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1、担保与反担保方案设计及合同制作 目录 一 担保与反担保方案的选择二 新型担保三 担保与反担保合同的制作 一 担保与反担保方案的选择 担保业务 一 公司担保业务1 货币市场A 融资担保 企业流动资金贷款担保 房地产开发贷款担保 项目资担保B 贸易金融 国内外保理业务担保 信用证担保 商业票据担保 2 产品市场A 工程担保 工程合同履约 招投标担保 B 履约担保 工程合同履约担保 工程招投标履约担保 技术转让合同履约担保 房地产交易担保 机动车交易担保 房屋产权过户交易担保 企业产权过户交易安全担保 预付款 质量保证金担保 中介费佣金担保 产品质量担保 C 诉讼财产保全担保 诉前财产保全担保 诉讼
2、财产保全担保 3 资本市场担保企业债券担保 信托产品担保 收购兼并 企业发起设立 并购搭桥贷款担保 4 其他担保品种A 设备购置 融资租赁担保 金融租赁业务B 再担保C 委托贷款担保业务D 国际融资担保 担保方案 案例1 上海A钢铁贸易有限公司 从事钢铁批发业务 于2011年3月8口与上海H有限公司签订买卖合同 标的为带钢 螺纹钢 合同标的金额2437万元 合同约定以银行承兑汇票结算 票到发货 A公司随即召开股东会 股东会决议以企业联保方式向银行申请银行承兑汇票2000万元 期限六个月 收款人为H公司 A公司找了另外四家钢贸公司 这四家公司与A公司实力相当 同在一个钢材市场经营多年 互相比较了
3、解 因此 均同意组成联保体 分别向银行申请授信支持 银行经营机构在收到A公司申请后 立即展开调查 拟以企业联保产品对A公司授信支持 A公司财务指标 1 联保小组 借款总额原则上不得超过设立风险保证金总额的四倍 在确定的联保授信额度和期限内 联保企业可多次提取 随借随用 循环使用 到期归还 2 风险保证金 联保小组提交的联保方案中约定风险保证金比例为20 联保小组各成员授信额度均等 为4000万元 3 开票保证金 企业选择银行承兑汇票或国内信用证 另交开票或开证金额20 的保证金 A公司申请银行承兑汇票2000万元 由A公司存入银行开票保证400万元 敞口1600万元由联保小组共同担保 4 追加
4、A公司法人代表夫妻及股东无限连带责任保证担保 银行收益 1 风险保证金存款4000万元 如A公司剩余额度2000万元及其余四家公司授信品种选用银行承兑汇票或国内信用证 则可带来保证金存款4000万元 总计带来稳定存款8000万元 吸存率40 且银行承兑汇票为表外业务 不占用银行信贷资金 2 承兑汇票开票手续费收入20万元 敞口承诺费640万元 总计实现中间业务费收入660万元 如授信品种选择流动资金贷款 少了4000万元保证金存款 但贷款利率按基准利率6 1 上浮20 则年收利息1464万元 企业收益 1 联保小组风险保证金存款4000万元 存款利率按年3 5 计 一年利息140万元 A公司可
5、分得利息28万元 2 A公司存货周转率为543 8 4000万元授信品种全部选择期限半年期的银行承兑汇票 扣除20 的开票保证金与交至联保小组的风险保证金后 实际用信敞口为2400万元 增加的2400万元存货 实现了13051万元的销售收入 A公司销售利润率为2 98 因此 可实现销售利润365万元 3 A公司存入银行800万元的开票保证金存款 可获得利息28万元 案例2 甲担保公司于2011年4月30口向银行经营机构推荐A公司 它于2011年4月21口与B钢铁贸易公司签订了供货量为6000吨的购销合同 金额2460万元 合同约定用六个月期限银行承兑汇票结算 A公司申请银行承兑2000万元 期
