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1、小论文巴赛尔协议 内容摘要随着我国经济的发展，银行业的进一步国际化、全球化，对于银行监管的有效性问题逐渐被引上台面。 本文首先从巴塞尔协议的背景出发，试图从其发展的轨迹上找寻巴塞尔协议对于我国银行监管的意义所在。 另外一方面，本文从我国本身的监管传统出发，从监管的传统和我国的监管实际案例的角度，结合巴塞尔新资本协议的建设性的内容，广泛的联系日本、西欧、美国的经验，从而探询建设银行的有效监管的途径。 试图建立起以银行经理层的自身约束为首要条件，以银行内部的制度和风险评级改革为次要条件，以银行监管主管部门的监管思路和制度的变革为第三条件，以银行监管主管部门自身的制度改革为第四条件的，能够广泛的包括
2、对外资银行的监管和对内资银行的监管的合理的银行监管结构。 关键词巴塞尔协议、对外资银行监管、对内资银行监管The Basel Aord andEfficient BankSupervision AbstractGoing withthe developmentof Chineseeconomic、the steppinginternationalization and the globalizationof bank,the bank supervision callsmore andmore attention.This thesisbegins withthe backgroundof B
3、asel Aord,trying tofind themeaning ofBaselAordto Chinese bank supervisionfrom itsdeveloping track.On theother hand,the thesisorigin tothe traditionalChinesebanksupervision,standing thesupervision traditionandthesupervision casein Chinapoint,together withthe constructivecontent ofBasel newCapital Aor
4、d,reviewing theexperience ofJapan、West Europe、USA,consequently searchingthe wayto constructefficient banksupervision.Trying tobuild abroad rationalbanksupervisionframe whichconclude foreignbank andlocal bank,by makingthe bankmanger self-moral-restriction thefirst term、the inherentbank systemand risk
5、evaluation revolutionthe secondterm、the banksupervisor authoritysupervision modeand rulesthe thirdterm、the banksupervisor authoritysystem revolutionthe forthterm.Keywords:BaselAord、Foreign BankSupervision、Local BankSupervision巴塞尔协议是国际银行界关于银行以及其他相关的金融机构的监管的一个重要法律文件，是当前影响全球金融界最为深刻的风险管理原则，其重要性就如同ISO标准在
6、质量管理中的地位。 在我国加入世界贸易组织，银行业不日完全开放、国内银行业的丑闻层出不穷的今天，研究巴塞尔协议对我国银行监管的意义，并且找出一个合适的解决方案来解决我国银行监管目前遇到的种种难题，是我们目前急需解决的问题。 1.1历史以及出台背景巴塞尔协议的产生有一个历史的过程，一般而言，我们所谈论的巴塞尔协议主要是指源于1988年7月巴塞尔委员会制定的“关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议”，但就其系统考察而言，首先应该提到的是1961年3月的“稳定黄金市价协定”。 该协定规定，当某国货币发生危机时，其他国家不仅要在一定的时间内保持该国货币头寸，而且还要把本国所需要的黄金和外汇贷给该国
7、，以稳定各国外汇市场，保证固定汇率制的继续运行。 在1972年3月，出台了旨在稳定多国货币对美元汇率的协议。 它是欧洲经济共同体国家(其中绝大部分为国际清算银行成员国)为缩小共同体内部各国间汇率波动的幅度，在巴塞尔召开上述国家的财政部长会所签订的巴塞尔协议。 1988年的巴塞尔协议全称为“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议”，是由“巴塞尔银行业务条例和监督委员会”负责制定的，于1975年初成立了提议委员会，在国际清算银行的领导下工作.委员会的成员“十国集团”，由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、荷兰、瑞典、英国、美国等中央银行的代表组成。 协议经过多年的征询，于1988年7月在
8、12国颁布执行，并具有法律效力。 协议主要内容有资本的组成，即风险加权的计算，标准比率的目的，过渡期及实施的安排等4部分。 巴塞尔协议是80年代以来国际金融业一份十分重要的文件，其实质问题是信贷风险问题，它规定标准化比率的目标及过渡期的实施安排，资本与加权风险资产的目标标准比率，即资本充足率的标准目标要达到8，其核心资本至少为4。 巴塞尔协议着重从资本的构成和资产的风险权重方面强调资本与资产的关系，旨在促使国际银行业在规定的期限内达到资本与风险资产的最低目标比率8%，以加强国际银行系统的稳定性，减少国际银行业竞争中的不平等，力求创造一个公平竞争和安全经营的金融环境。 就其背景而言，从这几个协议
