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1、防范风险 提高效益 建设以集 约化为主旨的资金经营系统 中国电科资金管理情况介绍 中国电子科技集团公司财务部 阴贺芬 2011年11月19日 主要内容 一 加强资金管理的主要措施 二 资金管理取得的成效 三 资金管理中存在的问题 四 下一步资金管理工作思路 一 加强资金管理的主要措施 一 加强资金管理的主要措施 一 成立资金结算中心 进行资金集中统一管 理 n为加强集团公司资金集中统一管理 提高资金使 用效益 集团公司于2003年成立了中国电子科技 集团公司资金结算中心 资金结算中心设置在财务 部 与资金处一个机构两块牌子 模拟银行运作 相对独立核算 n资金结算中心的主要职能包括 1 对各单位
2、 的资金使用情况进行跟踪分析和监督管理 2 按收支两条线或核定银行存款限额的模式集中各单 位的资金 专户存储资金除外 3 对集中的 资金进行统一运作 4 对集团公司与各成员单 位 或各成员单位之间的资金往来实行内部结算 一 加强资金管理的主要措施 一 成立资金结算中心 进行资金集中统一管 理 n资金结算中心实行收支两条线管理 即各成员单 位分别开立一个收入户和一个支出户 基本户 并于2010年底全部通过网银系统纳入监管 n各成员单位各项收入全部在收入账户收取 并由 资金结算中心每周五统一归集 实行集中管理 每 周一资金结算中心按审核后的各成员单位资金月计 划 将本周所需资金拨至各单位支出账户
3、资金结 算中心对资金拨付进度加强了统筹安排 在资金核 拨计划的核定中引入各单位实时支出户余额 细化 资金计划 降低资金占用 起到了抑制成本升高 提高效益的作用 一 加强资金管理的主要措施 一 成立资金结算中心 进行资金集中统一管 理 n作为集团公司进行资金管理的载体 资金结算中 心一直履行着结算中心 筹融资中心和风险控制中 心职能 不仅优化了资金配置 在防控资金风险方 面也发挥了巨大的作用 一 加强资金管理的主要措施 二 规范银行账户管理 实现资金监控全面性 n2003年 集团公司按照财政部银行账户管理制 度的要求 结合集团公司资金集中统一管理的需要 制定了 中国电子科技集团公司银行账户管理暂
4、 行规定 明确各单位只能开设一个收入帐户 一 个支出帐户 一个基本建设资金帐户 一个住房资 金帐户 对集团公司所属五十多家科研院所及二级 直属公司银行账户进行统一管理 为实施资金集中 统一管理提供了必要的前提条件 一 加强资金管理的主要措施 二 规范银行账户管理 实现资金监控全面性 n2005年 集团公司建立了银行账户年检制度 每年对各成员单位的银行账户进行清理 进一步规 范了银行账户的日常管理 n2010年 集团公司建立了银行账户货币资金月 报制度 实现了对资金的全面监控 一 加强资金管理的主要措施 三 建立重大财务支出事件报告制度 实现重 大支出监控 n2006年 集团公司建立了重大财务支
5、出事件报 告制度 要求各成员单位对于大额支出尤其是投资 活动 筹资活动现金支出实行报告制度 从根本上 防范了风险 n2010年集团公司将16家单位未纳入网银系统的 支出账户全部做成签约账户 实现网上查询监控 从而基本上实现了对各单位主要收支情况的全面监 控 尤其是重大支出的实时监控 一 加强资金管理的主要措施 四 建立资金监控月报制度和通报制度 n2010年建立了资金监控月报制度 月报内容包 括集团公司资金总体情况分析 收支两条线管理情 况分析 资金集中度情况分析 存在问题分析等 资金监控月报作为集团公司资金管理工作的动态报 告 及时反映各单位资金情况的现状及存在的问题 是有效的资金监控管理手
