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1、标准报销制度范文 财务报销制度为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。 第一条根据公司实际工作情况，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。 第二条发生借款或申请款项时，填制“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明经相关领导确认后可借支款项。 第三条各种借款要在7日内及时报销，当月的费用当月报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。 出纳人员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。 付款之后出纳人员应在发票、报销单、支出凭证上盖上“现金付讫”章。 借款流程 1、借款人按规
2、定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程主管部门经理审核签字财务复核总经理审批。 3、财务付款借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应付连带责任。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第四条内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。 费用报销的一般流程:报销人报销单据并填写对
3、应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理 1、出差地区划分为一线城市和二线城市，出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。 2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总经理确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。 3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 4、出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。 5、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。 出差期间经领导批准
4、顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 6、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。 单位元/天（如见工厂前的住宿、宴请工厂、特殊交通等按实际情况报销但需提前申请）级别地区交通费住宿费餐费经理一线城市60元/天200元/天60元/天二线城市一线城市40元/天40元/天150元/天100元/天40元/天40元/天普通员工二线城市30元/天80元/天30元/天（一线城市省会、直辖市、深圳。 其它一律算二级城市）往返机场一律乘坐民航大巴。 如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销
5、 （1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 （2）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 7、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。 如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。 非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。 出差报销流程 （1）出差申请拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 （2）借支差旅费出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规
6、定支付所借款项。 （3）返回报销出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 差旅费报销单按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 第六条外出人员的临时性支出，要及时与总经理取得联系，并得到同意后，方可支出。 第七条对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。 第八条各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销 1、内容填写不全，字迹不清或有明显
7、涂改迹象的票据； 2、无财务专用章的白条票据； 3、数量、单价、金额不明确的票据； 4、名称必须写全称，即北京尚品盛世商贸有限公司第九条所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。 第十条费用审批签字流程如下 1、部门员工发生费用，由本部门负责人签字认可后经财务审核票据无误，送至总经理处签字确认后到财务处给予报销。 2、部门负责人发生费用，由财务审核票据无误后，交总经理确认后到财务处给予报销。 第十一条报销发票粘贴规定，报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。 具体要求为 1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得
8、用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，发票正面不允许用签字笔进行任何的标注（如有需要可用铅笔在背面标注）等，否则视为不合规发票财务一律拒绝报销，由此产生的相关费用由报销人个人承担。 3、印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4、购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务室印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。 5、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 第十二条管理费用申请及报销制度 1、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 2、置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 3、购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方第十三条此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。 内容仅供参考
