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1、出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 训练训练12 12 设置现金日记账设置现金日记账 训练训练13 13 现金收入业务处理现金收入业务处理 训练训练14 14 现现现现金支出金支出业务处业务处业务处业务处 理理 训练训练15 15 登登记现记现记现记现 金日金日记账记账记账记账 训练训练16 16 现现现现金清金清查查查查和保管和保管 现现现现金金业务处业务处业务处业务处 理理实实实实 训训训训 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 1 1 填写日记账簿启用表 填写日记账簿启用表 2 2 结转上年余额 结转上年余额 训练训练12 12 设置现金日记账设置现金日记账 训练目
2、的训练目的 训练内容训练内容 通过本训练 使学生学会如何设置现通过本训练 使学生学会如何设置现 金日记账 金日记账 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 训练项目训练项目 1 1 20072007年12月30日 出纳员李乐平准备启用2008 年现金日记账 填写 账簿启用及交接表 训练训练12 12 设置现金日记账设置现金日记账 指导与提示 2 将2007年现金日记账的年终余额8 000元 结转 到新年度现金日记账中 指导与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 训练训练13 13 现金现金收入收入业务处业务处业务处业务处 理理 训练目的训练目的 训练内容训练内容 通过本
3、训练 使学生熟练准确地填写通过本训练 使学生熟练准确地填写 或审核各种与现金业务相关的票据 或审核各种与现金业务相关的票据 1 1 开现金支票从银行提取现金 开现金支票从银行提取现金 2 2 零星销售商品收取现金 零星销售商品收取现金 3 3 报销差旅费 退回多余借款 报销差旅费 退回多余借款 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 1 2008 1 2008年年1 1月月4 4日 出日 出纳员纳员纳员纳员 李李乐乐乐乐平开出平开出现现现现金支票 金支票 从从银银银银行提取行提取现现现现金金5 0005 000元元备备备备用 用 训练训练13 13 现金现金收入收入业务处业务处业务处业
4、务处 理理 训练项目训练项目 提取现金业务流程 填写支票领用单 填制现金支票 填写支票登记簿 训练指导训练指导 与提示与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 2 2 20082008年年1 1月月4 4日 科研日 科研处张处张处张处张 波波报销报销报销报销 外出学外出学习习习习培培 训训训训差旅差旅费费费费2 1402 140元 原借元 原借2 5002 500元 将剩余款元 将剩余款360360元退元退 回到回到财务财务财务财务 部部门门门门 训练训练13 13 现金现金收入收入业务处业务处业务处业务处 理理 训练项目 审核原始单据 填写借款结算联 报销差旅费 开具收款收据
5、训练指导 与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 3 3 20082008年年1 1月月4 4日 万方集日 万方集团团团团采采购员购买购员购买购员购买购员购买 0101产产产产品配件品配件 1010 套 每套套 每套175175元 含增元 含增值值值值税 共税 共计计计计1 7501 750元 元 财务财务财务财务 开出开出发发发发 票 并收取票 并收取货货货货款 款 经经经经出出纳员纳员纳员纳员 清点 收取清点 收取现现现现金 金 100100元元1515张张张张 5050元元4 4张张张张 2020元元1 1张张张张 1010元元3 3张张张张 训练训练13 13 现金现金
6、收入收入业务处业务处业务处业务处 理理 训练项目 审核销售单据 收取现金 训练指导 与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 训练训练14 14 现金现金支出支出业务处业务处业务处业务处 理理 训练目的训练目的 训练内容训练内容 1 1 超库存限额的现金处理 超库存限额的现金处理 2 2 发放职工薪酬 发放职工薪酬 3 3 出差预借差旅费 出差预借差旅费 4 4 报销业务 报销业务 1 1 培养和训练学生熟练准确地识别 培养和训练学生熟练准确地识别 审核与填写各种票据的能力 审核与填写各种票据的能力 2 2 掌握现金支出业务的处理程序及 掌握现金支出业务的处理程序及 处理方法 处
7、理方法 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 1 1 20082008年年1 1月月4 4日 日 经过经过经过经过 整点整点现现现现金 金 现现现现有超有超库库库库 存限存限额现额现额现额现 金 金 100100元元现钞现钞现钞现钞 2121张张张张 5050元元现钞现钞现钞现钞 2424张张张张 2020 元元现钞现钞现钞现钞 8 8张张张张 1010元元现钞现钞现钞现钞 1818张张张张 1 1元元现钞现钞现钞现钞 1212张张张张 1 1元硬元硬 币币币币5252枚 枚 5 5角硬角硬币币币币1212枚 合枚 合计计计计3 7103 710元 元 训练项目训练项目 训练训练14
8、 14 现金现金支出支出业务处业务处业务处业务处 理理 超库存限额业务处理流程 填制 现金缴款单 训练指导训练指导 与提示与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 2 2 20082008年年1 1月月4 4日 根据公司工日 根据公司工资结资结资结资结 算表以算表以现现现现金金发发发发 放放职职职职工工工工资资资资50 00050 000元 根据人事部元 根据人事部门转门转门转门转 来来 关于关于发发发发放放 职职职职工生活困工生活困难补难补难补难补 助的通知助的通知 及及 生活困生活困难补难补难补难补 助名助名单单单单 支付 支付职职职职工困工困难补难补难补难补 助 助 训练项
