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1、申请资金报告 外贸集团公司资金集中管理模式探讨摘要:随着经济全球化的不断发展，外贸集团公司以何种方式运作管理资金，充分发挥外贸集团的整体优势，促使外贸集团以最小的资金资源创造更多的价值，已成为当前我国外贸集团有待解决的重要问题。关键词:资金集中管理模式 外贸集团一、目前外贸集团资金管理的现状资金管理是外贸企业集团财务管理的重要内容，对于外贸集团式的企业，其资金链加长，资金管理难度和风险都加大，因此传统的分散式的资金管理不能满足外贸集团资金管理的需要。同时，由于目前我国的外贸集团资金集中管理起步较晚，经历了集团内成员单位各自为政、财权分散、资产流失的教训，尤其在资金管理方面，多头开户、资金分散，
2、甚至资金账外循环，再加上外贸集团总部对资金监管不力，不能发挥外贸集团资源配置及管理协同优势，从而致使外贸集团资金使用效率低、成本高、风险大，这些问题已严重影响了外贸集团的持续发展。二、外贸集团资金集中管理的目标与原则资金集中管理的基本目标必然是实现外贸集团的价值最大化。一般来说，资金集中管理的具体目标体现为以下两点：一是确保资金在集团内部均衡有序安全地流动，二是提高集团资金总的利用效率和效益。企业集团资金集中管理的原则必须服从于资金集中管理行为的目标，主要有预算控制原则、成本效益原则、集权与分权适度结合原则。三、国内外贸企业集团资金集中管理几种模式目前流行的外贸集团资金集中管理模式主要有五种:
3、统收统支、拨付备用金、内部银行、资金结算中心和财务公司模式。(一)统收统支模式该模式适用范围较窄，主要适用于企业集团下属的非独立分支机构，主要以分公司居多，它是将下属子公司的资金收入和使用均集中在集团层面，有集团的财务部门来控制下属机构的资金支出。这一方式资金的集中度最大，可以最大幅度的降低资金的使用成本，同时也会不可避免影响下属机构的积极性。(二)拨付备用金模式该模式是集团公司根据年初的预算按一定的期限统拨给所属分公司或者子公司核定数额的现金，各分公司或子公司在发生资金支出后，再行到集团财务部门报账并补充资金。这种方式通常对各集团公司预算编制的准确性要求较高，需严格按照预算来执行，但其灵活性
4、较差。(三)内部银行模式该模式是将集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹都通过内部银行进行办理。其主要作用主要一是进行内部结算，二是内部筹资和投资。内部银行可以在集团公司授权下，根据企业的缺口情况，向外部银行筹集资金。它只适用于单一法人企业集团，而我国企业集团目前一般是核心企业与各成员单位的二级法人或多级法人结构。(四)资金结算中心模式该模式通常是由集团财务部门内部设立的一个相对独立的下属资金管理机构。资金结算中心核心业务是办理成员单位往来结算和资金收付，成员单位所需要的资金支出也都由结算中心拨付，并接受资金结算中心的监督。资金结算中心统一办理集团对外融资业务，各成员单位不再对外办理融资业务。
5、结算中心根据各成员资金流入或流出的净额计算内部利息收入或利息支出。(五)财务公司模式财务公司是目前进行资金集中管理的一种高级形式，其设立需要经过严格的审批，它是非银行金融机构，具有独立法人资格。财务公司可以以自己公司的名义独立运作资金，在资金的管理，使用、拆借、在专业性管理方面等都要优于其他几种资金集中管理模式。同时，通过财务公司可以向集团的子企业提供担保等增强子公司获取银行授信资源的能力，它可以帮助企业实现内部资金的整合和企业外部银行资源的整合，从而成为集团实现产融结合的重要载体。四、对外贸企业集团实行资金集中管理的若干建议(1)外贸企业集团要加强企业集团总部建设，提高集团总部的管理水平与能
6、力。集团财务部门是集团资金管理的直接实施部门，其资金管理、运作、筹资的能力与水平直接关系到资金集中管理能否达到预期目标的关键。(2)与外部金融机构需保持良好的合作关系。外贸集团的发展与壮大离不开银行的支持，国际知名的外商对国内开证银行的资信要求较高,这就要求外贸集团在要选择规模大、实力强、服务好的银行与其合作，并与之建立战略合作关系，从而提高集团自身对外筹资的能力与水平，保障集团发展的资金需求。(3)建立利益分享机制，提高成员企业的积极性。外贸集团通过资金集中管理后，也必须充发重视下属单位或子公司的利益需求，按照市场化运作集中管理的资金，对集中管理的资金按子企业拆入方、拆出方分别用市场化的利率来核算资金收益与成本支出，在条件允许的情况下，通过资金集团管理产生的收益在贴补一部分给相关子企业，更好调动成员企业的积极性。(4)运用网络技术，特别是ERP软件等，建立外贸集团统一的资金管理信息平台，实现资金网络化管理，确保资金信息传递渠道畅。集团资金集中管理的端口还可以跟协作紧密的银行对接，提高资金使用的效率。(5)建立健全资金管理制度，切实提高制度的执行力。要建章立制，建立严格的集团资金结算制度，保障资金集中管理的正常有序开展，促使各子企业统一认识，遵守结算纪律，防范资金风险。第 5 页 共 5 页
