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1、出纳岗位实务 项目四 出纳银行业务基本知识 项目四 出纳银行业务基本知识 任务一 熟知银行存款业务基本知识 任务二 熟知支票结算基本知识 任务三 熟知银行本票结算基本知识 任务四 熟知银行汇票结算基本知识 任务五 熟知汇兑结算基本知识 6 任务六 熟知商业汇票结算基本知识 7 任务七 熟知委托收款结算基本知识 8 任务八 熟知托收承付结算基本知识 9 任务九 熟知国际结算基本知识 10 任务十 熟知信用卡结算基本知识 了解银行账户的分类 掌握银行结算凭证的填写 能够进行相应的 会计处理 知识目标 能够正确地填写银行结算凭证 能够根据银行结算凭证编制记账凭 证 书写会计分录 进行会计核算 能力目
2、标 任务一 熟知银行存款业务基本知识 1 任务一 熟知银行存款业务基本知识 一 银行账户的概念一 银行账户的概念 二 银行账户的分类二 银行账户的分类 三 银行账户的开户条件三 银行账户的开户条件 四 银行存款账户的开设四 银行存款账户的开设 五 银行存款账户的撤销五 银行存款账户的撤销 六 银行存款账户的管理六 银行存款账户的管理 七 银行存款的内部控制七 银行存款的内部控制 八 银行存款收付款凭证及其处理程序八 银行存款收付款凭证及其处理程序 九 银行存款账簿九 银行存款账簿 十 银行存款的核对十 银行存款的核对 任务一 熟知银行存款业务基本知识 两大类 1 基本存款账户 一般存款账户 临
3、时存款账户 专用存款账户 2 审核类存款账户 备查类存款账户 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 1 按账户的性质和用途分 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 1 按账户的性质和用途分 基本存款账户 特点 可以支取现金 有且只有一个 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 1 按账户的性质和用途分 一般存款账户 特点 不可以支取现金 没有数量限制 但是不能跟基本存款账户在 同一营业机构 一 银行存款账户的类型一
4、银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 1 按账户的性质和用途分 临时存款账户 特点 根据临时需要设置的账户 有时间期限2年 可以延期 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 1 按账户的性质和用途分 专用存款账户 特点 对特定用途的资金来进行专项管理和使用时要设置的 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 对下列资金的管理和使用 存款人可申请开立专用存款账户 1 基本建设资金 2 更新改造资金 3 财政预算外资金 4 粮 棉 油收购资金 5 证券交易结算资金 6 期货交易保证金 7 信托基金 8 金
5、融机构存放同业资金 9 政策性房地产开发资金 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 对下列资金的管理和使用 存款人可申请开立专用存款账户 10 单位银行卡备用金 11 住房基金 12 社会保障基金 13 收入汇缴资金和业务支出资金 14 党 团 工会设在单位的组织机构经费 15 其他需要专项管理和使用的资金 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 2 按开立账户时是否需要中银的审核分 审核类存款账户 备查类存款账户 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 补充 存款账户实行
