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1、内部审核专题培训内部审核专题培训 品保事业部品保事业部 2011 09 072011 09 07 了解什么是内部审核 了解什么是内部审核 1 2 3 培训目的 各部门能够独立完成内部审核 各部门能够独立完成内部审核 统一内审计划和内审报告格式 统一内审计划和内审报告格式 内部审核定义内部审核定义 什么是内部审核 什么是内部审核 审核 为获得审核 为获得审核证据审核证据并对其进行客观的并对其进行客观的 评价 以确定满足评价 以确定满足审核准则审核准则的程度所进行的程度所进行 的的系统的系统的 独立的独立的并并形成文件的形成文件的过程 过程 分类 分类 内部审核内部审核和和外部审核外部审核 内部审
2、核目的内部审核目的 内部审核目的 确定满足审核准则的程度 推动内部改进 审核的特点 审核的特点 系统的 独立的和形成系统的 独立的和形成 文件的 文件的 内部审核内部审核 流程为什么要文件化 流程文件流程文件 你经验丰富 你经验丰富 你有得力干将 你有得力干将 没有文件照样干好 没有文件照样干好 太麻烦了 太麻烦了 将知识和经验固化下来 将知识和经验固化下来 将个人的转化为组织的 将个人的转化为组织的 审核准则审核准则 审核准则 标准 制度 流程文件 101mm 是否合格是否合格 标准 直径标准 直径 100 0 5mm 100 0 5mm 标准 直径标准 直径 100 5mm 100 5mm
3、 审核准则审核准则 做某菜 做某菜 加盐少许 加盐少许 对对XXXX尺寸进行尺寸进行 抽检 抽检 加盐加盐5 5克 克 对对XXXX尺寸抽检 尺寸抽检 1 1次次 100 100支 支 加大监督力度 加大监督力度 每天检查每天检查1 1次次 原每周检查 原每周检查1 1次 次 为什么要进行内部审核 为什么要进行内部审核 张总提出的 四化四化 一切工作程序化 一切程序文件化 一切活动记录化 最后达到标准化 流程化文件 记 录 审核 标准化作业 内部审核流程内部审核流程 内审计划内审计划实施审核实施审核内审报告内审报告问题整改问题整改 怎样实施内审 详见 内部审核控制流程 内审计划内审计划 部第部
4、第 季度内审计划季度内审计划 序 号 流程名称 检查 日期 检查 人 1 2 3 4 5 6 编制 日期 审核 日期 批准 日期 内审检查表内审检查表 检 查 表 部门 审核员 序号 文件名审核内容审核结果签字 不符合汇总表 审核人 序 号 不符合描述流程名称审核日期责任人整改情况 日期 不符合汇总表不符合汇总表 部内审报告 本部门第 季度共检查了 个文件 具体情况如下 内审计划完成率 文件适宜性 文件执行率 第三季度得分 最终得分 XXXX部 XX年XX月XX日 序 号 文件名称 是 否 适 宜 执 行 情 况 存在问题 1 2 3 谢 谢 此课件下载可自行编辑修改 供参考 感谢您的支持 我们努力做得更好
