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1、五矿辰州矿业项目法律组尽职调查报告(仅供五矿辰州矿业项目组内部使用)北京市中博律师事务所二OO四年九月北京市中博律师事务所对湖南辰州矿业有限责任公司法律事项之尽职调查报告中博律专字(2004)第91号致：五矿有色金属股份有限公司北京市中博律师事务所（下称本所）承蒙贵司托付，作为贵司的专项法律顾问，就贵司拟对湖南辰州矿业有限责任公司（下称辰州矿业）增资扩股涉及的法律事项进行了尽职调查，并出具本尽职调查报告。为出具本尽职调查报告，本所律师于2004年9月12日至17日对辰州矿业进行了现场核查，并走访了湖南省国土资源厅及湖南省沅陵县的相关政府主管部门，收集了辰州矿业法律方面的部分资料。现依照法律、法
2、规和规范性文件的规定，结合现场核查的有关情况，按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本尽职调查报告。一、 湖南辰州矿业有限责任公司的差不多情况1、 设立及公司概况湖南辰州矿业有限责任公司前身为湖南省湘西金矿，依照湖南省经济贸易委员会关于同意湖南省湘西金矿改制为湖南辰州矿业有限责任公司的批复（湘经贸企2000704号），湖南省湘西金矿在剥离非经营性资产后改制为湖南辰州矿业有限责任公司，并于2000年12月26日办理了辰州矿业设立登记。据辰州矿业介绍，辰州矿业目前已进展成为以生产金、锑、钨产品为主的采、选、冶一体化企业。其锑锭、黄金产品已通过ISO9001:2000质量体系认
3、证，系上海黄金交易所认定的可提供标准金锭金条企业、中国黄金协会会员、中国钨业协会会员。依照湖南长城有限责任会计师事务所就辰州矿业2003年母公司会计报表出具的审计报告（湘长会审字2004SN-0021），辰州矿业2002年末净资产为7566.70万元，实现净利润680.24万元；2003年末净资产为9,823.72万元，实现净利润2,023.06万元。2、 股东情况1） 股东及出资依照湖南省经济贸易委员会批文及辰州矿业的营业执照、公司章程，辰州矿业设立时的注册资本为5,545.04万元，股东为3名。其中湖南省黄金工业总公司出资2,188.04万元，持股39.46%；湘西金矿工会出资2,000万
4、元，持股36.07%；中国黄金总公司出资1,357万元，持股24.47%。辰州矿业设立后进行了两次增资扩股并吸纳了新股东，目前注册资本为7,641万元，股东为4名。然而，辰州矿业现行公司章程所记载的股东出资额及股比与工商登记略有差异，具体差异如下：股东公司章程的记载工商登记的资料出资额（万元）股比（%）出资额（万元）股比（%）湖南省黄金工业总公司3,249.46142.523,240.6942.41湖南西部矿产开发有限公司2,397.81131.382,391.3231.3中国黄金集团公司1,712.17122.411,727.4822.61湖南省土地资本经营公司282.2513.69281.
