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1、国际贸易融资业务信贷政策一、总体策略贸易融资是我行重要的授信业务之一，具有期限较短，周转较快、自偿性强的特点，能有效带动结算、负债及其他业务进展，且占用资源较少，可为我行带来较好的综合收益，应给予积极支持，大力进展。同时，应注重过程治理，防范风险。二、客户指引（一）对符合以下条件的客户，应给予优先支持:1、企业成立2年（含）以上，具备丰富的国际贸易从业经验，进出口业务量稳定，对外履约能力强，在银行、税务、工商、外管局及海关无不良记录；2、内部治理规范，财务制度健全，有关经营状况和交易信息真实、透明；3、与上（下）游客户贸易关系良好、稳定，且合作时刻在2年（含）以上，期间未发生重大债权、债务纠纷
2、；4、融资项下交易具有真实、可靠、合法的贸易背景，且我行能够对交易中的物流和现金流实施有效监控；5、经营的进出口商品属于国家政策支持的产业或需求呈刚性、受外围市场阻碍较小的商品； 6、居于行业龙头、行业垄断地位的大型中央企业和国有企业；7、具有自主创新品牌、产品市场竞争力强、销售渠道顺畅。（二）关于以下客户的融资申请，宜慎重办理1、在监管部门或银行出现过不良记录、目前尚能正常运营，但资金链比较紧张；2、参与投机性的衍生交易，存在亏损隐患；3、交易国家或地区存在一定风险，且未采取信保等防范措施；4、经营商品近期价格大幅波动，且未采取相应的套期保值措施；5、交易流程复杂，交易对手合作期限较短。三、
3、业务指引（一）治理原则1、坚持贸易背景真实、合法、合规贸易融资是为国际贸易而提供的融资业务，要紧还款来源在于国际贸易项下回笼货款。因此，贸易背景真实性是贸易融资发放的基础，核实贸易背景真实性是防范贸易融资风险的第一个关口。贸易背景的合法、合规性是确保贸易融资资金安全的前提，发放贸易融资前应注意审核，并确认贸易主体、方式、商品，以及贸易地区的合法、合规性，关于受联合国和我国参加的国际组织制裁或禁止的业务不予受理，关于受美国等有关国家制裁的敏感地区的业务应慎重受理，及时向客户提示必要的业务风险，并严格执行我行有关政策。2、确保资金用途与还款来源的对应性开展贸易融资业务应注意把握：融资期限与基础贸易
4、流转周期相匹配，防止企业短款长用；资金用途与贸易运作环节的真实资金需求相一致，防止企业挤占挪用资金；发放融资款后，经办行相关人员应对销售和收汇情况进行跟踪，确保回笼款用于偿还我行融资。3、落实全面过程治理贸易融资业务从贷前调查、授信额度的审批及使用、贷后治理至还款是个连续操作过程，经办行市场人员、国际结算人员、放款审核人员和会计人员等应各司其责、相互配合，紧跟业务进程，实现全过程治理，包括认真做好贸易背景真实性调查、贸易融资业务放款操作以及放款后的跟踪治理等工作；注意审查企业对外履约能力、短期偿债能力以及历史交易记录；积极关注国内外经济政策、环境变化对贸易和企业经营治理等方面的负面阻碍，防范政
5、策和市场风险。4、有保有压、分类支持不同业务重点支持装船后出口类贸易融资业务，包括出口押汇、出口托收押汇、短期出口信保融资业务、福费廷、出口保理融资业务，在今年国际市场风险加剧、各级政府加大对出口信保支持力度的情况下，分行应积极支持短期信保融资业务的进展，尝试开展中长期项目险项下信保融资业务。在外汇政策治理框架内，探究、支持服务贸易项下融资业务，关于装船前出口类贸易融资业务则应在认真审核贸易背景真实性，把握企业资信的前提下，予以支持。关于90天以上远期信用证业务，我行应适度操纵。在开展业务过程中应严格审查贸易真实性，认真审核信用证期限与企业贸易周期是否相匹配。禁止开立无贸易背景的融资性信用证，