9、目训练项目 训练训练14 14 现金现金支出支出业务处业务处业务处业务处 理理 发放薪酬业务处理流程 签发支票备发工资 审核薪酬结算单据 发放职工薪酬 训练指导训练指导 与提示与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 3 3 20082008年年1 1月月4 4日 日 职职职职工工马马马马文到沈阳学文到沈阳学习习习习 预预预预借借 差旅差旅费费费费2 0002 000元 元 训练项目训练项目 训练训练14 14 现金现金支出支出业务处业务处业务处业务处 理理 预借差旅费业务处理流程 审核借款单据 支付借款现金 训练指导训练指导 与提示与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务
10、处理实训 4 4 20082008年年1 1月月4 4日 行政日 行政处处处处交来两交来两张发张发张发张发 票及票及办办办办公用公用 品品领领领领用表一用表一张张张张 报销购买办报销购买办报销购买办报销购买办 公用品款 出公用品款 出纳员纳员纳员纳员 根据根据实实实实 际际际际使用金使用金额额额额予以予以报销报销报销报销 训练项目训练项目 训练训练14 14 现金现金支出支出业务处业务处业务处业务处 理理 日常报销业务处理流程 审核报销单据训练指导训练指导 与提示与提示 支付报销金额 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 训练训练15 15 登记登记现现现现金日金日记账记账记账记账
11、训练目的训练目的 训练内容训练内容 1 1 登记现金日记账 登记现金日记账 2 2 现金日记账的结账 现金日记账的结账 3 3 现金日记账的保管和更换现金日记账的保管和更换 熟练熟练正确地登记现金日记账正确地登记现金日记账 指导与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 训练训练1616 现现现现金清金清查查查查与保管与保管 训练目的训练目的 训练内容训练内容 1 1 现金的盘点 现金的盘点 2 2 填制 填制 库存现金清查报告表 库存现金清查报告表 3 3 编制库存现金日报表 编制库存现金日报表 4 4 现金日记账的日常保管 现金日记账的日常保管 培养学生严谨 认真的工作态度 训
12、培养学生严谨 认真的工作态度 训 练学生爱岗敬业 工作善始善终的能力 练学生爱岗敬业 工作善始善终的能力 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 1 1 20082008年年1 1月月4 4日 财务处对现金日记账及库存现日 财务处对现金日记账及库存现 金进行清查 现金日记账当日日末余额为金进行清查 现金日记账当日日末余额为11 393 1111 393 11元元 但盘点库存现金实存数为 但盘点库存现金实存数为11 203 1111 203 11元 元 指导与提示 训练训练1616 现现现现金清金清查查查查与保管与保管 训练项目训练项目 经查经查经查经查 明 明 发现发现发现发现 一一张
13、张张张未未经过领导签经过领导签经过领导签经过领导签 字的借字的借单单单单 内 内 容是 今借人民容是 今借人民币币币币二百元 李二百元 李跃跃跃跃 另有一另有一张张张张公司公司处处处处理理废废废废旧旧报纸报纸报纸报纸 杂杂杂杂志 收到志 收到现现现现金金 360360元的收据没有及元的收据没有及时时时时入入账账账账 并将此款直接用于支付 并将此款直接用于支付购购购购 买买买买350350元元办办办办公用品 公用品 指导与提示 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 2 2 20082008年年1 1月月4 4日北京方舟有限公司期初日北京方舟有限公司期初现现现现金日金日记账记账记账记账
14、账账账账面余面余额额额额8 0008 000元 本日收入元 本日收入发发发发生生额额额额58 44558 445元 本日支出元 本日支出 发发发发生生额额额额60 17460 174元 本日余元 本日余额额额额6 2716 271元 元 指导与提示 训练训练1616 现现现现金清金清查查查查与保管与保管 训练项目训练项目 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 3 3 出 出纳员纳员纳员纳员 小李在班上接到一个小李在班上接到一个电话电话电话电话 朋友 朋友约约约约她去她去 做美容 小李放下做美容 小李放下电话对电话对电话对电话对 同同办办办办公室的会公室的会计计计计老刘老刘说说说说 帮
15、帮 我我盯盯盯盯着着这这这这点 我去去就回来 点 我去去就回来 老刘老刘说说说说 不行 小李不行 小李 今天是今天是报销报销报销报销 的日子 的日子 这样这样这样这样 会耽会耽误误误误事情的 事情的 小李不耐小李不耐烦烦烦烦 地地说说说说 一会儿就回来 能耽一会儿就回来 能耽误误误误什么事呀 怕耽什么事呀 怕耽误误误误事 事 我把保我把保险险险险柜的柜的钥钥钥钥匙交匙交给给给给你 来人你 来人报销报销报销报销 你你处处处处理一下不就行理一下不就行 了 了 请请请请你分析小李你分析小李这样这样这样这样 做妥当做妥当吗吗吗吗 问题问题问题问题 在哪 在哪 指导与提示 训练训练1616 现现现现金清
16、金清查查查查与保管与保管 训练项目训练项目 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 4 4 下班前 出 下班前 出纳员纳员纳员纳员 小李收到一笔小李收到一笔现现现现金收入金收入50 00050 000元元 她 她懒懒懒懒得将它送存得将它送存银银银银行 于是把行 于是把钱带钱带钱带钱带 回家 回家途中去了回家 回家途中去了 一趟商店 没想到被小一趟商店 没想到被小偷偷偷偷把把钱钱钱钱盗走 小李后悔至极 盗走 小李后悔至极 请请请请你你 分析小李分析小李问题问题问题问题 出在那里 出在那里 指导与提示 训练训练1616 现现现现金清金清查查查查与保管与保管 训练项目训练项目 出纳员岗位实训 实训操作演示 现金业务处理实训 5 5 出出纳员纳员纳员纳员 在将上一年的旧在将上一年的旧账对账账对账账对账账对账 结账结账结账结账 完完毕毕毕毕 要及 要及时时时时 地将日地将日记账记账记账记账 交由档案人交由档案人员员员员造册造册归归归归档 并登档 并登记记记记 会会计账计账计账计账 簿簿归归归归档档 登登记记记记表表 以明确 以明确责责责责任 任 2008 1 4 2007年现金日记账 2