5、513.68就前述差异，沅陵县工商局认为：工商登记的股东出资额与验资报告一致，应以工商登记为准；辰州矿业认为：公司章程记载的股东出资额和出资比例与修改公司章程的股东会决议一致，应以公司章程为准，且辰州矿业实际以公司章程的记载确定股东权利和分配股利。辰州矿业还表示，将尽快办理工商变更登记，使工商登记与公司章程保持一致。另据辰州矿业介绍，目前辰州矿业股东所持股份未进行质押。3、 组织结构依照辰州矿业提供的组织结构图，辰州矿业除设相关职能部门外，还拥有要紧生产单位7个、辅助单位6个、全资子公司2个、控股子公司9个、参股公司4个、代管单位1个。其组织结构图如下：依照辰州矿业提供的控股、参股公司营业执照
6、及公司章程，辰州矿业控股、参股公司的具体情况如下：公司名称设立日期注册资本（万元）股东股比（%）怀化辰州机械有限责任公司2003-12-23613.5辰州矿业67.4湖南西部矿产开发有限公司32.6洪江市辰州矿产开发有限责任公司筹建中400辰州矿业60湖南怀化安江惠峰印染有限公司40湖南省怀化井巷工程有限公司1994-11-03800辰州矿业96.25综合厂1.875水泥厂1.875湖南安化湘安钨业有限公司1997-1-16944.55辰州矿业64.68辰州矿业工会30.32安化县拓溪镇企业办5怀化辰州运输有限责任公司2003-12-23361.48湖南辰州矿业77.86湖南西部矿产开发有限公
7、司22.14新邵辰鑫矿产有限责任公司2004-7-19829辰州矿业55刘新祥45新邵辰州锑业有限责任公司2004-4-151,300辰州矿业51湖南西部矿产开发有限公司19湖南新龙矿业有限公司30甘肃辰州矿产开发有限责任公司2003-12-10600辰州矿业60贺延伟40常德辰州锑品有限责任公司2001-11-291,916.94辰州矿业74.38湖南西部矿产开发有限公司25.62常德金山宾馆有限公司2004-8-23250辰州矿业23.4湖南西部矿产开发有限公司76.6怀化金山房地产有限公司2002-9-23802辰州矿业16.46湖南西部矿产开发有限公司83.54沅陵辰州矿业自备电源开发
8、有限公司资料未显示150沅陵县电力经济进展有限公司40沅陵县五洲水电开发有限公司38辰州矿业10张会群12湖南省中南锑钨工业贸易有限公司2003-11-071,088湖南中南五金矿产进出口公司42.09辰州矿业31.25湖南衡阳南东有色金属有限公司7.35湖南华昌锑业股份有限公司5.51湖南省安化县渣滓溪锑矿4.6湖南省桃江县板溪锑矿4.6湖南三润纳米材料产业有限公司4.64、 资产1） 探矿权依照辰州矿业地质探矿中心提供的资料，辰州已取得湖南省国土资源厅颁发的地质勘查资格证书（证书编号：334432005），并拥有矿产资源勘查许可证即探矿权3宗如下：A、 辰州矿业沃溪矿区近围金锑钨铅锌矿地质
9、普查，证号4300000330038，勘察面积101.11平方公里，有效期限至2005年3月30日止。B、 湖南省溆浦县陶金坪金矿地质普查，证号4300000310039，勘察面积104.25平方公里，有效期限至2005年4月30日止。C、 湖南省安化县白沙溪金矿地质普查，证号4300000310108，勘察面积26.87平方公里，有效期限至2005年7月30日止。 此外，辰州矿业还与湖南四维矿业进展有限公司合作进行新邵县潭溪银金多金属矿普查，合作探矿的探矿权人为湖南四维矿业进展有限公司，证号4300000330198，勘察面积10.29平方公里，有效期限至2004年10月31日止。依照辰州矿