6、生效日制度 一般三个工作日才可以支取 注册 验资和借款除外 一 银行存款账户的类型一 银行存款账户的类型 任务一 熟知银行存款业务基本知识 1 账户的开立 1 填制开户申请书 2 提供开户所需的资料证明 3 填写印签卡片 4 开户银行审查材料 5 发放开户登记证 6 购买银行结算凭证 二 账户的开立 变更和撤销二 账户的开立 变更和撤销 任务一 熟知银行存款业务基本知识 2 账户的变更 1 公司名称变更 2 开户资料变更 3 银行印鉴变更 需在5个工作日内到银行去办理变更手续 二 账户的开立 变更和撤销二 账户的开立 变更和撤销 任务一 熟知银行存款业务基本知识 3 账户的撤销 1 公司自主撤
7、销 2 因公司破产等原因被动撤销 二 账户的开立 变更和撤销二 账户的开立 变更和撤销 任务一 熟知银行存款业务基本知识 1 存款业务 2 贷款业务 3 对账业务 三 银行存款的管理与核算三 银行存款的管理与核算 任务一 熟知银行存款业务基本知识 2 贷款业务 1 按时间的长短可分为 短期贷款 一年以内含一年 中期贷款 1 5年含5年 长期贷款 5年以上 三 银行存款的管理与核算三 银行存款的管理与核算 短期借款 长期借款 任务一 熟知银行存款业务基本知识 2 贷款业务 2 按信誉的程度可分为 信用贷款 不需要担保 担保贷款 需要担保物 保证贷款 需要担保人 三 银行存款的管理与核算三 银行存
8、款的管理与核算 抵押贷款 质押贷款 任务一 熟知银行存款业务基本知识 2 贷款业务 3 利息 本金 计息期 日利率 日利率 年利率 360 月利率 30 月利率 年利率 12 三 银行存款的管理与核算三 银行存款的管理与核算 任务一 熟知银行存款业务基本知识 2 贷款业务 3 利息 本金 计息期 日利率 计息日 企业的存款账户 按季计算利息 计息日为每季末20日 借款利息 分不同情况有按月结息 按季结息 按年结息 需要根据 签订的贷款合同规定来进行 三 银行存款的管理与核算三 银行存款的管理与核算 任务一 熟知银行存款业务基本知识 2 贷款业务 3 利息 本金 计息期 日利率 计息期 算头不算
9、尾 存款从存入之日起 算至支付的前一日止 三 银行存款的管理与核算三 银行存款的管理与核算 任务一 熟知银行存款业务基本知识 3 对账业务 编制银行存款余额调节表 注意 未达账项 一是企业已收 银行未收 二是企业已付 银行未付 三是银行已收 企业未收 四是银行已付 企业未付 三 银行存款的管理与核算三 银行存款的管理与核算 任务一 熟知银行存款业务基本知识 3 对账业务 编制银行存款余额调节表 三 银行存款的管理与核算三 银行存款的管理与核算 任务一 熟知银行存款业务基本知识 3 对账业务 编制银行存款余额调节表 填写银行存款日记账时需注意 1 银行存款日记账的 对方科目 即记账凭证中与银行存
10、款相对 应的科目 2 银行对账单的借方登记的是银行存款的减少 贷方登记的是银 行存款的增加 余额 期初余额 贷方发生额合计 借方发生额合计 三 银行存款的管理与核算三 银行存款的管理与核算 任务二 熟知支票结算基本知识 2 任务二 熟知支票结算基本知识 一 支票的概念一 支票的概念 二二 支票结算的有关规定 支票结算的有关规定 任务二 熟知支票结算基本知识 支票是出票人签发 委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据 一 支票的概念一 支票的概念 任务二 熟知支票结算基本知识 票据样式 二 支票结算的有关规定二 支票结算的有关规定 任务二 熟知支票结算基本
11、知识 二 支票结算的有关规定二 支票结算的有关规定 任务二 熟知支票结算基本知识 1 支票的种类 2 支票的适用范围 3 支票的出票人和付款人 4 支票的提示付款期限 二 支票结算的有关规定二 支票结算的有关规定 任务二 熟知支票结算基本知识 转账支票的填写 1 正联的填写方法 2 存根的填写方法 3 支票背面的填写方法 二 支票结算的有关规定二 支票结算的有关规定 任务二 熟知支票结算基本知识 上岗一试 2008年6月23日 北京市中环电器公司 开户行 工行北京长安里 支行 账号 81451058675081002 向北京市第三运输公司开出转账支 票1张 金额为3 000元 用于支付商品运费
