【新编】国际贸易实务付款方式

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1、主要内容 支付工具1 支付方式 2 支付条款 3 支付工具 现金 票据 汇票 本票 支票 通常指能够代替 现金流通的有价 证券 最大的优越性 方便 快捷 没有信用风险 当场交付的局限性 风险大 费用高 数 额限制 不具备信用工具作用 第一节 支付工具 3 一 票据的含义 汇票是国际货款结算中使用最多的票据 国际贸易中使用的票据主要有汇票 本票和支票 狭义的票据是指以支付一定数额金钱为目的 用于清偿债权债务的凭证 即由出票人在票据 上签名 无条件的规定自己或他人支付确定金 额的 可流通的证券 4 二 特性 票据是具有一定权力的凭证 付款请求权 追索权 1 无因性 票据的权利与义务是不存在任何原因

2、 的 只要持票人拿到票据后 就已经取得票据所 赋予的全部权力 2 要式性 各国的票据法都要求对票据的形式和 内容保持标准化和规范化 3 流通性 票据是可流通的证券 除了票据本身 的限制外 票据是可以凭背书和交付而转让 5 1 汇票的含义 2 汇票的基本当事人 3 汇票的基本内容 4 汇票的种类 5 汇票的使用 1 汇票 Draft Bill of Exchange 1 汇票 Draft Bill of Exchange 1 汇票的含义及其主要内容 1 含义 根据我国 票据法 汇票是出票人签发的 委托付款人在见票时或在将 来某指定时间无条件支付确定金额给收款人的票据 英国票据法 的定义 汇票是一

3、个人向另一个人签发的 要求即期或于一 定日期或在可以确定的将来的时间 向某人或其指 定人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令 出票人 收款人 付款人 受票人 7 出票 提示 付款 承兑 卖方 买 方 1 出票人 the drawer 2 受票人 付款人 the drawee payer 3 收款人 the payee 8 汇票是国际贸易中一种常用的支付工具 汇票是由出口商开出的 要求进口商或者它的代 理在特定时间支付特定金额的命令 依照国际惯例 人们使用汇票来对交易进行结算 这一点与国内贸易不同 在国内交易中 买方 通常可以在不签署任何承认自己义务的正式文件 之前先获得货物 相反 在国际贸

4、易中 由于缺 乏信任 买方在获得货物之前必须支付货款或者 做出支付的承诺 对该定义 应把握以下四点 1 三方当事人 出票人 drawer 付款人 drawee 收款人 payee 2 无条件支付命令 3 确定的金额 4 付款时间 见票时 将来某指定时间 汇票需包含 1 注明 汇票 字样 2 无条件的支付命令 3 确定的汇票金额 4 出票日期 5 收款人姓名 6 付款人姓名 7 出票人签字 2 汇票的基本内容 汇票的必要记载项目 根据 日内瓦统一法 的规定 汇票上必须标明 汇票 字样 如 Exchange for Bill Draft 等 用以明确票据的种类 使汇票区别于本票和支票 但 英国票据

5、法 并无此项要求 1 汇票字样 l 书面形式 打印 印刷 手写 2 支付命令 汇票是一项付款命令 因而措词应直接了当 应使 用祈使句 例如 pay to the order of 3 无条件性 例如 某份汇票上注明 pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract 2 无条件支付命令 1 金额必须确定 不能模棱两可 如 大约付1000美元 付2 000马克左右 付10万或 15万日元 付1

6、000美元加利息 等 这些表示方法都是错误的 2 大小写 如果大小写不一致 英国票据法 和 日内瓦统一法 以大写为准 我国 票据法 则认为无效 3 确定的金额 出票日期有三个重要作用 A 决定汇票的有效期 持票人如不在规定时间内要求票据权利 票据权利 自动消失 日内瓦统一法 规定 即期汇票的有 效期是从出票日起的1年时间 我国 票据法 规 定见票即付的汇票有效期为2年 B 决定付款的到期日 远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的 确定 了出票日及相应期限 也就能确定到期日 C 决定出票人的行为效力 若出票时法人已告破产或被清理 则该汇票不成立 4 出票日期 1 限制性抬头的汇票 1 Pay E

7、 Company only 2 Pay E Company not transferable 2 指示性抬头的汇票 l Pay to the order of B Company 2 Pay to B Company or order 3 持票来人抬头的汇票 1 Pay bearer 2 Pay B Company or bearer 5 收款人名称 汇票作为一种委托证券 出票时当然 必须明确记载出票人所委托的人 付款人 可以是法人 也可以是自然人 6 付款人名称 签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一 票据责任的承担以签字为条件 谁签字 谁负责 不签字就不负责 票据必须经出票人签字才能成

8、立 出票人签字是 承认了自己的债务 收款人才因此有了债权 如 果汇票上没有出票人签字 或签字是伪造的 票 据都不能成立 因此 出票人签字是汇票最重要 的和绝对不可缺少的内容 7 出票人签章 汇票的相对必要记载事项 1 付款期限 到期日 若欠缺 推定为见票即付 2 付款地点 若欠缺 推定为付款人的营业场所或住所 3 出票地点 若欠缺 推定为出票人的营业场所或住所 汇票的相对必要记载事项 1 即期付款汇票 见票即付 即期汇票 2 定期付款汇票 见票后若干天 月付款 出票或若干天 月付款 说明日后若干天 月付款 3 固定将来日期付款汇票 板期 远期汇票 2000年3月20日付款 4 延期付款汇票 B