6、段 n2011年 集团公司进一步推行资金管理情况通 报制度 每半年一次 及时通报集团公司总体资金 情况和资金管理情况 有助于各成员单位及时了解 集团公司资金管理状况和问题 一 加强资金管理的主要措施 五 统一担保行为管理 n集团公司制定 中国电子科技集团公司担保管理 暂行办法 规定担保范围包括集团公司为成员单 位提供的担保以及成员单位间的担保 原则上不对 任何外部单位提供担保 n集团公司业务担保均需进行风险评估 集团公司 本部担保由集团公司总经理办公会研究决定 成员 单位担保由本单位所务会 或相应权力机构 研究 决定 报集团公司审批或备案 n集团公司总部将担保风险管理作为经营风险控制 的重要内
7、容 每年对各成员单位担保情况进行调查 并形成调查报告提交集团公司领导 一 加强资金管理的主要措施 六 采取统借统贷原则 规范筹资行为 n集团公司融资按照统借统贷的原则 统一管理 对筹资预算进行专项管理 单独审核 批复和执行 目前集团公司融资的主要渠道包括银行贷款 委 托贷款和发行债务融资工具 成员单位最主要的筹 资渠道为集团公司委托贷款 一 加强资金管理的主要措施 六 采取统借统贷原则 规范筹资行为 n集团公司自2002年成立以来 即与建设银行 工商银行 农业银行 中信银行 北京银行 兴业 银行等多家银行建立了良好的银企合作关系 2010年又与中国银行建立了银企合作关系 2010 年集团公司本
8、级银行综合授信额度总额达到65亿元 为集团公司业务的发展和经济目标的实现提供了 有力的资金保证 一 加强资金管理的主要措施 六 采取统借统贷原则 规范筹资行为 n为了优化融资结构 降低融资成本 促进公司规 范管理 针对集团公司大型项目建设所需要的大额 资金 集团公司采取了发行中期票据的方式 开拓 了融资渠道 n经过前期大量的准备工作 于2011年3月份 集团公司成功发行了2011年度第一期中期票据 金额6亿元人民币 利息为4 82 年 满足了集 团公司支持大飞机航电系统项目建设投资资金需求 同时也扩大了集团公司影响 提高了集团公司知 名度 一 加强资金管理的主要措施 六 采取统借统贷原则 规范
9、筹资行为 n为有效控制资金使用风险 降低资金使用成本 集团公司结合实际情况 制定了 中国电子科技集 团公司贷款管理规定 明确了成员单位及所属控股 公司贷款必须统一纳入年度预算报集团公司批准 n为提高集团化运作水平 降低集团公司财务风险 避免各成员单位 乱借款 现象的出现 集团公司 采取统借统贷的原则 细化了筹资预算编制 审核 实施分类管理 严格预算的执行与控制 进一步 加强委托贷款力度 一 加强资金管理的主要措施 六 采取统借统贷原则 规范筹资行为 n除部分单位因业务需要要求与地方银行建立联系 而办理银行贷款外 各单位筹资预算原则上以委托 贷款解决 为保证委托贷款资金的安全 提高贷款 效益 集
10、团公司加强了对委托贷款的监督检查 并 定期形成委托贷款效益分析报告 n2011年委托贷款解决的成员单位资金需求已达 总需求的70 以上 目前 集团公司委托贷款实 施较基准利率下浮5 15 的优惠利率政策 为各 成员单位科研生产的顺利进行提供了有力的资金支 持 一 加强资金管理的主要措施 七 积极开展资金运作 提高资金使用效率 n集团公司整体资产质量较好 资金结算中心归集 资金除用于给成员单位发放委贷及简单的银行定期 存款 几乎不持有金融产品 不利于企业资源配置 的风险分散 为加强集团公司资金运作 盘活沉淀 资金 提高资金使用效率 集团公司在报经国资委 审批的基础上 积极开展资金运作 以获得较高
11、的 资金收益 一 加强资金管理的主要措施 七 积极开展资金运作 提高资金使用效率 n2011年3月份我们与建行合作 定制了建信信 托受益权转让型理财产品 认购金额100000万元 期限为6个月 收益率为4 2 年 9月份收回 成本100000万元 并获得收益2100万元 较同 期定期存款高700余万元 一 加强资金管理的主要措施 七 积极开展资金运作 提高资金使用效率 n2011年8月份 我们参与了广发证券定向增发 活动 申购其非公开发行股票3000万股 申购价 格为26 91元 股 申购资金总额80730万元 在 宏观经济形势较为严峻 证券市场处于周期性低谷 情况下 在资产中配置少量优质金融