10、业地质探矿中心人员介绍，辰州矿业取得前述探矿权时未支付探矿权价款，但每年需缴纳探矿权使用费。探矿权使用费标准为：第一个勘查年度至第三个勘查年度，100元/年/平方公里；从第四个勘查年度起，每平方公里每年增加100元，然而最高不超过500元/年/平方公里。目前沃溪矿区、陶金坪金矿已按500元/年/平方公里的标准缴纳探矿权使用费；白沙溪金矿按300元/年/平方公里的标准缴纳探矿权使用费。依照湖南省国土资源厅地堪处相关人员的介绍，依照湖南省人民政府关于加快推进矿业权市场建设的通知（湘政发200316号），目前湖南省已全面推行探矿权、采矿权有偿取得制度。探矿权人尽管能够优先取得采矿权，但取得时仍应支付
11、采矿权价款。只是目前探矿权人缴纳采矿权价款的具体方法尚未出台，现在的实际做法是扣除探矿勘查投资支出后适当收取采矿权价款。同时，取得采矿权也必须符合国家的产业政策，如关于钨矿的采矿权目前仍不予发放。此外，本所律师提请注意的是，依照国土资源部关于废止地质勘查单位资格治理方法的决定，地质勘察单位资格核准的行政审批已被取消。辰州矿业欲从事地质勘查工作，应依照2003年6月24日颁布的地质勘查资质注册登记方法进行注册登记，取得地质勘查资质证书。2） 采矿权依照辰州矿业地质探矿中心提供的资料，辰州矿业及其控股公司拥有采矿权如下：A、 辰州矿业拥有第4300000430061号采矿许可证，开采矿种为金矿、锑
12、矿，矿区面积为8.0874平方公里，有效期限至2005年5月止。需提请注意的是，该许可证载明的采矿权人仍为“湖南省湘西金矿”，尚未更名为辰州矿业；此外，该许可证载明的可采矿种为金矿、锑矿，而不包括钨矿，辰州矿业对此的解释为许可证记载有误。B、 溆浦县龙王江乡办金矿拥有第4300000330140号采矿许可证，开采矿种为金矿，矿区面积为0.6465平方公里，有效期限已于2004年4月届满，目前正在办理延期登记手续。C、 湖南安化湘安钨业有限责任公司拥有第4300000430063号采矿许可证，开采矿种为钨矿，矿区面积为1.6854平方公里，有效期限至2005年5月止。D、 湖南安化湘安钨业有限责
13、任公司下属的安化县司徒铺钨矿拥有第4300000430058号采矿许可证，开采矿种为钨矿，矿区面积为0.8954平方公里，有效期限至2005年5月止。E、 湖南省新邵县大新乡磨石铅锌锑矿拥有第4300000312694号采矿许可证，开采矿种为多金属，矿区面积为0.414平方公里，有效期限至2005年8月止。需提请注意的是，该许可证载明的采矿权人仍为“新邵县金利铅锌锑矿”，尚未更名为辰州矿业控股的“新邵辰鑫矿产有限责任公司”。F、 新邵县金利铅锌锑矿拥有第4300000312693号采矿许可证，开采矿种为多金属，矿区面积为1.0694平方公里，有效期限至2005年8月止。需提请注意的是，该许可证
14、载明的采矿权人仍为“新邵县金利铅锌锑矿”，尚未更名为辰州矿业控股的“新邵辰鑫矿产有限责任公司”。依照辰州矿业地质探矿中心人员介绍，辰州矿业取得采矿权时未支付采矿权价款，但每年需缴纳采矿权使用费和资源补偿费。采矿权使用费的缴纳标准为：1,000元/年/平方公里；资源补偿费的缴纳标准为：矿山年产量市场价格2%回采率，并可依照矿产回收、综合利用和科研技术利用情况适当减免，辰州矿业历年缴纳资源补偿费的数额不等，约在70万元左右。依照本所律师赴湖南省国土资源厅了解的情况，辰州矿业的采矿权未进行抵押、租赁登记。依照湖南省国土资源厅矿管处相关人员的介绍，依照湖南省人民政府关于加快推进矿业权市场建设的通知，目前湖南省已全面推行探矿权、采矿权有偿取得制度。关于矿山企业改制或申请矿业权连续登记的，原无偿取得的矿业权必须实行有偿处置，其处置方式包括收取采矿权价款或转为国家作价出资。目前详细的配套方案尚未出台，但能够确信是辰州矿业及其控股公司的探矿权、采矿权连续登记也必须按照有偿取得的方式办理。考虑到辰州矿业多年开采且系国有企业改制设立的实际情况，可能在收取探矿权和采矿权价款时会按照国有企业的待遇予以相当的优惠。此外，关于采矿权证的有效期限一般操纵在5年以内，到期后须办理延期登记手续，延期登记时如采矿权差不多进行了有偿处置的不再重复
