亿流财务制度范文

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1、亿流财务制度范文 第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部下设会计

2、、出纳人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务部门工作岗位职责第五条财务部职责 (一)监管财务部门工作。 (二)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。 (三)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。 (四)及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。 (五)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，根据公司的经营需要拟定投资计划、担保措施，并负责具体实施。 (六)负责公司的资金管理工作。 负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。 (七)负责公司的投资管理工作。 (八)加强公司的成本、费用控制并

3、制定相应的目标加以实施。 (九)及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。 第七条会计的主要工作职责是 (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照会计核算原则，定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。 (三)编制各种成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核，并提出建议。 (四)编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐， (五)负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作，并编制税金报表。 (六)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (七)成本费用、销货成本的计算和审核工作，月末结帐，科目调整事宜

4、。 (八)存货的核算与核对事项 (九)固定资产核算，折旧计提。 (十)待摊费用的摊销，预提费用的计提。 (十一)完成公司交付的其他工作。 第八条出纳的主要工作职责是 (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经联签审批后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐工作，编制银行对帐调节表。 (六)登记现金日记帐和银行日记帐。 (七)保管好库存现金和有价证券，公司银行支票和票据。 (八)编制现金日报表 (九)配合会计做好各种帐务处理。 (十)完成

5、公司交付的其他工作。 第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。 会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同公司专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上执行董事，并报送有全体股东。 会计报表每月由会计编制并上报一次。 会计报表须会计签名或盖章。 第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人

6、员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司做书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，必须由运营总监和交接双方签字。 第四章出款管理第一节出款联签审批第十八条出款联签是指每一笔出款业务必须经过各环节的联合确认、审核

7、、审批后方可确定为有效出款。 缺少每个环节的审核或审核程序不完整都将被认为是无效出款，财务人员有权拒绝出款。 第十九条审批权限 (一)凡单笔金额在100元以上，分管亿流股东签字。 100以内运营总监签字即可。 第二十条审批程序 (一)先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先业务线，后财务线。 (二)经办人会计、运营总监执行董事签字。 第二节现金管理第二十一条公司可以在下列范围内使用现金 (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)执行董事批准的其他开支。 第二十二条报销单据有下列情形之一，出纳有权不予报销 (一)

8、白条 (二)未经联签的单据 (三)原始发票不正规 (四)支出金额超出计划额度。 第二十三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转帐结算方式，不得使用现金。 特殊情况须由执行董事批准。 第二十四条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报公司批准。 第二十五条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由公司董事批准后提取。 第二十六条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经联签审批签字后方可借用。 超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第二十七条发票及报

9、销单经手人签字，经联签审核批准后，出纳审核金额数量无误，方可出款，并填制记帐凭证。 第二十八条工资由财务人员依据运营中心每月提供的核发工资表，执行董事审批后，财务人员按时提款，发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。 第二十九条差旅费及各种补助单(包括领款单)，经联签审批后，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第三十条无论何种汇款，财务人员都须审核付款通知单，经联签审批后。 方能汇款，然后编制会计有关凭证。 第三十一条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。 帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第三节出款管理第三十二条出款同类付款和销售佣金类合同付款第三十三条合同审批合同/协

10、议都要按公司流程权责规定，在完成合同/协议审批后，合同/协议才可生效。 （一）未盖章及没有双方有效签名的合同不可以生效。 （二）合同/协议审批程序a.经办人填写“合同/协议审批会签单”后，经联签审批。 b.“合同/协议审批会签单”经审批后，交回财务部编号并存档。 （三）“合同/协议审批会签单”填写内容要求a.经办人填写的“合同/协议审批会签单”要求完整、准确。 b.填写内容摘要，要求详细的写出合同内容及合同签订的原因。 c.在“合同/协议审批会签单”后应附上详细报价（应有 二、三家以上的报价）。 （四）付款方式-原则上出款都应以支票支付。 -如收款人因特殊原因需要以现金付款，需经财务总监同意。

11、 （五）其他方式出款-经办人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。 经联签审批后，方可领取支票/现金。 -经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票。 -详细填写报销单，经联签审批后，到财务部门报帐，如经办人有借款事项，此时方可将“借款单”收回并冲销。 第四节固定资产采购出款管理第三十四条固定资产指企业在生产经营过程中使用并在使用过程中保持原来物质形态的资产，其使用年限在二年以上，单位价值在规定标准以上。 第三十五条各部门固定资产采购都要按公司规定，完成“固定资产采购申请”后方可出款。 第三十六条“固定资产采购申请单”

12、审批程序a.经办人填写“固定资产采购申请单”，经联签审批。 b.“固定资产采购申请单”经联签审批后，交回财务部由出纳编号，并准备出款。 第三十七条“固定资产采购申请单”填写/上报要求a.经办人填写的“固定资产采购申请单”要求完整、准确。 b.要求写清楚付款方法及付款金额的计算公式。 c.要求写明添加固定资产的原因的详细说明。 d.在“固定资产采购申请单”后应附有详细报价（应有 2、3家以上的报价）。 第三十八条付款方式A可以直接打款到采购公司B，经公司董事同意后，方可以现金支付。 第五章日常费用管理第三十九条付款方式（一）银行付款:-收款单位开出发票，财务部核对发票金额与联签单申请的金额是否相

13、符，核实无误后方可出款。 -如金额有出入，应核实原因并上报公司，方可出款。 （二）现金出款-如收款人因特殊原因需要以现金付款，经公司执行董事同意后，方可用现金支付。 -如需本公司人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。 经联签审批后，方可领取支票/现金。 -经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票，填写费用报销单，经联签审批后，借款人方可将“借款单”收回并销毁。 （三）门店每月3000的备用金，用于店面日常办公、管理费用等。 月底填写报销单，报销后按照额度在打回给门店。 第六节差旅费出款管理（参照出差管理办法）第七章财务盘点制度第四十条目的为了加强公司财产管理（存货、固定资产等），盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 第四十一条盘点范围 (一)存货盘点销售产品 (二)财务盘点系指现金、票据、有价证券、租赁契约。 (三)财产盘点系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。 1、固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。 2、保管资产凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 3、保管品以费用购置者。 第四十二条盘点方式 (一)年中、年终盘点