商贸公司风控管理思路及措施

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1、 商贸公司风控管理思路及措施 摘 要：根据集团发展战略，商贸物流作为集团重点培育的业务板块，商贸公司除为增加企业营业额之外，融资平台的作用日显重要。作为全资国有企业，风险防范时时刻刻放在第一位。针对不定期可能出现的风险，如果能制定一定的预防与监控措施，将有效保障业务持续、稳健、有效发展。因此，建立风险防控制度，完善风控体系，才能够有效降低风险，减少企业在经营过程中的不必要损失。 中国论文网 http:/ 关键词：商贸公司；风险防控管理；解决思路 企业在经营发展过程中，会遇到一系列问题，而这些问题的具体情况是无法事先预知的，同时，这些情况会影响到企业的正常运作与发展。尽管这些问题的具体情况无法预

2、知，但这些问题的类型是可以预知，也是可以做好防范的。而有效的风险防范体系可以减少企业解决问题的成本，提升企业解决问题能力。在有效解决贸易经营性企业发展存在的问题同时，一方面有效降低企业损失和运营成本，另一方面也大大提升了企业经营能力和竞争力。 一、商贸公司的主要经营特征概述 商贸公司作为贸易经营性企业，以其商品储备和商品交易量构成了要素密集的显著特征。商贸公司主要包括商品密集型、资本密集型、人才密集型、管理密集型商贸企业。商贸公司要想良好运转，需要建立严密高效的企业管理体系，同时在经营过程中统一和规范企业与员工的行为，重视各种规章制度、信息平台和企业文化建设，提升整体管理能力。 商贸公司作为贸

3、易经营性企业，自身并不生产商品，而是在买与卖之间充当中间人的角色。界定这一标准对研究商贸公司风险是有重要意义的。贸易风险具有极强的不确定性和未知性，而商贸公司作为商品流通环节的重要部分，有着众多风险。风险成本也是经营成本中的重要一部分，风险成本既包括风险损耗，也包括为应对风险和降低风险所付出的成本。 二、商贸公司经营过程中的风险问题 要研究商贸公司在经营过程中所出现的风险问题，就需要结合商贸公司的流程和主要环节。而商贸公司在整个经营过程中的主要风险有： （一）市场的风险 市场风险是贸易经营性企业在经营活动中面临的最直接风险。由于市场需求的变化，引起商品价格波动，继而影响商品销售产生一系列变化，

4、而这些来自市场的风险都会影响商贸公司经营活动的进行和延续。 （二）交易对手的风险 交易对手是经营活动的参与方，其资金实力、履约能力、市场诚信等等决定了交易是否可以顺利、安全完成。 （三） 资金的风险 商贸公司的资金风险是指货款的支付及应收账款的回笼风险。许多商贸公司在采购货物时使用的是先款后货，销售方面采用先货后款（赊销）的交易模式。一是采购时要防范上游企业不能按质、按量、按时交货；二是销售时要及时对账、催收账款；三是设专门的稽核管理部门，严格按照合同约定监督执行。 （四）人员管理的风险 由于大多数业务人员水平有限，业务素养不高、业务经验欠缺，因此在整个经营过程中，缺乏风险防范意识，责任感也不

5、强。同时，也有部分人员素质较低，经不起诱惑，存在收受回扣、监守自盗等不良习惯，导致整个经营活动质量低下和风险的增加。 三、研究商贸公司经营风险的必要性 （一）企业长期发展的需要 任何公司都寻求长期发展，而不是短期经营。有效解决企业发展过程中存在的风险，是整个企业持续发展的动力和关键要求。 （二）提升企业风险防范的必然要求 商贸企业经营风险存在，这是不争事实。对风险的研究，将能够为防范风险提供依据，同时也能够为规避和化解风险提供实质性的解决方案。 （三）增强企业竞争力的客观要求 风险处理是衡量企业发展程度的重要依据，成熟的企业能够有效应对和解决企业发展问题，而风险防范处理能力也是企业竞争力的一部