9、 L日后若干天付款 1 付款期限 汇票的任意记载项目 汇票编号 出票依据 付一不付二或付二不付一 利息和利率 可否转让等 汇票的任意记载项目 21 汇票票样 Bill of exchange No 汇票号码 Exchange for 汇票小写金额 Tianjin 汇票日期 At 汇票期限 sight of this Second of Exchange First of the same tenor and date unpaid pay to the Order of 收款人 the sum of 汇票大写金额 Drawn under 出票条款 应填写相关信用证开证行 开证号码及开证日期 T

10、o 付款人即受票人 出票人 22 3 汇票的基本当事人 1 出票人 Drawer 签发票据并将票据交付给他人的 人 2 受票人 Drawee 或付款人 支付给持票人或收款人 票面金额的人 付款人不一定是出票人 一般为出票人的债务人 汇票的付款人在信用证下一般为开证银行 托收 下一般为进口商 3 受款人 Payee 或收款人 收取票款的人 23 进入流通后当事人 4 承兑人 Acceptor 对远期票据到期支付一定金额 做出承诺的人 承兑人一般为远期汇票付款人 5 背书人 Endorser 在票据上背书 将票据转让给 他人的人 6 持票人 Holder 持有票据的人 光票 clean bill

11、跟单汇票 documentary bill 1 出票人 2 附商业票据 银行汇票 banker s bill 商业汇票 commercial bill 2 种类 3 付款日期 4 承兑人 即期汇票 sight bill or demand draft 远期汇票 time bill 商业承兑汇票 trader s acceptance bill 银行承兑汇票 banker s acceptance bill 26 银行汇票 Banker s Draft 指出票人和付款人均为银 行的汇票 一般用于汇付业务 即票汇 在信用证业务中的索汇可以使用银行汇票 即议付 行议付单据后 根据信用证的规定 开立一

12、张由指 定银行 偿付行或付款行 为付款人的汇票 凭以 索取垫款 出票行签发汇票后 必须将付款通知寄送给国外付 款行 以便付款行在收款人持票取款时进行核对 商业汇票则不必 银行汇票一般为光票 商业汇票大都附有货运单据 1 银行汇票 和商业汇票 商业汇票 Commercial Draft 指出票人为企业 商号或个人 付款人为其他企业 商号 个人 或银行的汇票 在国际贸易中 出口商开立的汇票就是商业汇 票 若采用托收方式 则该汇票的付款人为进 口商 若采用信用证方式 该汇票的付款人一 般为开证行或其指定银行 2 光票 和跟单汇票 光票又称净票 白票 是指不附带货运单据的汇 票 一般仅限于贸易从属费用

13、 货款尾数 佣金 等的支付 跟单汇票是指附带货运单据 提单B L 商业发票 invoice 保险单insurance policy等 的汇票 国 际贸易中的货款结算 绝大多数是使用跟单汇票 3 即期汇票和远期汇票 即期汇票 Demand Draft Sight Bill 指持票人提示 汇票时 付款人应立即付款的汇票 它有三种类 型 汇票上明确载明 见票即付 字样的 汇票上未记载付款日期的 汇票上载明的到期日与出票日相同的 远期汇票 Usance Bill or Time Bill 指付款人在将来 一定期限内付款的票据 汇票的使用 出票提示付款 承兑提示 即期汇票 远期汇票 33 银行承兑汇票

14、Bank s Acceptance Bill 指由企业 商号或个人开立的以银行为付款人并经银行承兑 的远期汇票 建立在银信用基础上 信用较商业汇票高 一般用于远期信用证付款方式 2 商业承兑汇票 Trader s Acceptance Bill 指以 企业 商号或个人为付款人并由其进行承兑的远 期汇票 建立在商业信用基础上 一般用于托收付款方式 银行承兑汇票通常由出口商签发 银行对汇票承兑 后即成为该汇票的主债务人 而出票人则成为从债 务人 或称次债务人 4 银行承兑汇票和商业承兑汇票 35 出票 提示 承兑 提示 付款 远期 背书 拒付 追索 付款 即期 3 汇票的票据行为 出票 Issue

15、 提示 Presentation 承兑 Acceptance 付款 Payment 习惯认为只有付款 人签名未写 承兑 也构成承兑 背书 Endorsement 贴现 Discount 拒付 Dishonor 追索 Recourse 出票人写成汇票 经签字交给持票人的行为 出票人写成汇票 经签字交给持票人的行为 出票人 收款人 付款人 出票 38 出票时 受款人 抬头 通常有三种写法 1 限制性抬头 Restrictive Payee 仅付 pay Co only 仅付 不许转让 pay Co not negotiable 2 指示性抬头 To order 付 或其指定人 pay Co or

16、order 或pay to the order of Co 3 持票人或来人抬头 To bearer l付来人 pay bearer l付给持票人 pay holder N0 N0 汇票号码汇票号码 Exchange for Exchange for 小写金额小写金额Beijing China Beijing China 出票日期出票日期 At At Sight of this FIRST of exchange the SECOND Of the same tenor Sight of this FIRST of exchange the SECOND Of the same tenor and date being unpaid and date being unpaid pay pay 受款人 抬头的三种写法 the sum of the sum of 大写金额 dawn under dawn under 出票依据 To To 受票人名称 出票人签字出票人签字 出出 票票 40 提示 Presentation 汇票持有人将汇票交给付 款人要求承兑或付款的行为 1 付款提示 即期和