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1、一、部门职责：库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、 在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。2、 在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。3、 进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。4、 对单据录入的正确性进行负责。5、 进行库存管理模块的结账工作。财务部门：1、 核对库存单据的正确性。2、 进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。3、 进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。4、 进行发出商品的记账、分期结转销售成本。5、 编制各种材料的出入库业务凭证。6、 各库房的登账和期末处理工作。
2、7、 存货核算模块的月底结账工作。二、部门岗位划分：库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。三、系统业务处理流程：1、 库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。2、 材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。3、 材料成本核算会计对本月各部门材
3、料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。4、 进行原材料仓库的期末处理、制单工作。5、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。6、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半成品加工成本。7、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。8、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。9、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。10、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取产成品仓
4、库的产成品加工成本。11、 根据半成品加工层次的不同，重复710步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。四、部门日常业务系统处理：1、 存货核算系统设置： 1）存货科目设置：n 存货对应科目：操作路径：【存货核算】【初始设置】【存货科目】仓库名称存货分类会计科目分期收款发出科目原材料原材料半成品自制半成品机加产品产成品机加产品分期收款发出商品转播车产成品转播车产品分期收款发出商品系统集成产成品转播车产品分期收款发出商品电子产品产成品电子产品分期收款发出商品商品库存商品分期收款发出商品多媒体产品库存商品分期收款发
5、出商品XX喷塑厂仓库委外加工物资借出物资仓库借出物资注意：每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司所有，我们把委外加工厂做为我们的库房管理，所以只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资”，以后每增加一个委外加工厂仓库，都需要在此进行维护，以便制单时能自动带出会计科目。对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出的物资全部在借出物资进行管理，所以对应的会计科目为借出物资。n 对方科目设置：操作路径：
6、【存货核算】【初始设置】【对方科目】此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。 收发类别部门存货分类对应会计科目暂估科目采购入库物资采购应付暂估款销售出库机加产品产品销售成本-机加产品销售出库转播车产品产品销售成本-机加产品销售出库系统集成产品销售成本-机加产品销售出库商品商品销售成本-商品销售出库多媒体商品商品销售成本-多媒体钢板领用机加车间生产成本-钢板费用铝型材领用机加车间生产成本-铝型材费用材料领用机加车间制造费用机物料材料领用转播车生产成本直接材料材料领用
7、系统生产成本直接材料半成品领用生产成本自制半成品产品入库生产成本成本结转委外加工出库调拨中转科目委外加工入库调拨中转科目借出出库调拨中转科目借出归还调拨中转科目借入物资调拨中转科目借入归还调拨中转科目盘亏出库待处理财产损益盘盈出库待处理财产损益调拨出库调拨中转科目调拨入库调拨中转科目 因为现行科目设置对于销售出库的情况安装产品分开，所以如果增加新的商品需要进行维护对应科目。材料领用的科目设置以部门设置不同，所以以后如果进行组织结构变动增加新的生产部门则需要维护科目。2、存货核算业务日常处理： 日常业务：n 录入采购入库单金额 单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界面。
8、 在采购入库单列表界面查找到要修改的采购入库单，双击，进入单据卡片界面。 也可以在单据卡片界面，单击工具条上的上张、下张、首张、末张按钮，查找需修改的采购入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改的采购入库单上。 单击工具条上的修改，进入输入状态，采购入库单的金额，录入完成后再找下一张需录入的采购入库单，重复第四步，如此直至修改结束。n 录入其他入库单金额 进入其他入库单，可输入单据过滤条件，进入其他入库单列表界面。 可在单据列表界面，查找到要修改的其他入库单，双击，进入单据卡片界面。 也可以在单据卡片界面，单击工具条上的上张、下张、首张、末张按钮，查找需修改的其
9、他入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改的其他入库单上。 单击工具条上的修改，进入修改状态，加入单价和金额，修改完成后，单击保存，再找下一张需修改的其他入库单，重复第四步，如此直至修改结束。n 其他单据 对于产成品入库单的单价是从成本管理计算完毕后读取的，不需要手工录入。 对于材料出库单、销售出库单、其他出库单是存货核算模块根据记价方法进行计算得出的，也不必手工录入。n 调整单出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，只能
10、使用入库调整单或出库调整单进行调整。 入库调整单：入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。【操作流程】 用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【入库调整单】，进入单据卡片。进入入库调整单，系统自动新增一张空白的入库调整单，显示录入状态。 输入单据头的各项内容，参见【表头栏目说明】；用鼠标单击工具条上的增行按钮或使用快捷键Ctrl+I，系统自动在单据体新增一条空白记录，输入单据体的各项内容，存货：存货必须输入。 被调整单据号：可输可不输；如果用户想针对某一
11、单据的存货调整金额，应输入对应的单据号，如果不输入单据号，则直接调整存货，即在明细账中记录一笔只有金额没有数量的记录；如果输入的单据号在本月单据中未找到，则所输的被调整单据号无效，系统自动清空，并按调整存货方式记账。个别计价方式核算的存货，不能输入被调整单号，即不能对入库单的成本进行调整。 金额：必须输入，金额可为正数，也可为负数；不允许为零。 如入库调整单填制完毕，发现有错，可直接进行修改。 如果入库调整单中有填写了对应单据号的记录，系统只显示记账按钮，用户直接记账。 如果入库调整单中没有填写对应单据号的记录，则用户可将单据保存记账，也可在【单据记账】处进行记账。 用户若在单据卡片选项选择“
12、是否调整对应出库单”为是，则在入库调整单记账时，则将调整金额加到对应出库单上。 出库调整单：出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。【操作流程】 用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【出库调整单】，进入单据卡片。在新增出库调整单时，点击其他则代表该出库调整单的属性为其他属性；点击销售则代表该出库调整单的属性为销售属性的出库调整单。 进入出库调整单，系统自动新增一张空白的出库调整单，显示录入状态。 输入单据头的各项内容。用鼠标单击工具条上的增行按钮或使
13、用快捷键Ctrl+I，系统自动在单据体新增一条空白记录，输入单据体的各项内容。 如出库调整单填制完毕，发现有错，可直接进行修改。保存后，点击记账按钮，用户可以直接记账。 用户也可将单据保存，然后在【单据记账】处进行记账。 业务核算：存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理。n 单据记账：按实际成本核算的入库成本核算、出库成本核算。【操作步骤】 用鼠标单击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功能。 输入查询条件并确认。（仓库、单据类型、日期过滤或收发日期） 屏幕显示未记账单据一览表界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击全选，再
14、单击记账，系统自动记账。n 恢复记账：恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。【操作步骤】 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能。 用户根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查询条件，单击“确认”铵钮。 屏幕显示“取消单据记账”界面，用户在所要记账的单据前打勾选择或在工具栏单击“全选”，再单击“恢复”，系统自动取消记账。 提示：如在取消记账前想查询详细单据明细可点击“详细”，列示单据的详细信息。 对于全月平均、计划价/售价、个别计价核算的方式下，可选择一张单据进行恢复。 对于移动平均、先进先出、后进先出核算的方式下，由于核算方式与记账单据的先后顺序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，应按记账顺序从后向前恢复。n 暂估业务： 暂估入库成本录入：对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。【操作流程】 点击【业务核算】菜单，并单击【暂估成本录入】进入此功能。 录入查询条件后，单击确认
