【精编】反洗钱基本知识概述

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1、反洗钱基本知识 银行反洗钱应遵从的原则和程序 北京市农村商业银行筹备组 2020 3 4 1 内容一览 反洗钱国际组织洗钱概述中国反洗钱的历史沿革银行业反洗钱应遵守的原则和采取的措施违反反洗钱规定的法律责任 2020 3 4 2 反洗钱国际组织 金融行动特别小组 FATF 艾哥蒙特集团 EGMONTGROUP 巴塞尔银行监管委员会欧洲联盟亚太反洗钱小组 APG 地区性 2020 3 4 3 洗钱概述 洗钱的含义洗钱的过程洗钱的方式洗钱的特点 2020 3 4 4 洗钱的含义 洗钱的起源不同的国际组织 国家 机构有不同的定义 2020 3 4 5 洗钱的含义 黑洗白 2020 3 4 6 洗钱的

2、含义 我国新刑法中规定 明知是毒品犯罪 黑社会性质的组织犯罪 恐怖犯罪 走私犯罪的违法所得及其产生的收益 为掩饰 隐瞒其来源和性质 有下列行为之一的 构成洗钱罪 1 提供资金账户的 2 协助将财产转换为现金或者金融票据的 3 通过转账或者其他结算方式协助资金转移的 4 协助将资金汇往境外的 5 以其他方式掩饰 隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的 2020 3 4 7 洗钱的含义 金融机构反洗钱规定 对洗钱的定义 将毒品犯罪 黑社会性质的组织犯罪 恐怖活动犯罪 走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益 通过各种手段掩饰 隐瞒其来源和性质 使其在形式上合法化的行为 2020 3 4 8

3、洗钱的含义 二号令立法目的 加强对人民币支付交易的监督管理 规范人民币支付交易报告行为 防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动 三号令立法目的 为监测大额和可疑外汇资金交易 规范外汇资金交易报告行为 2020 3 4 9 洗钱的过程 放置阶段 placement 起始环节 离析阶段 layering 中间环节 整合阶段 integration 最终环节 2020 3 4 10 设立空壳公司 shellcompanies 通过律师行购置流动性较强的贵重物品 如 钻石 古董 邮票利用地下钱庄 非正规汇款体系 洗钱 洗钱的手法 2020 3 4 11 信托会计师事务所银行类金融机构 洗钱的手法

4、2020 3 4 12 洗钱的手法 证券或期货市场保险公司房地产投资现金密集型行业博彩行业 2020 3 4 13 洗钱的手法 利用避税天堂走私现钞利用保险箱业务利用贷款业务 2020 3 4 14 洗钱的特点 隐瞒钱的归属和钱的来源改头换面 压缩钱的体积洗钱过程不留下明显的痕迹始终控制洗钱的全过程 2020 3 4 15 银行反洗钱的原则和措施 反洗钱基本原则 构建有效的内部控制客户尽职调查 了解你的客户 大额和可疑交易报告交易纪录保存培训保密 2020 3 4 16 银行反洗钱的原则和措施 内部控制的要素1 控制环境2 风险评估3 控制措施4 信息沟通与反馈5 内部监督与纠偏内控问卷 20

5、20 3 4 17 2020 3 4 18 2020 3 4 19 2020 3 4 20 2020 3 4 21 2020 3 4 22 2020 3 4 23 2020 3 4 24 2020 3 4 25 银行反洗钱的原则和措施 客户尽职调查姓名和住址 或经营场所 身份证 护照 驾照号码等有关缴费凭证 如水电费缴费单 商业记录合伙协议营业执照等 2020 3 4 26 客户尽职调查 1 确定直接客户的真实身份2 确定间接客户的真实身份 受益人 3 了解客户的经营范围 经营特点4 了解特定客户的目的 2020 3 4 27 结合反恐要求 对照制裁国家名单警惕与相关国家交易警惕与相关分子交易

6、发现可疑及时报告 2020 3 4 28 银行反洗钱的原则和措施 指定法律合规官员具体到某人或某部门确保独立性 2020 3 4 29 法律合规官员的职责 收集相关可疑信息并分析确保银行已经实施了充足 满意的客户尽职调查程序确保妥善保存了记录确保设立了监测与报告可疑交易信息的程序 2020 3 4 30 银行反洗钱的原则和措施 独立审计内部独立部门或第三方中介 以确保独立性第三方应当经有关权威认可每年至少一次审计报告向有关部门汇报 2020 3 4 31 银行反洗钱的原则和措施 可疑交易报告可疑交易识别的步骤1 掌握可疑的标准2 向客户了解情况3 查阅客户的已知记录 职业 年龄 住址 年龄 账