6、分。通过企业经营风险的有效解决，将极大程度上提升企业的竞争力。 四、商贸公司风险控制管理的主要思路与对策 从2010年约1亿元到2013年度25亿元的销售额，商贸公司经过野蛮的高速增长，由一个专门为体系内供应建筑用大宗材料的供应商，发展成为完全市场化经营的综合型贸易企业。为确保集团商贸物流板块业务稳健、快速发展，争取早日达到百亿级企业目标，就加强商贸公司业务风险管理提出了以下工作方案： （一）成立公司风险委员会 风险委员会是公司业务风险审议机构，依据独立客观公正的原则，对客户信用政策等与公司经营有关的重大事项进行集体审议，审议结果报集团领导审批后执行。 风险委员会由法律、审计、资金管理、财务、

7、业务等专业人士及集团相关领导组成。 风险委员会原则上采用召开会议的方式，通过表决行使决策权。如果个别项目需要尽快审批，而召集会议有困难时，也可采取会签审批的形式。 风险委员会评审包括：给予客户首次信用政策核定；复议项目；放宽已经核定的信用政策，包括增加信用额度和延长信用期限。 风险委员会会议就审议事项进行讨论，参会人员发表意见；对审议事项进行表决；根据表决结果出具风险委员会审议意见，风险委员会主任签字确认；审议意见报集团领导审批。 风险委员会档案资料由风险委员会秘书负责归档保管，并严格保密。归档文件的调阅必须经风险委员会主任同意，风险委员会秘书不得接受对委员个人意见的询问。 （二） 制订客户信

8、用管理办法 科学评价客户信用状况，及时甄别客户信用风险，有效预防和控制经营风险，明确了客户信用调查、客户信用政策评定、运用与管理及公司内设部门在客户信用管理方面的职责分工。 1.客户信用调查 采取现场实地调查与客观信息分析相结合方式。填写客户信用政策申请表，全面反映客户的主体资质、生产经营、财务实力、现金流、资信状况等。 现场实地调查是指业务部门人员亲临客户办公场所，了解客户的经营地址、经营场所、生产设备及生产状况、产品情况、管理情况、员工情况、企业文化建设等第一手资料。 客观信息分析的基本资料包括营业执照、组织代码卡、贷款卡、法人代表身份证复印件；公司章程、验资报告复印件；最近一年度经审计的

9、财务报告；主要结算银行交易流水；主要供应客户和销售客户名单。 2.客户信用政策评定 包括给予公司客户信用等级，按风险由小到大依次为A、B、C、D、E级。设定单一客户的信用额度设最高限额和回款期限。 客户信用政策评定结果是公司业务部门与客户谈判结算支付方式、订立贸易合同的重要依据。 客户信用政策评定坚持以下原则： （1）总量控制原则：公司对客户的授信使用余额实施总额控制，原则上不能超过公司年度预算销售收入的20%。确因业务需要，需逐笔报公司风险委员会。 （2）区别对待原则：业务部门应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。 （3）动态调整原则：特定客户的授信额度确定后，在后期经营过程

10、中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额度。当发现客户出现信用恶化或发生不可抗力等而濒临破产或清算时，业务人员应及时上报公司并会同法务部门采取有效措施以保证公司资产的安全。 （4）风险控制原则：对经过评估给予信用政策的客户，业务部门应在合同签订时明确违约责任及救济措施。 （5）预警原则：健全客户信用跟踪和监督管理，完善风险预警机制，及时防范和化解客户的信用风险。 3.客户信用政策运用与管理 公司法务部门、财务部门在审定合同时，必须确保合同相关条款与公司给予客户的信用政策一致，并确保客户信用余额在公司给予的信用额度以内。 财务部门在执行付款时，应审核款项支付条件是否在公司最终给予的客户信用限

