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1、卷烟工业企业 全面预算管理培训 全面预算管理与品牌战略 主要内容 一 以品牌为导向的资源配置模式 二 品牌战略的关键作业及其资源配置 2 一 以品牌为导向的资源配置模式 l 品牌战略 建立清晰的品牌战略 制订品牌战略目标及发 展规划 明确品牌结构和品牌定位 明确各品牌在提升品 牌价值 扩大品牌规模等方面的发展目标 l 识别关键作业 依据品牌战略识别落实品牌战略目标及发 展规划的关键作业 建立管理流程 明确有关作业内容及 其资源需求 l 落实职责 落实上述关键作业的工作职责 各单位和部门 应将品牌发展关键作业与单位 部门职责相结合 确保重 要品牌责任无遗漏 l 资源配置 依据战略相关性确定资源配
2、置规则 对关键作 业资源需求实施全面预算管理 并建立资源投入产出的评 价机制 3 二 品牌战略的关键作业及其资源配置 一 品牌研发 l 是持续提升品牌价值和品牌竞争力的关键作业 企业研发 部门应根据品牌发展规划对产品开发与维护 原料 工艺 技术 品质控制等方面的要求 制订产品规划以及有关科 研项目计划 明确预算年度的研发任务 l 产品研发 研发部门依据品牌发展规划制订新产品开发计 划和老产品维护计划 产品研发应关注市场需求 根据企 业品牌结构合理确定产品价格区间 根据产品配方合理确 定烟叶 香精香料 卷接材料 包装材料等设计成本 提 升产品盈利水平 4 二 品牌战略的关键作业及其资源配置 l
3、科研项目资源配置 企业科技委员会依据品牌战略 论证 科研项目的必要性和可行性 合理分配基础研究与应用研 究之间的科研资源 经论证通过的科研项目 依据项目所 需资源编制项目经费预算 并将经费预算纳入到科研项目 管理中 科研项目经费预算既要符合品牌战略对科技研发 的需求 也要综合考虑企业所处阶段 近年盈利水平等因 素 在开展科研项目过程中 各项经费支出既要按经批准 预算的执行 也要符合项目实际需要 l 建立科研项目评价机制 评估科研项目的投入产出效益 提高科研资源使用效率 集中科研资源提高企业科研水平 为提升品牌竞争力服务 5 二 品牌战略的关键作业及其资源配置 二 品牌营销 l 是维护和提升品牌
4、形象 增强品牌市场影响力的关键作业 企业营销部门和其他品牌宣传部门应依据品牌发展规划 制订企业形象宣传 品牌形象宣传 品牌培育及市场推 广等工作计划 明确预算年度的市场营销任务 l 企业应考虑各品牌市场定位 发展目标 相关产品的生命 周期等因素确定各品牌的营销资源配置策略 资源配置既 要关注对短期经济效益的影响 也要注重培育品牌的长期 效应 营销部门应按品牌分别开展市场营销及相关预算管 理 依据品牌培育和市场维护策略 及时有效地投入相关 资源 并建立适当的评价机制 分析评价营销资源投入对 品牌发展目标的贡献度 6 二 品牌战略的关键作业及其资源配置 二 品牌营销 l 营销部门可根据市场成熟度
5、市场目标销量 目标增长率 等因素制订营销资源在各区域市场之间的分配机制 各区 域市场根据本市场的品牌宣传和促销策略 制订有关工作 计划 依据工作计划配置营销资源 营销部门应监控各区 域市场的资源使用情况 并分析评价各区域市场的投入产 出效益 引导各区域市场提高资源使用效率和效果 l 企业应根据对国际市场的定位及有关品牌在国际市场的发 展目标 制订国际市场发展规划 企业可以分别按品牌 按市场制订有关营销计划及资源投入 7 二 品牌战略的关键作业及其资源配置 三 原料保障 l 烟叶采购作业是保障原料供应 提升品牌品质的关键作业 烟叶采购作业及资源配置既要考虑卷烟生产的中短期烟 叶需求 也要满足品牌
6、发展目标对烟叶的品质要求 为品 牌质量维护提供保障 l 烟叶采购与库存 研发部门依据产品规划提出烟叶需求 采购部门制定烟叶采购计划 明确预算年度的采购任务以 及采购资金需求 研发部门 生产制造部门及采购部门之 间应沟通衔接 确保烟叶库存有效满足卷烟生产耗用需求 l 烟叶基地建设 企业应根据品牌发展规划推进品牌导向的 烟叶基地建设 明确基地建设方式及资源投入形式 企业 根据预算年度的基地建设任务和资源需求 按照行业规定 编制有关预算 并利用烟叶质量评价和追踪反馈机制 综 合评价资源使用效率和效果 8 二 品牌战略的关键作业及其资源配置 四 卷烟生产 l 是维护和加强产品质量的关键作业 企业生产部
7、门应当制 订产品生产计划 并根据品牌发展规划对工艺技术和质量 控制的要求 制订相关技术改造计划 l 成本管控 企业应当根据卷烟配方成本 合理制订生产环 节的原辅料消耗标准 并综合考虑人工 燃料动力耗用 设备维修费用等成本项目 制订卷烟标准成本 企业可将 标准成本管理与生产成本预算管理相结合 在保障产品质 量的前提下 提高成本管控水平 l 技术改造 技术改造应符合品牌发展规划对生产工艺技术 的要求 企业生产制造部门应按产品或工艺环节明确技术 改造需求 编制有关项目预算 企业决策机构应分析技术 改造项目的投入产出 科学决策 技术改造资源配置要兼 顾短期工艺需求和长期建设规划 避免重复建设 9 二
8、品牌战略的关键作业及其资源配置 四 卷烟生产 l 质量检验 按照质量检验作业环节和作业方式 配置有关 资源 满足质量检验工作需求 合理控制产品质量风险 l 品牌合作生产 制订品牌合作生产规划 确定品牌合作方 合作生产品牌以及对合作方在原辅料 工艺技术等方面 的支持 品牌合作生产业务应纳入预算管理 企业应合理 确定对合作单位的原辅料销售价格 卷烟回购成本等 测 算品牌合作生产效益 为品牌合作决策分析提供支持信息 10 二 品牌战略的关键作业及其资源配置 五 与品牌战略相关的人力成本 l 根据品牌发展规划对有关人力资源的需求状况 制订相应 的人力资源规划 为落实品牌战略及关键作业提供人力保 障 l 可建立激励机制 鼓励有关人员提高对品牌发展及关键作 业的贡献度 主要包括但不限于相关单位和人员在研发创 新 品牌营销 技术改造等方面的突出贡献 l 企业人力资源管理部门应制定关键作业人力资源培养和发 展计划 并考虑相关资源配置 资源配置应注重人才培养 的长期性 以满足品牌的可持续发展 11 谢 谢 12
