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1、.毕业论文题目：浅析农村信用社风险管理 浅析农村信用社风险管理 摘要：农村信用社现有体制框架下，其内控建设、人员素质及风险管理体系方面均存在掣肘因素，风险问题不容忽视，当前农村信用社风险管理的关键就是识别、控制、防范风险，建立适合自身发展需要的风险管理机制。（要增加些内容）关键词：农村信用社；风险管理；表现形式；成因；（要增加一段开场白）一、建立农村信用社风险管理的必要性 (一) 为农村经济的发展做贡献经济决定金融，农村信用社的资金主要是来源于公众存款，涉及千家万户，信用社的市场定位在农村，潜力在农村，若发生风险将会引发社会的不安定。农村信用社经过近几年的发展，成为农村金融行业中一支不可忽视的
2、新生力量，但农村信用社，就是支农，但其要健康、稳健发展还需进一步强化和完善风险管理体系建设。 (二) 为新农村做出新的更大的贡献我国农村金融问题已成为“三农”问题的瓶颈之一，而农村金融机构的主力军就是农村信用社，它的问题产生绝大部分与各种各类风险的发生密切相关。农村信用社面临的外部风险远远高于其他商业银行。另外信用社自身的经营状况不容乐观，信贷资产质量比较差等问题。这些问题如果得不到及时解决，将严重影响农村信用社的生存与发展。帮助农村信用社早日摆脱困境，实现稳步健康发展。提供更好、更全面的服务，才能推动信合事业的发展，为建设富裕、开放、文明和谐的社会主义新农村做出新的更大的贡献。 二、农村信用
3、社风险的表现形式(一)操作风险与信用风险、市场风险相比，操作风险因其内隐性和细节化，往往被认为简单而疏于管理。随着电子化的快速发展和新业务的不断出现，过去已使用的重要空白凭证都还是业务员手填写要素，现在系统上线，对2008年之前业务的真实性存在很大风险。比如说以前开户，手工填制姓名；存款金额，日期，到期日利息的计算，都是人工一手经办，而现在支取存款的也证明不了是否是当时的存款人，身份证号码在现在的系统里也都是乱码编号，支取人凭姓名与存款单上的票一致即便丢失票据也可以办理挂失，最终使不法份子钻了漏洞。规章制度和内控手段已不能适应业务发展的需要加上农村信用社正处于体制改革期。员工思想裂变提速，职业
4、道德风险不断加大，使得操作风险日益突出，内部案件频发。(二)法人治理结构转型风险农村信用社法人治理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造而成实行统一法人的县联社体制，仍沿袭的是农村信用社原有产权结构特征，主要是内部结构调整，而不是一种彻底的产权明晰重组过程，也不是一种把有农村信用社进一步推进规范化的合作制过程。现在社会，找关系找门路已是不得不走的一条快车道，这些年上上下下无不是有关系才有了这份工作的。人情大于制度，又怎么防范风险。因此无法克服所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、法人治理结构制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作，制度设计风险也就隐现于此。(三
5、)流动性风险受农村村级经济股份制改革、物价上涨刺激消费、民间借贷活动等多种因素影响，农村信用社储蓄存款增速下降，资金来源不足。因为信用社已是通存通兑的金融机构，资金的流动性大范围广，稳定性差。促使员工不断的揽存款，从上级到下级，存款任务重于泰山的时候也就让没有能靠存款拿工资的员工压力大，渐渐形成了买储、与同行业竞争的趋势。相对缺乏低成本的、稳定的资金来源，目前农村信用社普遍感到头寸紧张，存贷比居高不下，流动性风险较为突出。从资产结构上来看，因政府财力不够，农信社通过改革仍然无法清偿历史包袱县村级网点贷款核销近7位数。资产质量仍不理想，信贷资产结构仍不合理。(四)利益抉择风险农村信用社经营中存在