6、以防造成我行资金和政策风险。（二）要紧业务的具体指引1、出口押汇以信用证项下出口单据为操纵条件，要紧还款来源在于信用证项下出口收汇。该业务周转快，应大力进展、积极支持。 出口押汇可分为单证相符出口押汇和单证不符出口押汇。前者开证行的付款责任确定，还款风险相对较小，在开证行或指定付款行符合我行规定的条件下，此业务属于低风险类融资业务；后者还款的风险在一定程度上取决于进出口商的商业信用，因此，须对出口商先核定授信额度。整体而言，出口押汇属于风险较低的一类贸易融资业务，自偿性强，还款路径易操纵，还款来源较确定，我行历史数据显示，出现坏帐的比率相对较低。因此，在为出口商核定单证不符出口押汇授信额度时，
7、可依照客户与我行的往来情况，以往的收汇纪录，给予适度授信。2、出口托收押汇以托收项下出口单据为操纵条件，要紧还款来源在于出口托收项下收汇，还款风险的大小取决于进出口商的商业信用，我行需为出口商核定授信额度。办理出口托收押汇应注意把握以下要点：（1）进出口商之间已建立了较为稳定的业务往来关系，历史交易记录良好，无债权、债务纠纷；（2）出口地区的国家风险较小。关于我行可操纵物权的付款交单项下出口托收押汇，风险可控性较强，应积极支持；关于承兑交单项下的出口托收押汇，银行无法操纵物权，融资风险相对较大，应慎重办理。3、出口装船前融资该业务是为企业组织货源，交付出口物资而提供的融资，包括信用证项下（打包
8、放款）和非信用证项下装船前融资。装船前融资业务的贸易真实性评估难度要相对大于装船后的融资业务。办理装船前融资应注意把握以下要点：（1）出口商应具有较强的对外履约能力；（2）如为信用证项下，信用证中无对我行不利的条款，原则上应经我行通知或确保我行可及时获得有关改证；（3）融资期限和比例应与信用证或出口合同相匹配；（4）关于分批装运出口的业务，除非原材料一次性采购，否则应分批放款；（5）为确保专款专用，在国内供货商确定的情况下，融资款项可通过承兑汇票等方式直接给供货商； （6）出口收汇要有专人监控，回款及时偿还我行融资，防止企业资金挪用。关于出口装船前融资业务，要特不加强物资流向和贷款资金流向的操
9、纵。我行可通过物资质押监管方式，与仓储公司合作，对企业从货源采购到出口发运等环节进行全程监控，加强融资风险的操纵。4、进口开证该业务是我行为进口企业进口物资而开立的信用证，它是以银行信用为保证的付款承诺书，我行凭出口商银行提交的相符单据履行付款责任。按付款期限划分，可分为即期信用证和远期信用证。积极支持全额保证金或我行认可的有价证券质押项下进口开证业务；适度加大支持以后物资质押项下的进口开证业务，但应关注被质押物资的变化情况，防止业务操作风险。关于大宗物品的进口开证业务应注意把握好以下要点：（1）全面审查进口企业经营大宗商品的专业能力；（2）认真调查进口商品的用途；（3）严格审核相关贸易背景资
10、料；（4）紧密关注进口商品的国内外市场变化情况；（5）信用证条款应注意爱护我行利益；（6）严格加强开证后的跟踪和治理工作。5、进口押汇该业务是我行为解决进口企业通过我行开立的信用证项下备付资金不足而提供的融资。进口押汇的还款要紧来源于信用证项下进口物资销售回笼货款。办理进口押汇业务应注意把握以下要点：（1）确保专款专用，押汇款项只能用于支付进口信用证；（2）注意融资期限和金额与信用证项下进口到单匹配；（3）加强对进口物资销售回笼货款的监控。关于以物资质押办理进口押汇业务的，应加强质押物资的跟踪和治理工作。6、担保提货在进口信用证项下单据到达我行之前，我行为减少进口企业进口物资压港的成本，便利企
11、业加速通关而提供的担保提货业务，是我行为进口企业开立信用证而提供的配套服务。办理担保提货业务应注意以下要点：（1）办理担保提货业务前应要求进口企业提供足额保证金、保证条件或扣减其授信额度；（2）信用证项下正本单据到达后，不管是否存在不符点，进口企业都不得拒付；（3）非信用证以及非我行开立的信用证项下，我行不予办理担保提货；（4）正本运输单据到达后，应及时将我行出具的担保提货函换回。7、进口代收押汇该业务是我行为解决进口商进口代收项下备付资金不足而提供的融资。还款要紧来源在于进口代收项下进口物资销售回笼货款。办理进口代收押汇业务应注意把握以下要点：（1）加强对进口商资信和短期偿债能力的审核； （
