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1、7激励持股咨询项目股权激励方案说明 长沙建设机械研究院管理层以及员工激励持股咨询项目-股权激励方案说明-长沙建设机械研究院管理层以及员工激励持股咨询项目-股权激励方案说明-湖南长沙xx年7月湖南长沙xx年7月管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第1页说明本报告内容仅为沟通材料，并非最终方案管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第2页今日议题 一、授予对象 二、奖励基金 三、股权激励方式 四、分配比例 五、购买方式 六、持股权利 七、转让及回购 八、其他管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第3页授予对象建机院高层管理人员
2、?CEO?其他高层管理人员人员建机院直属部门负责人?建机院派到中联决策层的人员?所有新增激励对象的股份全部委托信托机构持有和管理，而不是以自然人身份持有。 管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第4页今日议题 一、授予对象 二、奖励基金 三、股权激励方式 四、分配比例 五、购买方式 六、持股权利 七、转让及回购 八、其他管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第5页以净资产增值为指标绝对额净资产增值额相对额净资产增值率?在净资产不断增加的情况下，提取门槛相对变低，可能需要经常调整；?在净资产不断减小的情况下则相反；?国家对国有资产考核的核心指标是保
3、值增值率，是相对指标?同原有股东是等比例共享收益以净资产增值为基础的可选指标建议以净资产增值率为考核指标管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第6页净资产增值率的计算公式净资产增值率=年度净资产增值额年初净资产额100%年度净资产增值额=年末净资产年初净资产其他因素资产增减额建议参照本次改制的股份奖励思路，不进行增减管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第7页是否对奖励基金的提取设置底线标准设置底线标准对于原有股东对于激励对象?对其利益的一种维护?减少了其提取的实际额度；?对其进行约束?国家并无明确规定设或不设；?实践中多设置底线标准。 管理层以
4、及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第8页底线标准可参照财政部下发的国有资产保值增值标准值全国国有企业单位项目优秀值良好值平均值较低值较差值全行业106.3104.2102.897.793.4企业规模其中大型107.0105.6103.799.296.1中型106.0103.5100.596.093.0小型105.3103.6101.198.192.5工业单位项目优秀值良好值平均值较低值较差值全行业107.9105.6103.198.292.8企业规模其中大型108.4106.5104.299.795.3中型105.7103.5101.397.891.9小型104.5102.
5、4100.297.692.0数据财政部办公厅关于印发xx年国有资本保值增值标准值的通知/财办统xx6号/xx年3月4日管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第9页例如可认定净资产增值率5%以下不予提取机械工业单位项目优秀值良好值平均值较低值较差值全行业107.5105.5102.197.891.2企业规模其中大型107.8105.9102.0100.192.3中型106.6104.8100.196.789.5小型107.9104.1100.596.692.3数据财政部办公厅关于印发xx年国有资本保值增值标准值的通知/财办统xx6号/xx年3月4日投资公司单位项目优秀值良
6、好值平均值较低值较差值全行业104.2102.3100.798.296.1企业规模其中大型中型小型管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第10页对未达到底线标准的惩罚措施建议采用抵押股份法抵押金法?在奖励基金中设个人预留帐户，每年将分到每名激励对象名下的奖励股份中的5%10%以现金的形式作为风险抵押金存入个人帐户；?若未达到底线标准则等比例扣减抵押金；?若达到，每年可以提取风险抵押金存量的1/3。 抵押股份法?在奖励基金中设个人预留帐户，每年将分到每名激励对象名下的奖励股份中的5%10%作为风险抵押股份存入个人帐户；?若未达到底线标准则等比例扣减；?若达到，每年可以将风
7、险抵押股份存量的1/3（连同其增值部分）转为普通奖励股份；?第零年的风险抵押股份可以从个人原有股份中拿出一部分放入个人预留帐户，或个人拿出等额的现金，具体数额可由薪酬与考核委员会按照下一年的预计提取额度研究决定；资绩效工资法?其惩罚措施不在股权激励方案中体现，而是在年薪制方案中体现。 管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第11页采取超额累进法提取奖励基金净资产增值率5%及以下5%10%10%20%20%30%30%以上奖励基金提取比率不提10%20%30%35%提取底线不低于此次股份奖励提取标准不高于国家认可的奖励标准-净资产增值率在5%及5%以下的增值部分，不予提取
8、；-净资产增值率在5%（不含5%）至10%（含10%）之间的增值部分，按10%提取；-净资产增值率在10%（不含10%）至20%（含20%）之间的增值部分，按20%提取；-净资产增值率在20%（不含20%）至30%（含30%）之间的增值部分，按30%提取；-净资产增值率在30%（不含30%）以上的增值部分，按35%提取；管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第12页例子以超额累进法提取奖励基金的两种方法提取总额假设增值率5%10%20%30%40%奖励比例10%20%30%35%净资产及增值额30000150030006000900012000增值额差额15003000