9、产生的时间来看，基本上都是为了解决出现金融动荡问题。 1961年3月协议之前，爆发了战后第一次大规模的抛售美元、抢购黄金的美元危机。 1972年3月协议之前，美国政府宣布实行“新经济政策”，停止美元兑换黄金，导致大多数国家实行浮动汇率制，西方货币金融市场一片混乱。 1988年7月协议产生时的背景就更为广泛而复杂，诸如银行业务的全球化与各国银行间的激烈竞争，80年代初爆发的国际债务危机解决乏力，随着金融创新加快而出现的风险加大等等，德国赫斯特银行、意大BancoAmbrosian的倒闭更是其产生的直接导火索，于是产生以通过制定银行的资本和资产间的比率，定出计算方法和标准来加强国际很行体系的健康和
10、稳定，以及通过制定统一的标准来消除在国际金融市场上各银行间的不平等竞争为主要目的的巴塞尔协议。 1.2修订理由首先，从制度层面而言，1988年巴塞尔协议主要针对十国集团“国际活跃银行”(International ActiveBanks)的风险管理状况,厘定了不同信用资产的风险权重,按风险与资本匹配的原则核定了不同信用风险的最低资本要求,并提出了8%的最低资本充足标准。 该协议被誉为国际银行监管领域的一个划时代的文件,其基本原则、要求为各国银行及监管当局所普遍重视,已成为银行风险管理的国际基准文件。 但是1988年巴塞尔协议执行至今,也暴露出了许多缺憾与不足。 该协议仅涉及银行信用风险的管理,
11、对日益增多的操作风险及经济周期波动等引发的市场风险没有涉及。 该协议还对经济合作组织(OECD)成员国及其他国家的信用级别作了“一刀切”的无差别规定,既不合理,也不科学,对银行信息披露及金融当局的监管要求等关系风险管理质量的重要方面也没有进行合理的规范。 其次，从现实层面而言，进人20世纪90年代，国际金融领域先后发生了墨西哥金融危机以及1997年的东南亚金融危机，国际银行界也发生了类似巴林银行案和大和银行案这样巨大的银行破产案件，里面折射出来的问题不得不应该引起人们的重视。 金融体系的安全性及其系统性风险成为最为重要的监管方面，并且银行界也呼吁并强调要加强金融监管。 但显然，90年代以后强调
12、的金融监管并非是70年代以前的“严格管制”，而是一种审慎性监管。 它鼓励金融机构加强内控制度建设，强化信息披露制度，重视通过市场机制来发挥对金融机构的监督和制约作用。 也就是说，新的金融监管理论并非是对以往安全性监管理念的简单回归，而是使提高效率与加强安全两者间相互融合与协调，监管的效率理念不仅没有被否认，恰恰相反，其内涵有了全新的拓展。 最后，从技术的层面而言，近10年来银行业发展迅猛，其主要业务由传统的信贷业务发展到包括资产管理、金融期货、金融期权、利率互换等各类金融产品的提供，金融市场在科技进步的推动下交易空前活跃，金融风险空前加大，致使该1988年巴塞尔协议同目前金融业的风险管理要求不
13、相适，协议要求的监管资本同大银行依据自身较为复杂的风险管理模型确立的资本需求量不一致，大银行认为自身的资本衡量标准更切合实际风险程度，因而对执行协议要求的标准缺乏积极性，降低了该协议在监管中的权威性，使得现行协议面临着改革。 2新巴塞尔协议的主要框架2.1对于新框架的概述鉴于以上所存在的种种问题，巴塞尔委员会于xx年1月出台统一资本计量和资本标准的国际协议(草案)，xx年6月，新的巴塞尔协议的正式颁布。 新协议仍维持巴塞尔协议原有资本水准不变，即资本占风险总资产的比重仍然保持在8。 新协议将更加全面评估银行风险，以保证银行资本充足性能对银行业务发展和资产负债结构变化引起的风险程度变化有足够的敏
14、感性。 新的资本协议除了更精细、更全面地评估信用风险、市场风险及操作风险的各种因素外，提出了比1988年资本协议更复杂、更加具有风险敏感性的框架和管理规则。 在信用风险方面，新协议提出了标准方法和基于内部评级的基础方法和高级方法（foundation andadvanced internalrating-based approach，简称基础IRB和高级IRB），这些方法在操作风险中也得到了推广。 新协议较1999年6月框架性文件更加深入，尤其是它在内部评级的方法、外在评级在标准方法中的应用、降低信用风险的技术、资产证券化和操作风险的处理等方面都进行了重大调整。 2.1.1第一大支柱最低资本要
15、求新资本协议框架保留了旧资本协议关于资本构成定义和资本充足率8的规定，为了适应银行集团的发展，新资本协议要求将新资本要求拓展适用于银行几天中的银行持股公司。 与既往的资本充足率计算公式不同，新资本协议以明确的信用风险、市场风险和操作风险渠道传统计算公式中笼统的“风险资产”的概念，其具体公式为资本充足比率（8）总资本/（信用风险市场风险操作风险）。 较之旧资本协议专注于单一信用风险的狭隘作法，新资本协议拓宽了监管视野，将市场风险和操作风险也纳入了风险资产的计算范畴，从而使资本充足率的估算更具有风险敏感性，更能反映银行资产所面临的真实风险状况。 2.1.2第二大支柱监管约束外部监管评估的本质是要监管者对银行的资本充足情况及其是否符合相关标准进行定性审查，实际上是从外部监管的角度督促银行保持资本充足性要求和完善内控机制。 虽然新资本协议鼓励银行进行内部自我评估，但以外部评估对内部评估进行必要的制约和示范能够有效地避免内部评估和风险管理的流于形式。 新资本协议明确界定了外部监管评估的四大原则 （1）监管部门期望并有能力要求银行保持高于最低标准的资本； （2）银行应有一套根据风险程度评估其资本充足率并将资本保持在适当水平的策略方法； （3）监管部门应认真评审上述策略方法及其遵循情况； （4）在出现异常风险情况时，