6、限6个月 收款人为B钢铁贸易公司 资金用于购买首钢热轧卷板 A公司向银行提供的担保方式为 A公司存入保证金400万元 1400万元由A担保公司保证担保 敞口1400万元追加A公司法人代表夫妻及股东无限连带责任保证担保 担保公司注册资本为人民币3亿元 股东全部为自然人股东 公司股东具有从事钢材贸易管理经验和担保业务管理经验 担保公司对企业提供融资担保的顺序为 担保公司股东控制的企业 担保公司会员企业 担保公司某一股东推荐 并由推荐股东承担反担保责任后 被批准加入担保公司会员的企业 2010年末 担保公司资产总额为35847 6万元 负债总额为1914 8万元 均为流动负债 担保业务收入1533
7、3万元 利润总额635 5万元 资产负债率5 34 对外担保总额为103756万元 在担保公司净资产5倍的担保上限内 最高单笔对外担保2000万元 小于单笔对外担保不超过担保公司净资产10 上限 0 A公司财务指标 担保方案 1 开票保证金 A公司按开具银行承兑汇票的20 在银行存入开票保证金400万元 2 保证担保1600万元 由担保公司保证担保1600万元 司 保证担保1600万元 至银行客户经理调查日止 担保公司在银行担保项下的授信企业担保额为21000万元 增加本案例担保1600万元后 担保余额为22600万元 未突破银行核定的担保总额30000万元 且小于单笔担保2000万元 担保有
8、效 3 追加风险代偿金420万元 担保公司按在银行担保授信企业的敞口金额30 的比例存入风险代偿金 4 企业联保 由四至六户企业联保组成联保体 并追加联保企业全体股东 法定代表人夫妻无限连带责任保证担保 银行收益 1 保证金存款400万元 风险代偿金存款420万元 总计带来稳定存款820万元 吸存率41 2 承兑汇票开票手续费收入2万元 敞口承诺费16万元 总计实现中间业务费收入18万元 担保公司收益 1 本笔业务担保公司担保费收入 1600万元 0 15 6个月 14 4万元2 利息收入 风险代偿金420万元 2 75 6个月 6 9万元总收入21 3万元 企业收益 1 担保公司向企业收取3
9、0 的风险代偿金 并且不计利息 因此 本笔业务A公司实际使用资金敞口为 2000万元一保证金400万元一风险代偿金420万元 1180万元 2 A公司存货周转率为1111070 因此 1180万元 期限半年期的银行承兑汇票 实现了6554万元的销售收入 A公司销售利润率为2 77 因此 可实现销售利润182万元 3 A公司存入银行400万元的保证金存款 可获得利息6万元 A公司总共获得收入188万元4 A公司总共支出财务费用为 银行18万元 担保公司21 33万元 共计39 3万元 A公司获利188万元一39万元 149万元 案例3 C公司于2011年3月26口与江B公司签订了数量为6000吨
10、的螺纹钢购销合同 标的总金额2700万元 合同约定以国内信用证结算 C公司根据股东会决议 以公司自有的存放于上海松江钢材城仓库内的线材9000吨质押银行 向银行办理现货质押融资业务 申请开国内信用证2700万元 银行收到客户申请后 经调查 该公司符合本行现货质押融资业务准入门槛 启用授信调查 C公司财务指标 担保方案 1 钢材现货质押 C公司以存放于钢材市场仓库的线材9000吨质押 按70 的质押率 则可质押担保2520万元债务 C公司申请的国内信用证2700万元 扣除保证金540万元后 敞口金额为2160万元 质押钢材价值能覆盖授信敞口 2 盯市管理 如果钢材价格变化使得质押率升幅超过10
11、的幅度 C公司应追加足额钢材 或者补足相应的保证金 或偿还部分授信以确保质押率恢复到70 否则 行有权提前终止合同并按合同规定对质押物进行变卖处理 3 C公司按开证总额的20 存入保证金540万元 4 联保 5 追加仓储及仓储监管方钢材市场经营管理有限公司及公司法人代表无限连带责任保证担保 6 追加C公司法人代表夫妻及公司股东无限连带责任保证担保 银行收益 1 开证保证金存款540万元 开证手续费收入1 35万元 货押手续费收入64 8万元 总计实现中间业务费收入66 15万元 2 如该信用证在行议付 利率按贴现利率与贷款利率孰低确定 假设贷款利率低 以6 1 测算 可收到贴息164 7万元