9、30003000提取额15060090010502700提取额增值额5.00%12.50%18.33%22.50%提取额净资产0.50%2.50%5.50%9.00%提取总额假设增值率10%20%30%40%奖励比例10%20%30%35%净资产及增值额30000030006000900012000增值额差额3000300030003000提取额30060090010502850提取额增值额10.00%15.00%20.00%23.75%提取额净资产1.00%3.00%6.00%9.50%单位万元单位万元法二无提取底线限制法一净资产增值率在5%以下不予提取法二无提取底线限制法一净资产增值率在5
10、%以下不予提取（以下的测算是按照此法进行的）管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第13页国家法规奖励额上限为净资产增值额的35%国务院办公厅转发财政部科技部关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知国办发xx48号 六、试点企业根据实际情况选择采用上述股权激励方式。 用于奖励股权(份)和以价格系数体现的奖励总额之和,不得超过试点企业近3年税后利润形成的净资产增值额的35%,其中,奖励股权(份)的数额不得超过奖励总额之和的一半;要根据试点企业的发展统筹安排,留有余量,一般在3到5年内使用。 十八、已按照中华人民共和国公司法完成公司制改造的转制科研机构及其控股
11、的高新技术企业,可参照本指导意见申请试点。 管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第14页地方法规奖励额上限为净资产增值额的35%关于印发中关村科技园区高新技术企业股权奖励试点办法的通知京政体改发xx30号北京市人民政府经济体制改革办公室北京市财政局xx年12月26日第四条股权奖励的股份和采取的方式为（一）试点企业在实施股权奖励时，用于奖励的股份应从企业前三年净资产增值部分中划出一定的比例，其中用于国有股权奖励的净资产增值部分不得超过企业前三年国有净资产增值部分的。 本办法所称用于奖励的净资产增值部分特指企业用于生产经营活动的经营性净资产增值部分，无形资产不纳入用于奖励
12、的经营性净资产。 净资产增值部分要扣除评估增值因素。 管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第15页国家法律奖励最低限额不低于5%，但其提取基数是“新增留利”，严格上讲与净资产增值额不同，但其提取基数是“新增留利”，严格上讲与净资产增值额不同中华人民共和国促进科技成果转化法（年月日第八届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过）第三十条企业、事业单位独立研究开发或者与其他单位合作研究开发的科技成果实施转化成功投产后，单位应当连续三至五年从实施该科技成果新增留利中提取不低于百分之五的比例，对完成该项科技成果及其转化做出重要贡献的人员给予奖励。 采用股份形式的企业，可以对
13、在科技成果的研究开发、实施转化中做出重要贡献的有关人员的报酬或者奖励，按照国家有关规定将其折算为股份或者出资比例。 该持股人依据其所股份或者出资比例分享收益。 管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第16页近五年建机院净资产增值率都是较高的1998年1999年2000年xx年xx年xx年上半年国有净资产增值30005000100001500010000此次奖励部分300500100015001000净资产2000023000280003800053000净资产增值率15.00%21.74%35.71%39.47%单位万元?净资产增值的目标是可以达到的?以超额累进法来提取
14、，可以顺理成章地加大实际提取额度，强化激励力度管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第17页重大情况调整?市场环境发生不可预测的重大变化，严重影响公司经营；?因不可抗力对公司经营活动产生重大影响；?国家政策重大变化影响激励方案实施的基础；?其他董事会认为的重大变化。 变更激励约束条件甚至终止条件管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第18页今日议题 一、授予对象 二、奖励基金 三、股权激励方式 四、分配比例 五、购买方式 六、持股权利 七、转让及回购 八、其他管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第19页股权激励可选择其中
15、的一种或几种方式方式一股份奖励方式二认购+奖励方式三股份期权将奖励基金按一定价格（例如每股净资产）转化为股份，奖励给激励对象。 奖励给激励对象当期的股份认购权，一般以折价方式购买，差额部分由奖励基金补足。 给予激励对象购买本公司股份的选择权，受权人可以按约定的价格和数量在受权以后的约定时间内购买股份，并有权在一定时间后将所购的股份出售，但期权本身不可转让。 管理层以及员工激励持股咨询项目长沙建设机械研究院xx/12/3第20页基期第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年国有股51%48.34%45.27%41.82%38.05%34.06%29.97%25.93%22.06%员工股49%51.66%54.73%58.18%61.95%65.94%70.03%74.07%77.94%净资产11.301.692.202.863.714.836.278.16股本11.061.131.221.341.501.701.972.31基期第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年国有股51%49.76%48.34%46.75%44.97%43.00%40.86%38.55%36.11%员工股49%50.24%51.66%53.25%55.03%