7、户交易 业务范围 交易规模 主要交易对象 其他情况4 综合分析 2020 3 4 32 银行反洗钱的原则和措施 可疑交易报告的格式和要求1 填制 可疑交易情况报告表 1 基本信息 可疑交易人名称 账号 营业执照号 身份证号 开户行名称 开户时间收付款详细信息等 2020 3 4 33 银行反洗钱的原则和措施 2 在了解你的客户的基础 根据所掌握的资料 写明客户的真实经营情况 以及实地调查结果等 描述清楚资金流动的特点 写明疑点和怀疑的理由 初步的判断结论和建议 涉及到本系统其他行的 应写涉及的行名 并建议其上级进行继续调查 跨系统的 应建议人民银行进行继续调查 已经可以得出结论的 应注明涉嫌违

8、法违规的案由 2020 3 4 34 银行反洗钱的原则和措施 2 复印有关证据资料 1 营业执照 身份证 等开户资料 2 能够证明疑点的分户账 传票 3 其他的证据资料 2020 3 4 35 银行反洗钱的原则和措施 交易记录保存 金融机构反洗钱规定 第十七条规定 金融机构应当按照下列规定期限保存客户的账户资料和交易记录 一 账户资料 自销户之日起至少5年 二 交易记录 自交易记账之日起至少5年 2020 3 4 36 银行反洗钱的原则和措施 下列资料也要注意保存 1 已上报及未上报的可疑交易报告 2 人民银行下发的协查函及回复资料 3 调查过程中产生的其他有价值资料等 2020 3 4 37

9、 银行反洗钱的原则和措施 培训1 培训要有持续性 2 新员工必须接受反洗钱培训 3 培训结束应留存记录 2020 3 4 38 培训内容 国家的反洗钱政策银行的法律责任怎样识别可疑交易怎样处理可疑交易如何保存记录 2020 3 4 39 培训方法 制作培训手册音像教材案例培训定期更新 2020 3 4 40 培训 反洗钱相关网站www fincen govwww fatf gafi orgwww egmontgroup orgwww imolin org 2020 3 4 41 银行反洗钱的原则和措施 保密1 金融机构反洗钱规定 第五条 金融机构及其工作人员应当保守反洗钱工作秘密 不得违反规定

10、将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员 2 二号令第21条 中国人民银行和各金融机构不得向任何单位或个人泄露可疑支付交易信息 但法律另有规定的除外 2020 3 4 42 银行反洗钱的原则和措施 3 应设立专门的查询大额和可疑信息登记簿 除其他必要事项外 特别应注明查询人的法律依据 法律名称和条款 2020 3 4 43 违反反洗钱规定的法律责任 1 刑事责任 2020 3 4 44 违反反洗钱规定的法律责任 2 行政责任 人民银行法 第46条 本法第三十二条所列行为违反有关规定 有关法律 行政法规有处罚规定的 依照其规定给予处罚 有关法律 行政法规未作处罚规定的 由中国人民银行区别不同情形

11、给予警告 没收违法所得 违法所得五十万元以上的 并处违法所得一倍以上五倍以下罚款 没有违法所得或者违法所得不足五十万元的 处五十万元以上二百万元以下罚款 对负有直接责任的董事 高级管理人员和其他直接责任人员给予警告 处五万元以上五十万元以下罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 2020 3 4 45 违反反洗钱规定的法律责任 人民银行法 第32条 中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督 一 执行有关存款准备金管理规定的行为 二 与中国人民银行特种贷款有关的行为 三 执行有关人民币管理规定的行为 四 执行有关银行间同业拆借市场 银行间债券市场管理规定的行为 五 执行有关

12、外汇管理规定的行为 六 执行有关黄金管理规定的行为 七 代理中国人民银行经理国库的行为 八 执行有关清算管理规定的行为 九 执行有关反洗钱规定的行为 2020 3 4 46 违反反洗钱规定的法律责任 银行容易违规的条款 金融机构反洗钱规定 第12条 金融机构为单位客户办理开户 存款 结算等业务的 应当按照中国人民银行有关规定要求其提供有效证明文件和资料 进行核对并登记 第14条 金融机构为客户提供金融服务时 发现可疑交易的 应当按照有关规定向中国人民银行或者国家外汇管理局报告 2020 3 4 47 违反反洗钱规定的法律责任 人民币大额和可疑支付交易报告管理办法 第11条 金融机构在办理支付结