12、企业收益 1 保证金存款利率按年3 3 计 则540万元保证金一年利息17 82万元 2 C公司存货周转率为1120 扣除开证保证金后的实际用信敞口为2160万元 增加的2160万元存货 实现了24192万元的销售收入 C公司销售利润率为1 12 多实现销售利润271万元 3 C公司开证手续费支出1 35万元 货押手续费支出64 8万元 监管费26万元 监管机构收益 监管费按敞口1 2 收取 则监管机构创收监管费26万元增加的存货进出库 为监管机构增加了吊装费等收入 反担保方案 反担保措施多为抵押 质押 信用反担保 但以保证方式反担保的 有特殊性 A 土地 房产抵押B 机械设备抵押C 动产质押
13、 车辆 库存商品或原材料 D 经营权质押 收费权 E 应收帐款质押F 股权质押 工商局办理登记 G 保证金H 保证 第三方企业 法人个人和股东个人 公务员 应约定担保期限 否则到期6个月 I 第三方承诺 负责监督不能搬迁 否则承担违约责任 担保公司的反担保措施一般为组合反担保 1 企业自有资产抵质押 包括 房屋 土地 设备 办公设备除外 机动车 部分应收帐款 部分无形资产 专利 区分不同的资产到相应的政府主管机关办理抵质押登记 2 企业主要股东 主要经营管理人员提供连带责任保证 如果是自然人 就是披露个人资产 请配偶签字确认 签订反担保保证合同 如果是法人 可以拿出资产抵质押 也可以提供保证
14、3 企业以外的第三方资产 案例 某农牧集团公司概况 成立于2001年 注册资本金5280万元 集饲料生产销售 种猪繁殖销售 生猪饲养屠宰 猪肉食品深加工 粮食储备 有机肥生产销售的一体化的农业产业化重点龙头企业 全国新农村建设百强示范企业 四川省高新技术企业 四川省建设创新型企业 四川省农业产业化龙头企业 2003年被国家工商行政管理总局授予 全国守合同重信用企业 称号 并连续多年被评为省级 守合同 重信用 企业 公司商标 五友 被四川省工商行政管理局授予 四川省著名商标 称号等 一个粮食储备库 年储备粮食5万吨 保证公司饲料生产用粮 一个饲料加工厂 由年产1万吨核心饲料 饲料添加剂 生产线和
15、年产20万吨全价饲料生产线组成 保证五友种畜场和养猪家园的饲料供给 种畜繁殖场 由一个原种场和1000个二杂扩繁场组成 年繁殖60万头仔猪 养猪家园 在二杂扩繁场周围选择600户农民实行就近代养育肥 完成60万头生猪生产 屠宰加工厂 年屠宰加工能力60万头 屠宰加工自繁自养60万头DIY生猪 冷鲜放心食品连锁店 公司现已在简阳 成都 广州建立了100家五友冷鲜放心食品专卖连锁店 专销五友屠宰加工分割的肉类 副属品以及基地生产的无公害蔬菜 水果等 五有公司与四川某融资担保有限公司合作 2008年 五有公司经担保公司同意 向中国农业发展银行简阳市支行申请农业产业化龙头企业短期借款5 000 00万
16、元 期限1年 其资金主要用于购买一元母猪 种猪 饲料等等 某担保公司注册资本为人民币50 000 00万元 某担保公司在农发行具有担保资格 担保入围 农牧公司的资产状况 总资产28 660万元 其中 固定资产3 280万元 净值2 560万元 主要是养猪的圈舍 无产权证 房屋 机器设备等可控性较弱 不太适合作为抵押物 存货8 500万元 其中消耗性生物资产中一元母猪和种猪3 500 00万元 应收账款为1 874万元 主要是大型酒店 宾馆 高校的货款 无形资产5 200万元 主要是商标专用权 短期借款9 800万元 其中 某市农村信用合作联社 中国农业发展银行某支行 中国农业银行某支行等机构 项目评审中 担保公司认为 该公司有突出的核心竞争力 有稳定 可靠的现金流 还款来源充足 有保障 该担保项目可以操作 反担保方案 1 由该公司的法人代表提供个人无限连带责任保证反担保 并提供详细的个人财产清单 2 提供500万元保证金的反担保 并约定该公司如果违约 担保公司有权收取该保证金用于实现债权 3 提供价值500万元的房屋抵押反担保 签订 反抵押合同 并到房屋管理部门办理抵押登记手续 4 提
