 出 入 记 录 ，进 行 资 产 管 理 。 流 程8. 以 2000 人 民 币 决 定 是 否 固 定 资 产 项 目 可 以 考 虑 提 高， 以 增 加 固 定 资 产 管 理 效 率 。 管 理 层 ， 计 财 部-决 策 9. 缺 乏 有 系 统 性 固 定 资 产 供 应 商 表 现 评 估 。 各 采 购 部 门 管 理 层 没 有 制 定 评 估 方 法 或 文 件 。 流 程10. 现 在 固 定 资 产 管 理 缺 乏 分 析 报 表 (例 ： 固 定 资 产 使 用 率 ，修 理 费 用，修 理 次 数， 采 购 固 定 资 产 所 需 时 间等 )，以 方 便 制 定决 策。 管 理 层 ， 计 财 部， 各 专 业 部 门 缺 乏 这 方 面 的 考 虑 或 人 力 资 源 去 实 行 。 人 员
