《会计学原理实训教学全套课件第五版 葛军 答案 实训十 银行存款余额调节表的编制》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计学原理实训教学全套课件第五版 葛军 答案 实训十 银行存款余额调节表的编制（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、实训十 银行存款余额调节表的编制第一部分一、目的：练习银行存款余额调节表的编制二、资料：巨灵公司201X年9月30日银行存款日记账余额为107800元，而银行对账单上的存款余额为108300元，经查对账目，发现下列未达账项： 1银行已于9月29日代该公司支付电费1800元，尚未通知该公司。 2该公司在9月30日收到外单位为偿还欠款交来转账支票一张，票面金额为4200元，已送存银行，但银行尚未入账。 3该公司于9月30日签发转账支票一张购买材料，金额为4000元，持票人未到银行办理转账结算。 4该公司本季度存款利息计2500元，银行结算后已入账，但该公司尚未收到存款结息通知三、要求：根据上述资料
2、编制银行存款余额调节表。实训用纸：银行存款余额调节表201X年 09 月 30 日 项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额107 800银行对账单余额108 300加：银行已记收，加：企业已记收， 企业尚未记收2 500 银行尚未记收4 200减：银行已记付，减：企业已记付， 企业尚未记付1 800 银行尚未记付4 000调节后的存款余额108 500调节后的存款余额108 500第二部分一、目的：练习银行存款的清查二、资料：海燕公司201X年5月最后三天银行存款日记账与银行对账单的记录如下（假定以前的记录是相符的）： 1海燕公司银行存款日记账的记录如下：银行存款日记账201X年
3、凭证编号对方科目摘 要借 方贷 方余 额月日5承 前 页699 1900029付226管理费用开出转账支票2416支付招待费1 02000698 1700029收116应收票据收到委托银行代收东山公司货款（135）100 00000798 1700030付227营业费用开出转账支票2417支付广告费98000797 1900031收117主营业务收入销售产品收到的转账支票一张（136）63 00000860 1900031付228原材料开出转账支票2418支付钢材货款14 00000846 19000本月合计略略846 19000累 计略略过 次 页 2银行对账单的记录如下：中国XX银行南山市
4、分行（北京东路分哩处）账号：2491-659802对 账 单页码：06户名：海燕公司201X年日期摘要凭证号借方发生额贷方发生额借或贷余额承上页贷699 1900529转贷0135100 000贷799 1900530转借003627 000贷772 1900531转贷066735 000贷807 1900531转借24161 200贷805 9900531转借2417890贷805 100 3经核对查明，海燕公司账面记录有两笔错误： （1）5月29日开出转账支票2416支付业务招待费应为1200元，该公司错记为1020元。 （2）5月30日开出转账支票2417支付产品广告费确系890元，错记
5、为980元。三、要求： 1更正以上两笔错账，计算银行存款日记账的更正后余额。 2查明未达账项后编制银行存款余额调节表。实训用纸：付 款 凭 证总号 贷方科目：银行存款 201X 年 12 月 31 日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分更正5月29日付226#凭证管理费用18000合 计￥18000 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章 付 款 凭 证总号 贷方科目：银行存款 201X 年 12 月 31 日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分更正5月30日付227#凭证营业费用9000合 计￥9000 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章银行存款余额调节表201X年5 月 31日 项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额846 100银行对账单余额805 100加：银行已记收，加：企业已记收， 企业尚未记收35 000 银行尚未记收63 000减：银行已记付，减：企业已记付， 企业尚未记付27 000 银行尚未记付14 000调节后的存款余额854 100调节后的存款余额854 100