6、中央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农村信用社自身要生存发展的多元目标这些目标在实现过程中难以保持一致，造成农村信用社经营思维混乱和同行业竞争激烈。而其作为地方性金融机构，当地方政府干预与信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，信用社的决策层就面临着利益抉择的风险。三、农村信用社风险的成因分析(一)内控制度难落实内控制度难落实，导致了农村信用社经营方向、管理方法的错位形成一定的经营风险。管理体制的每一次变革在发展、完善的同时，也成为经营风险的积累过程。当前新一轮信贷资产风险的聚集，除部分信贷人员和管理决策层的操作风险和道德风险形成外，管理体制不顺。法人治理结构不完善，仍是农村信用社风
7、险产生的关键因素。(二) 从业人员素质低，人力资源结构不合理从业人员素质低，缺乏有效的风险管理理念。一是由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制约，农村信用社整体人员素质不高，业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强。二是管理层风险意识淡薄，部分管理人员：存在严重的重经营、轻管理，重速度、轻质量的思想，甚至有以牺牲内控为代价，拓展业务经营领域的倾向，面对内部可能产生的风险隐患缺乏应对和防范措施。(三) 规章制度不健全规章制度不健全，内控机制不完善。制度落实难到位。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区。有些规章制度已不适应业务发展
8、需要，没有相应配套的规章制度。内部各职能部门对各项规章制度的执行情况检查监督不力，内部审计监察以事后监督为主，缺乏业务处理过程中的事前、事中监督。无法达到内部控制制衡的目的。(四)缺乏系统有效的风险管理体系操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，往往人情，流程都大于责任，涉及到各个职能部门。而当前农村信用社对不同苣型的操作风险由不同的部门负责。缺乏一个独立有效的综合协调管理部门。这种管理职责分散的做法使得农村信用社系统缺乏统一的风险管理战略和策略，高层管理者更是无法清楚了解信用社面临的操作风险整体状况。有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。三、防范农村信用社风险的对策 （一）彻底改
9、变漠视和淡化风险的意识和行为彻底改变漠视和淡化风险的意识和行为，增强职工的风险意识，实行市场化运行机制，真正做到优胜劣汰，全面推进社会信用体系建设。综合运用法律、经济、舆论监督、宣传等手段，同时，逐步建立和完善社会信用的正向激励和逆向惩戒机制以及考核评价制度。广泛开展企业信用评级制度，着力培养企业和个人信用观念。建立和完善社会信用管理体系，可以利用客户资信监测网络与传播系统、建立定期向社会公布黑名单客户制度、建立对不良客户的监管和约束机制、建立金融安全协调保障机制等几个方面着手。充分利用社会监测、资信监测的传播系统，真正掌握客户信息，对客户进行筛选，有效地防范和化解金融风险。 （二）从农村信用
10、社实际出发，加强民主管理从农村信用社实际出发，对经济相对落后、资本充足率较低、抗风险能力较弱的农村信用社成立统一的法人，要改造和完善法人治理结构，真正建立“三会”的权力制衡和约束机制，即形成董事会对重大事务进行决策，管理层在相应的授权范围内进行经营管理，监事会、股东代表大会对其形成监督的制衡机制，保证和明确各机构的职责。建立责任落实制度，对在管理、操作、监督上因制度不规范、执行不力的要层层追究责任。要建立科学的决策体系，加强民主管理就是要加强决策的科学性和民主性。信用社各部门的主要职责就是对各项业务的合法合规性进行审核，对已经或可能出现的各种风险进行识别、评估和监控，对违规业务操作提出处罚建议
11、等，及时消灭内部控制中存在的隐患和漏洞。 （三）调整和优化人力资源结构现代社会的竞争体现在资源的竞争，谁掌握了资源谁就在竞争处于优势。资源是由人发挥其作用，只有合理配置才能让资源得到优化和合理利用，所以说人是竞争力之本。信用社应该着力开发好职工的能力，将其的资源发挥最大的用处。开发人才就应先做到以人为本的观念，体现在对职工的尊重和信任。要健全“以人为本”的员工内在自主管理模式，充分尊重员工个性要求和发展，建立以人为核心的“人本管理”，建立员工的价值体系和企业精神，更多考虑员工长远发展。信用社除了注重人力资源的开发，还需对人力资源配置方式进行重构。依法建立以合同为核心的用工制度，全面评价人才，全