12、 请比照现金支票填写方法 填写1张转账支票 二 支票结算的有关规定二 支票结算的有关规定 任务三 熟知银行本票结算基本知识 3 任务三 熟知银行本票结算基本知识 一 银行本票的概念一 银行本票的概念 二二 银行本票结算管理 银行本票结算管理 任务三 熟知银行本票结算基本知识 银行本票是申请人将款项交存银行 由银行签发的承诺自己在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 一 银行本票的概念一 银行本票的概念 任务三 熟知银行本票结算基本知识 票据样式 二 银行本票结算的管理二 银行本票结算的管理 任务三 熟知银行本票结算基本知识 1 银行本票的使用人和出票人 2 银行本票的特点 3
13、银行本票的适用范围 4 银行本票的种类 5 签发银行本票必须记载下列事项 二 银行本票结算的管理二 银行本票结算的管理 任务四 熟知银行汇票结算基本知识 4 任务四 熟知银行汇票结算基本知识 一 银行汇票的概念一 银行汇票的概念 二二 银行汇票结算的管理 银行汇票结算的管理 任务四 熟知银行汇票结算基本知识 银行汇票是指由出票银行签发的 由其在见票时按照实际结算金额无 条件付给收款人或者持票人的票据 一 银行汇票的概念一 银行汇票的概念 任务四 熟知银行汇票结算基本知识 票据样式 二 银行汇票结算的管理二 银行汇票结算的管理 任务四 熟知银行汇票结算基本知识 知识要点 1 银行汇票的使用人和付
14、款人 2 银行汇票的特点 3 银行汇票的适用范围 4 签发银行汇票必须记载下列事项 5 银行汇票的提示付款期限 二 银行汇票结算的管理二 银行汇票结算的管理 任务四 熟知银行汇票结算基本知识 1 填写 银行汇票申请书 二 银行汇票结算的管理二 银行汇票结算的管理 任务四 熟知银行汇票结算基本知识 上岗一试 2008年6月24北京市中环电器公司 开户行 工行北京长安里支行 账号 81451058675081002 向北京市华大科技公司 开户行 工商 朝阳支行 账号 81420452763411443 外购电热元件一批 货款5000 元 请填写 银行汇票申请书 二 银行汇票结算的管理二 银行汇票结
15、算的管理 任务五 熟知汇兑结算基本知识 5 任务五 熟知汇兑结算基本知识 一 汇兑结算概述一 汇兑结算概述 二二 汇兑结算管理 汇兑结算管理 任务五 熟知汇兑结算基本知识 汇兑结算方式是汇款人 付款企业 委托银行将其款项支付给收款人 的结算方式 一 汇兑结算概述一 汇兑结算概述 任务五 熟知汇兑结算基本知识 票据样式 二 汇兑结算管理二 汇兑结算管理 任务五 熟知汇兑结算基本知识 汇兑流程 二 汇兑结算管理二 汇兑结算管理 汇款人 收款人 收款人开户行 汇款人开户行 2 填写汇兑凭证 1选择汇兑结算方式 3 受理回单 4审查后汇款 信汇 电汇 5 收款通知 任务五 熟知汇兑结算基本知识 知识要
16、点 1 汇兑的种类 2 汇兑的适用范围 3 签发汇兑凭证必须记载下列事项 4 汇兑凭证记载的汇款人名称 收款人名称 其在银行开立存款账户 的 必须记载其账号 5 汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证 经审查无误后 应及时向汇 入银行办理汇款 并向汇款人签发汇款回单 6 汇入银行对开立存款账户的收款人 应将汇给其的款项直接转入收 款人账户 并向其发出收账通知 二 汇兑结算管理二 汇兑结算管理 任务六 熟知商业汇票结算基本知识 6 任务六 熟知商业汇票结算基本知识 一 商业汇票的概念一 商业汇票的概念 二二 商业汇票结算管理 商业汇票结算管理 三三 银行承兑汇票结算 银行承兑汇票结算 四四 商业承兑汇票结算 商业承兑汇票结算 任务六 熟知商业汇票结算基本知识 商业汇票是出票人签发的 委托付款人在指定日期无条件支付确定的 金额给收款人或者持票人的票据 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑 汇票 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑 付款人为承兑人 银行 承兑汇票由银行承兑 一 商业汇票的概念一 商业汇票的概念 任务六 熟知商业汇票结算基本知识 票据样式 二 汇兑结算管理二 汇兑结算管理 任务六 熟知