12、类股票 既优 化了集团公司资产结构 提高风险平衡能力 又为 产业发展储备了财务资源 二 资金管理取得的成效 二 资金管理取得的成效 一 有效地防范了风险 迄今无重大资金损失 n集团公司自成立以来 就非常重视资金管理和风 险的防控 按照国资委资金管理的要求 集团公司 实施了一系列资金管理措施 对各成员单位的资金 监管力度不断加大 加强了对重大资金支出的监控 及时反映资金动态情况 随着这些措施的实施 集团公司能够及时了解掌握各单位的实际资金状况 和主要收支情况 从而提高了资金监管水平 防止 大额资金脱离监管 提高资金结算中心资金集中度 进一步推进了集团公司的资金集中统一管理 有 效防范了资金重大风
13、险 自集团公司成立至今 无 重大资金损失出现 二 资金管理取得的成效 二 加强筹资预算的统一管理 规范贷款行为 n集团公司为防范贷款风险 对各成员单位的筹资 活动实施了集中统一管理 将所有筹资需求纳入年 度筹资预算统一审核 批复和执行 通过这种管理 模式 集团公司基本不存在超预算贷款现象 杜绝 了 乱借款 降低了财务风险 根据统借统贷原则 为实现集团公司集团化 市场化运作的目标 优 化资源配置 打造符合主业发展的资金平台 资金 结算中心严格以筹资预算批复为依据 为各成员单 位提供利率优惠的委托贷款 截止2011年10月底 资金结算中心累计为成员单位发放委托贷款488 笔 金额达149 04亿元
14、 委托贷款余额65 06亿 元 二 资金管理取得的成效 三 支持集团公司主业发展 优化资源配置 n集团公司委托贷款有力地支持了集团公司军 民 贸三大主业的发展 有效满足了成员单位主业发 展的资金需求 在适度紧缩的货币政策环境下有力 地支持了集团公司的发展 为集团公司经营目标的 顺利实现提供了坚实的资金保障 在军品主业方面 委托贷款不但在一定程度上满足了成员单位军工 项目前期资金的投入及配套贷款需求 而且还及时 弥补了重大基础设施建设项目以及日常科研生产的 资金缺口 在民品产业方面 委托贷款有效支持了 研究院所及所办公司民品产业的开拓发展 尤其是 针对集团公司民品产业重点发展的八大板块 更是 提
15、供了充裕的资金保障 二 资金管理取得的成效 四 统一了担保的集中管理 降低担保风险 n为加强集团公司担保管理 防范担保风险 集团 公司对成员单位担保行为进行了明确的规范 由于 集团公司对成员单位担保行为的严格管理 迄今为 止 除集团公司成立之前历史遗留的2 3项担保已 经或可能造成损失外 各成员单位未出现担保损失 也未出现新增对集团外担保 实现了风险可控 二 资金管理取得的成效 五 资金集中度高 充分发挥了集团公司资金 集中统一管理的作用 n通过资金结算中心工作的不断推进 加强了对成 员单位资金的集中统一控制 资金集中力度加大 资金归集量逐年增长 截止2011年10月底 资金 结算中心累计归集
16、资金1011亿元 归集率达到 80 二 资金管理取得的成效 六 提高资金效益 大幅降低财务成本 n集团公司利用资金结算中心充分发挥集团化运作 优势 通过对资源的优化配置 以委托贷款的形式积 极支持集团公司各项产业的发展 并在此基础上 大 幅度降低了集团公司整体的财务成本 一方面 集团 公司避免了向银行支付高额的利息 大幅度降低了集 团公司整体财务费用 另一方面 由于委托贷款的优 惠利率 成员单位的财务成本大幅降低 在集团公司 各成员单位贷款总量持续扩大的情况下 财务费用却 呈逐年下降的态势 自成立以来 资金结算中心累计 实现利润7 95亿元 节约财务成本3 55亿元 基本 上满足了集团公司总部自成立以来的日常管理费用支 出 三 资金管理中存在的问题 三 资金管理中存在的问题 n 一 管理相对粗放 平台不够专业 根据集团 公司的发展规划 集团公司未来的业务将更加多元化 投融资渠道将更加广泛 这势必会使资金管理与运 作更为复杂和多样 对操作人员的专业化水平提出更 高的要求 虽然多年来我们一直致力于推进资金管理 的精细化 但由于受体制和专业化人才缺少等诸多限 制 难以实现专业化水平的进一步提