12、面推行聘任制度，为调整和优化人力资源结构奠定制度基础。古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了风险。农村信用社实行的是联社、基层社的管理体制，点多面广，战线较长，信息传递容易衰减，不管理人，就容易形成内部人控制风险。农村信用社应尽快培育一支高素质、善管理的现代管理人才队伍，必然要培植具有自身特色的信合企业文化以激励和扶植人才。进一步把好进人用人关加强员工的素质教育和技能培训，提高员工的风险意识和风险识别能力构筑农村信用社风险管理的长效机制。(四)改革内审监督体制，提高内审工作质量。内部审计监督制度是农村信用社内部控制的最后一道防线。是对控制的再控制。必须改革现有的内审体制，强化人
13、员管理和制度建设。一是建立起内审委员会应向理事会直接负责和报告工作制度。内审部门实行垂直领导和向下派驻审计员的体系。确保内部审计监督的独立性和权威性。二是转变内审方式。从以事后监督检查转变为与事前、事中预防性监督检查并重相结合：从以现场审计为主转变为非现场审计相结合：从以合规性审计转变为与风险防范性审计并重；从以单纯的经济惩处为教育与行政惩处并重。三是转变内审手段，由传统的手工操作转变到向运用计算机和其他先进工具开展审计监督工作。四是建立内部审计联动机制，理顺内审关系加强与其他职能部门和被审计单位的合作。增强风险防范的协同效应从而进一步提高内审工作质量和效率。（五）强化资本约束理念，建立现代的
14、风险管理信息系统一定的资本充足率是金融机构生存的基础，是进行资产规模扩张的安全依据。资本作为抵补风险损失的最后手段，对农村信用社的稳健经营具有重要意义，因此农村信用社要强化资本约束和资本监管。努力提高资本充足率。在建立健全资本补充机制的同时应建立全面风险管理模式，将操作风险、信用风险、流动风险、利率风险、市场风险及其他风险以及包括这些风险的各种金融资产组合，把承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，依据统一的标准对各类风险进行测算，并对其相关性进行控制和管理。要建立现代的风险管理信息系统，就应该重视起定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这样才能体现风险管理的客观性和
15、科学性的特征。借鉴国外的先进经验并结合当地的实际情况，研究出较易操作的分析模型，对信用社影响较大的信用风险和流动性风险作为管理重点，并以此为基础，建立和完善风险管理信息系统，不断地引进和培养风险管理方面的专业人才，指导、组织和推动信用社的风险管理工作，使得风险管理理念、方法、管理技术和管理水平不断提高。 （六）建立严格贷款审批制度，有效防范风险 一是构建信贷管理制度体系。农村信用社要实施贷款五级分类，可以科学地揭示和计量风险，揭示贷款账面价值与实际价值的差异，全面准确地反映农村信用社的整体风险情况，结合实际建立和完善信贷管理过程的管理制度，即对贷款风险的识别、计量和监测，实施科学的风险预警和风
16、险提示机制；建立信用评级、授信、项目评估、贷款担保、贷款期限、贷款定价、责任追究等基础信贷制度和客户相关管理制度。这不仅有助于解决其潜在的历史遗留问题，防范风险，而且还可以促使农村信用社转变经营理念，转换经营机制，提高抗风险能力。二是严格信贷监测、检查和责任追究。对于单户大额贷款利用计算机网络系统技术，进行动态监测，坚持定期检查，提高大额贷款检查频度，及时发现问题。制定明细的贷款责任追究制度，对贷款检查中发现的问题，按照贷款管理尽职要求，加大查处力度，严格追究有关责任人的责任，有效防范大额贷款风险。 (七)完善内控制度，落实各项规章制度要不断完善规章制度，整合业务操作流程，严格职业操守，规范业务行为。对现有的规章制度、操作
