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1、企业年度经营计划投资管理部2003、11目录年度经营计划基本概念德隆战略管理体系概述年度经营计划的地位、要求年度经营计划内容年度经营计划工作流程案例：年度经营目标的确定案例：年度经营计划编制案例：偏差分析案例：考核激励德隆战略管理体系概述德隆战略管理体系：偏差分析行业研究战略规划年度经营计划投资并购与整合行业现状与发展趋势市场研究竞争分析建立行业数据库愿景与使命定位核心竞争力评估和规划发展战略的确定确定目标经营计划关键因素运营改善与提高定期偏差分析跟踪关键因素落实纠偏措施新上项目投资目标企业并购整合与退出年度经营计划的地位、要求 年度经营计划是围绕已确定的战略目标编制的，是战略规划的行动实施，
2、是对企业三年战略规划中第一年目标的分解落实 年度经营计划是企业在本年度内的运营指南 年度经营计划是总部职能部门对企业进行日常监管和分析的依据 年度经营计划是执委会对企业进行年度业绩考评的依据 财务预算是年度经营计划的核心，收益最大化、效率最大化是其精髓，要回归自然真实，不虚报（既不保守、也不冒进）战略规划年度经营规划财务预算年度经营计划内容研发计划市场计划销售/渠道计划大客户计划服务计划库存计划生产/供应计划年度经营目标业务计划产品计划战略规划行业研究并购整合采购计划人员计划制度流程略部审批执委会监管企业审批股东意见书批准监管企业执委会监管企业董事会投资/战略部备案投资/战略部及相关部门执行年
3、度预算审批财务部投资/战略部时间要求11月1日前11月5日前11月15日前11月30日前12月10日前目录年度经营计划基本概念案例：年度经营目标的确定行业分析企业历年经营分析目标确定案例：年度经营计划编制案例：偏差分析案例：考核激励造纸行业分析我国造纸行业市场容量大、增长稳定、产品供不足需，整体销售收入接近1700亿元纸板2001年市场容量531亿元，是造纸业中容量大和增长快的品种纸板行业平均毛利率15%，行业前十名平均毛利率达26%万吨纸产能的投资额约为1亿元，行业经济规模为5万吨以上，一次投资规模大，资产使用效率较低95 110 119138166187643 62067871385888
4、023022522824624325038739841244645042629435331424822022513401552158117341790185090 73 96 11 314 5 17 356 0 5 2 4 55 058 077 080 023 022 823 025 025 031 038 740 040 040 040 045 029 435 331 424 822 027 510 7812 3212 6013 6314 8515 % 用 纸 %997 1998 1999 2000 2001X% （第二名为，产品的综合毛利率 新疆纸板市场容量小、档次低，限制了新疆淡季时间长
5、、销量小，企业不能均衡生产经营，资产使用效率低占元）净资产收 益率 （ %）3疆内纸板业务发展空间有限须走出新疆，在纸品主消费区寻求发展5032582081621529179767561524342352724 23 元）100亿元以上50亿元以上20亿元以上主消费区占国内纸 板消 费总量的 75%以兰州、 西安 、成都为 中心的甘、 陕、 川市场纸 板年需求量 约 60万吨，域 销售成本 与竞争者相 近占国内纸 板消费总量的 0. 8%扩张思路稳步扩张：在甘、陕、川市场建立大型周转库，逐渐提高在这一区域的份额，实现渐进式增长跳跃式扩张：在华北华东建立生产基地，直接在国内纸板主消费区展开竞争兼
6、进式扩张：稳步开拓甘、陕、川市场的同时在这一区域或河南、河北等地并购纸板企业应列入年度经营计划应列入三年发展规划时机不成熟12 310000万元（净利润折旧财务费用）经营性净现金流2004 12 310000万元（00100）净利润2004 12 3100000万元（疆内业务000万元，甘、陕、川市场达到7%的占有率，售收入6300万元，净利润100万元销售收入主要经营指标分类目标完成日期关键因素2004 3 31市场开拓市场维护2004 1 10甘、陕、川市场的开拓计划，落实原料组织、周转库配置、运输计划和客户开发策略2004 2 28保持和稳步提升在新疆市场的占有率的措施针对确产品、品种和
7、区域定位、并购目标选择方案、整合和竞争策略、人力资源准备方案2004 3 312004 6 30甘、陕、川市场研究行业盈利水平、企业历史情况、规划计划指标是确定经营目标的依据目录案例：年度经营计划编制年度经营计划基本概念案例：年度经营目标的确定经营指标分产品细化经营指标分月度细化生产计划成本计划关键因素计划案例：偏差分析案例：考核激励003 12 310000万元经营性净现金流8%2003 12 3100000万元融资12%2003 12 310000万元净利润12%2003 12 3119903万元销售收入经营指标分类目标权重完成日期2003 12 312003 12 312003 9 30
8、2003 12 312003 12 312003 12 312003 9 308%达到总部要求水平预算执行5%推进商辅导验收合格2003年1月起，对各子公司实施新的绩效考评体系绩效考评体系的建设15%制订业公司、集团公司照总部要求完成内控制度的制定，以审计部为主加强制度落实的内审15%对食用油、复合肥项目做行业研究，并实施12个投资项目，2003年合并销售收入5亿元以上制度建设及内审工作的加强行业拓展及并购关键因素及管理目标经营指标分产品细化销售收入（万元）元）板12月11月10月9月8月7月6月5月4月3月2月1月产品生产计划1月2月3月4月5月6月7月 8月9月10月11月12月合计80
9、370 400 390 370 390 400 380 350 390 390 460000 610 690 740 750 770 790 800 500 630 590 790020 140 110 120 130 140 110 120 100 140 140 1500合 计1150 900 1170 1200 1250 1250 1300 1300 1300 950 1160 1120 140000 20 30 100 100 150 210 100 50 30 110 100070 1045 1480 1430 1480 1880 1530 1300 900 2130 1150 16
10、00050 700 500 200 300 250 250 200 150 50 50 3000高强瓦楞原纸50 50 50 50 200 100 100 100 80000 300 370 250 350 350 350 350 300 450 480 420000 100 150 100 100 60 100 50 60 280 12000 120 120 80 60 50000 100 50 50 300 300 400 150 50 400 2000白板纸150 150 3005 60 90 2000 50 50 50 50 50 100 100 100 150 8000 150 200 200 200 120 250 300 200 100 180 2000合 计1900 1500 2600 2950 2750 3100 2950 3100 3100 2050 3050 2950 32000造纸事业部单位：吨一厂二厂公司（类别）产品产 量成本计划水耗降低6吨纸、燃料动力电耗降低50燃料动力水耗降低5吨纸