13、算业务时 发现其客户有本办法第八条所列情形的 应记录 分析该可疑支付交易 填制 可疑支付交易报告表 12条 金融机构对可疑支付交易需要进一步核查的 应及时向中国人民银行报告 2020 3 4 48 谢谢 2020 3 4 49 问题 2020 3 4 50 洗钱案例1 案例 汪照洗钱案 一 案件事实汪照 男 40岁 有犯罪前科 汪照在明知区伟能从事毒品犯罪 并企图将其违法所得转为合法收益的情况下 协助区伟能运送毒资作为转让款 于2002年8月伙同区伟能 区丽儿 区伟能的姐姐 在广州市黄埔区广东明皓律师事务所 以区伟能 区丽儿520万港元 其中大部分是区伟能毒品犯罪所得 购得广州市百业林木业有限

14、公司60 的股权 事后 汪照出任该公司董事长 领取工资 并收受区伟能 区丽儿二人赠送的小汽车一辆 2020 3 4 51 洗钱案例 案例 汪照洗钱案 二 法院裁决2004年3月5日 广州市海珠区人民法院对汪照犯洗钱罪一案进行了宣判 被告人汪照犯洗钱罪 被一审判处有期徒刑一年六个月 并处罚金人民币275 000元 没收被告人汪照的违法所得ML320越野奔驰小汽车一辆 汪照服罪 没有上诉 2020 3 4 52 洗钱案例 案例 汪照洗钱案 三 本案的评析该案较为清晰地体现洗钱犯罪中处置 离析和整合三个过程 是一起典型的洗钱案件 其洗钱的基本特征表现如下 2020 3 4 53 洗钱案例 案例 汪照

15、洗钱案 1 货币兑换走私入境 区伟能将非法收益以现金从加拿大带入香港后 将部分外币兑换成港币 并在汪照的协助下 通过 特殊渠道 将巨额现金从香港走私广州 款项包括500万元港币 30万加拿大元 10万美元 2020 3 4 54 洗钱案例 案例 汪照洗钱案 2 通过 地下钱庄 洗钱 汪照将区伟能在国内获取的人民币非法收入100万元以现金形式 由合伙人非法转移至加拿大区伟能指定的账号 对木材厂的再投资或日常费用 则通过 地下钱庄 完成港币对人民币的置换 2020 3 4 55 洗钱案例 案例 汪照洗钱案 3 做企业亏损账 大量提取现金 利用银行违规转账洗钱 区丽儿通过虚设投资项目 提高设备折旧等

16、手法 每月均使企业处于 亏损 状态 并以 虚设的买家 为幌子 经过多次大量提现和转账 直到资金不能明显地与其来源地发生关联为止 尔后再以区伟能名义投入资金 开始下一轮资金循环 2020 3 4 56 洗钱案例 案例 汪照洗钱案 4 区伟能跨国犯罪组织通过在国内开办商业性或生产性的屏幕公司 然后假借这个公司的 国内贸易 行为 通过 买卖木材 将犯罪收益通过银行的结算系统进行转移 达到清洗目的 2020 3 4 57 丛福奎洗钱案 丛福奎 原河北省省委常委 常务副省长 年 丛福奎由于没有实现当省长的梦想 变得意志消沉 开始了疯狂敛财 他勾结女 气功大师 殷凤珍 利用职权强拉 捐款 以捐助宗教为名索要巨额贿赂款 洗钱案例2 利用皮包公司洗钱 2020 3 4 58 中纪委的通报说 丛福奎通过帮助他人审批项目 承揽工程 解决贷款 拆借资金等 大肆索要 收受钱物 由于索贿金额巨大 丛福奎想到了借公司洗钱 洗钱案例 利用皮包公司洗钱 2020 3 4 59 年 在丛福奎的一手操办下 殷凤军 殷凤珍兄妹俩在北京成立了龙吟公司 从表面上看 龙吟公司的董事长是殷凤珍 但真正的幕后老板却是丛福奎 这个公司