12、2）确保专款专用，押汇款项只能用于进口代收项下对外支付；（3）注意融资期限和金额分不与进口代收项下付款期限及发票金额匹配；（4）加强对进口物资销售回笼货款的监控。关于以物资质押办理进口代收押汇业务的，应加强质押物资的跟踪和治理工作。8、汇款融资（T/T融资）汇款融资业务分为进口汇款融资、出口汇款融资。进口汇款融资是我行为解决进口商在货到付款项下备付资金不足而提供的融资，要紧还款来源在于进口物资销售回笼货款。出口汇款融资是我行为解决出口商在货到付款项下资金周转困难而提供的融资，要紧还款来源在于出口贸易项下的收汇。汇款融资与上述进出口押汇相比，回款的路径较难操纵，就业务特性而言，风险相对较大,是一
13、种较适合我行中、高端客户的贸易融资业务。办理汇款融资业务时应注意把握以下要点：（1）注意审核申请企业的资信和综合偿债能力； （2）通过报关单、基础交易合同等相关贸易背景资料核实贸易背景真实性；（3）注意回笼货款的监控，一旦出现企业有意擅自改变回款路径的情况，即停止为其办理后续汇款融资业务；（4）融资期限和金额应与基础交易合同相一致，如有预付货款，融资金额应扣减预付货款部分。关于以物资质押办理进口汇款融资业务的，应加强质押物资的跟踪和治理工作。关于符合国际保理条件的，优先办理国际保理业务。9、短期信保融资该业务是指出口商向出口信用保险公司投保出口信用保险或通过我行向出口信用保险公司投保出口票据险
14、后，我行为出口商提供的出口贸易融资业务。短期信保融资业务包括：L/C项下、D/P项下、D/A项下、T/T项下以及出口保理项下信保融资业务。短期信保融资业务与一般非信保项下的出口贸易融资业务相比，由于出口信用保险公司承担了国外进口商或银行的商业风险或国家风险，在一定程度上分担了我行贸易融资的风险。因此，总体而言，短期信保融资业务的风险相对低于非信保项下出口贸易融资业务，应优先支持，积极推广。投保短期信用保险不可替代关于出口商资信能力的评估，在办理过程应注意加强对出口商准入条件和基础贸易条件的审核，操纵融资比例，加强与当地信保公司的沟通。开展短期信保融资业务应注意把握以下要点：（1）加强对出口企业
15、准入条件和基础贸易条件的审核；（2）严格操纵融资比例和金额；（3）认真做好信保限额及其买家限额的台账治理，防止超限额融资；（4）一旦出险，及时督促出口商或直接向信保公司报告可损，提出索赔；（5）积极保持与信保公司的沟通和联系；（6）关于TT或出口保理项下的信保融资业务，应特不加强回款的监控。10、福费廷该业务是我行以贴现形式无追索权地买入未到期的应收账款，为出口企业提供资金融通的业务。出口企业可通过办理福费廷业务实现提早收汇，加速资金循环，满足资金周转需要。福费廷项下，我行买入应收账款的风险高低取决于承兑行、保付行或担保行的资信好坏。符合我行规定的福费廷业务属于低风险类贸易融资业务。福费廷业务可分为一级市场买入（完全让渡）、二级市场买入或卖出，以及二级市场非融资性风险参与业务。在承兑行或担保行在我行有足额同业授信的情况下，我行可将买入的应收账款，持有到期，或进行风险参与。否则，应在买入的同时，在二级市场卖出，以规避风险。办理我行买入并持有到期或进行风险参与的福费廷业务，应注意把握以下要点：（1）买入的应收账款必须通过银行承兑、担保或保付；（2）应收账款所涉及的出口商品非政府限制或禁运的商品；（3）应收账款的贸易背景真实；（4）承兑、保付或担保行在我行有足额同业授信额度；（5）原则上不买入延期付款信用证项下的应收账款或对其进
