《16财产损失鉴证工作底稿》由会员分享，可在线阅读，更多相关《16财产损失鉴证工作底稿（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、16财产损失鉴证工作底稿 大理汇丰税务师事务所企业资产损失所得税税前扣除鉴证工作底稿委托单位名称委托单位联系电话索引号项目名称 一、综合类索引号项目名称1-11-21-31-41-51-62-12-22-32-42-52-6鉴证整体工作计划三级复核工作底稿鉴证过程中重大问题请示报告交换意见记录财产损失鉴证业务资料清单企业基本情况 二、鉴证类通用会计凭证分类鉴证表通用鉴证记录表坏帐损失鉴证表非货币资产损失鉴证表存货损失鉴证表投资损失鉴证表 三、申报类3-1财产损失税前扣除申请书3-2财产损失税前扣除申报表及附表1大理汇丰税务师事务所 一、综合类鉴证整体工作计划索引号11委托单位名称会计期间编制人
2、日期 一、鉴证项目（*填写委托鉴证事项业务类型） 二、鉴证目标（*填写“对鉴证事项的合法性、合理性发表意见”） 三、计划鉴证日期约定工作日开始日年月日外勤工作日自年月日至年月日共计日人次编写报告自年月日至年月日鉴证截止日期年月日 四、鉴证小组组成及人员分工姓名公司（所）领导意见职务或名称分工备注2大理汇丰税务师事务所三级复核工作底稿索引号12委托单位名称纳税所属年度复核人项目负责人部门经理意见复核要点复核与否编制人日期复核意见复核人日期复核人日期处理情况鉴证准则规定的程序是否执行；鉴证证据是否充分、适当；鉴证工作底稿的填写是否完整；鉴证工作底稿的记录是否清晰；鉴证工作底稿的勾稽关系是否清晰；鉴
3、证工作底稿的归类是否适当；鉴证结论是否明确。 鉴证程序的执行是否已经实现鉴证目标；鉴证项目的鉴证证据是否充分、适当；各鉴证项目之间的衔接是否充分合理，是否存在遗漏未鉴证项目；项目负责人对助理人员的监督、指导是否恰当；纳税调整项目是否按税法规定进行处理；鉴证意见的确定是否恰当。 公司（所）领导意见鉴证约定事项是否已实现；鉴证程序的制定与实施是否恰当；鉴证依据是否充分、适当；对遗漏未鉴证事项是否进行鉴证；鉴证意见是否恰当，鉴证报告的表述是否规范。 3大理汇丰税务师事务所重大问题请示报告索引号13年月日金额单位元委托单位名称执行的会计制度承办部门项目负责人所属期间业务类型提请决定的主要问题及初步处理
4、意见部门经理意见公司（所）领导意见4大理汇丰税务师事务所交换意见记录年月日索引号14委托方名称委托方参加人员姓名发现问题及处理意见职务受托方参加人员姓名交换意见后的处理结果职务5大理汇丰税务师事务所财产损失鉴证业务资料清单索引号15序号资料名称份页1单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件2单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件2税务登记证复印件3重要经营合同、协议复印件4企业财产损失申请及财产损失清单申请报批国家税务总局令13号规定的财产损失，应提交该文件规定的5有关财产损失类型证据资料申请报批国家税务总局令4号规定的财产损失，应提交该文件规定的6呆帐损失证据资料7符合国税
5、发xx39号文件规定的出售住房损失，应提交的证据材料6大理汇丰税务师事务所企业基本情况表索引号16经济类型企业名称所属行业电话企业注册地址开户银行工商登记经营范围财务经理投资者名称合计名称分支机构概况前事务所名称7经营期限年邮箱银行账号税务登记投资总额投资总额投资比例联系人注册金额出资比例名称前事务所鉴证报告编号实收金额投资总额投资比例占注册企业技术监督局识别号计算机代码发证日期税务代码发照日期执照号码大理汇丰税务师事务所 二、鉴证类通用会计凭证分类鉴证表索引号21委托单位名称编制人日期凭证号摘要鉴证项目复核人年月日会计科目明细科目对应科目年月日金额备注鉴证年度8大理汇丰税务师事务所编制说明此
6、表附在相关需要调整的“鉴证表”后，以此作鉴证记录。 9大理汇丰税务师事务所通用鉴证记录表索引号22委托单位名称鉴证项目鉴证年度鉴证说明鉴证结论编制人日期复核人日期10大理汇丰税务师事务所坏帐损失鉴证表索引号23会计期间或截止日金额单位元委托单位名称编制人复核人账面金额1日期日期扣除标准2纳税调整额3行次项目期初坏帐准备金额本期核销的坏帐损失本期收回已核销的坏帐损失计提坏帐准备的应收帐款余额本期增(减)提的坏帐准备期末坏帐准备余额123456采用直接冲销法核算坏帐损失审批情况行次实际坏帐损失未审额批准文号1审批金额纳税调整额本期合计审核说明编制说明根据企业所得税年度纳税申报附表十四 （1）坏账损
7、失明细表的填表说明填写。 11大理汇丰税务师事务所非货币资产损失鉴证表索引号24会计期间或截止日金额单位元编制人委托单位名称复核人财产损失种类财产原值折旧责任人保险赔偿摊销赔偿可回收金额未审额审核确认额清理费用未审额审核确认额日期财产损失净额未审额审核调整鉴证确认日期本期合计审核说明12大理汇丰税务师事务所存货损失鉴证表索引号25会计期间或截止日金额单位元编制人委托单位名称复核人序号本期合计审核说明会计科目及明细科目账面价值鉴证调整日期鉴证确认日期13大理汇丰税务师事务所投资损失鉴证表索引号26会计期间或截止日金额单位元编制人委托单位名称复核人序号本期合计审核说明被投资单位股权比例未审额审核调整额日期审核确认额备注日期14大理汇丰税务师事务所 三、申报类财产损失税前扣除申请书（样式略）财产损失税前扣除申报表及附件（表样略）注根据各省市税务机关规定财产损失税前扣除申报表及附件的格式填报。 15。 内容仅供参考