11、额内，如超过限额，可拒绝支付预付款。对应收款项，财务部门应在到期前3个工作日内通知业务部门提示客户付款。 客户信用管理实行跟踪、检查制度并填写客户信用跟踪表。对于A、B类客户跟踪检查频率每半年不得少于1次，对于C类及以下客户跟踪检查频率每季度不少于1次。 对客户信用设立台账，并实行定期对账制度。建立客户信用逾期响应机制，该机制包括：催收、给予宽延期、调减信用政策、中止合作、要求追加担保、司法保全等。 4.各部门的职责分工 风险委员会是客户信用政策审议的常设机构。 业务部门是公司客户信用管理的主要责任部门，负责客户信用的申报、使用、管理和收回。业务部门经办人员是客户信用管理的第一责任人。 财务部

12、门是公司客户信用政策的额度控制和核算部门。 稽核管理部门负责对公司客户信用管理情况进行监督审计。 （三） 明确资金对外支付工作流程 公司所有对外支付必须填具资金支付审批表 ，明确业务部、财务部及资金管理部门的责任、权利及义务。同时，为适应贸易的高效运作，实行分级授权，对不同信用等级客户的交易资金拨付尽可能简化。 五、结语 随着市场经济发展程度日益提高，市场竞争越来越激烈，风险逐渐增多。对于商贸公司而言，面向全国甚至全球市场，应对市场风险能力有一定的局限性，而通过对风险防控的有效研究，提出行之有效、符合公司具体经营特点的风险解决思路，同时通过全面建立和完善科学风险管理系统，将能够实现企业利益的最

13、大化。 参考文献： 1马超群.风险价值方法及其实证研究J.中国管理科学，2011，9 ：16-23. 2江武成.先论商业银行的全面风险管理J.广西民族学院学报，2012，1：27. 商贸公司风控管理思路及措施 摘 要：根据集团发展战略，商贸物流作为集团重点培育的业务板块，商贸公司除为增加企业营业额之外，融资平台的作用日显重要。作为全资国有企业，风险防范时时刻刻放在第一位。针对不定期可能出现的风险，如果能制定一定的预防与监控措施，将有效保障业务持续、稳健、有效发展。因此，建立风险防控制度，完善风控体系，才能够有效降低风险，减少企业在经营过程中的不必要损失。 中国论文网 http:/ 企业在经营发

14、展过程中，会遇到一系列问题，而这些问题的具体情况是无法事先预知的，同时，这些情况会影响到企业的正常运作与发展。尽管这些问题的具体情况无法预知，但这些问题的类型是可以预知，也是可以做好防范的。而有效的风险防范体系可以减少企业解决问题的成本，提升企业解决问题能力。在有效解决贸易经营性企业发展存在的问题同时，一方面有效降低企业损失和运营成本，另一方面也大大提升了企业经营能力和竞争力。 一、商贸公司的主要经营特征概述 商贸公司作为贸易经营性企业，以其商品储备和商品交易量构成了要素密集的显著特征。商贸公司主要包括商品密集型、资本密集型、人才密集型、管理密集型商贸企业。商贸公司要想良好运转，需要建立严密高

15、效的企业管理体系，同时在经营过程中统一和规范企业与员工的行为，重视各种规章制度、信息平台和企业文化建设，提升整体管理能力。 商贸公司作为贸易经营性企业，自身并不生产商品，而是在买与卖之间充当中间人的角色。界定这一标准对研究商贸公司风险是有重要意义的。贸易风险具有极强的不确定性和未知性，而商贸公司作为商品流通环节的重要部分，有着众多风险。风险成本也是经营成本中的重要一部分，风险成本既包括风险损耗，也包括为应对风险和降低风险所付出的成本。 二、商贸公司经营过程中的风险问题 要研究商贸公司在经营过程中所出现的风险问题，就需要结合商贸公司的流程和主要环节。而商贸公司在整个经营过程中的主要风险有： （一）市场的风险 市场风险是贸易经营性企业在经营活动中面临的最直接风险。由于市场需求的变化，引起商品价格波动，继而影响商品销售产生一系列变化，而这些来自市场的风险都会影响商贸公司经营活动的进行和延续。 （二）交易对手的风险 交易对手是经营活动的参与方，其资金实力、履约能力、市场诚信等等决定了交易是否可以顺利、安全完成。