报表主要取数类型解析

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1、 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 14 页 报表报表常用常用取数类型取数类型解析解析 本文档适用于 K 3 12 1 wise 版本 本文档针对报表的主要取数类型 JF JY DF DY 进行讲解 通过本文档的学习可 以了解报表的主要取数类型 以及不同情况下的结转损益 对报表取数的影响 2012 年 02 月 25 日 V1 0 编写人 苏小清 2012 年 02 月 28 日 V2 0 审核人 王佳平 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用 对于内容中所含的版权和其他所有权声明 您应予以尊重并在其副本中

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3、著作权声明 著作权所有 2012 金蝶软件 中国 有限公司 所有权利均予保留 本文概述 版本信息 版权信息 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 14 页 目目 录录 1 概述 3 2 报表 JY DY 取数问题 3 2 1 总账初始余额录入数据对资产负债表取数的影响 3 2 2 往来科目重分类时资产负债表取数类型的选择 4 2 3 科目设置明细科目和核算项目时 JY DY 的取数情况 6 3 报表 JF DF 取数问题 8 3 1 总账初始数据录入对利润表取数的影响 8 3 2 做账方式不同对损益表取数的影响 9 3 2 1 当财务费用科目平时做账都做在借方

4、 且期末余额也为借方正数 9 3 2 2 当财务费用科目期末余额为借方负数 做账时贷方发生用红字做在借方 9 3 2 3 当财务费用科目期末余额为借方蓝字 且做账时贷方发生额就用蓝字做在贷方 10 3 2 4 当财务费用科目期末余额为借方红字 且做账时贷方发生额就用蓝字做在贷方 11 4 总结 13 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 14 页 1 1 概述概述 金蝶 K 3 报表系统提供了丰富的取数公式和取数类型 通过这些取数公式和取数类型 用户可以灵活 快速 准确地编制各种个性化的报表 可以轻松收集 处理企业繁多的财务 数据 为企业决策提供宝贵的信息资源

5、和量化依据 但是 在报表的编制过程中 报表的取 数类型 企业的做账方式 结转损益的方式等都对取数的准确性带来或多或少的影响 2 2 报表报表 JYJY DYDY 取数问题取数问题 JY DY 这两种取数类型分别是指科目的借方期末余额 贷方期末余额 通常应用于资 产负债表的取数公式中 当然也适用于用户自己自定义报表取科目余额 2 12 1 总账初始余额录入数据对资产负债表取数的影响总账初始余额录入数据对资产负债表取数的影响 如果是年中启用的账套 则在总账初始化数据录入界面 企业应该录入资产 负债类科 目的本年累计借方 本年累计贷方 以及期初余额 系统根据资产类科目 年初余额 本年 累计借方 本年

6、累计贷方 期初余额 自动倒算出年初余额填入资产负债表的年初余额列 负 债类科目 年初余额 本年累计贷方 本年累计借方 期初余额 自动倒算出年初余额 填入 资产负债表中的年初余额列 例如 某公司在 2012 年 2 月结束总账初始化 1 月应收账款科目的期末余额为 100 本 年累计借方发生额为500 本年累计贷方发生额为800 总账初始余额录入界面如图 1所示 图 1 总账初始余额录入 此时 暂不结束初始化 我们去看资产负债表界面 公式设置情况如图 2 所示 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 14 页 图 2 资产负债表公式设置 将报表进行重算取数 可以看

7、到以下数据 如图 3 所示 图 3 资产负债表取数 由于没有结束初始化 没有录入第 2 期的凭证 所以资产负债表里应收账款科目的期 末余额 即第 2 期的期初余额 100 年初余额根据公式 年初余额 期初余额 本年累计贷方 本年累计借方 100 800 500 400 计算得出 2 2 2 2 往来科目重分类时资产负债表取数往来科目重分类时资产负债表取数类型的选择类型的选择 重分类是指会计报表的重分类 具体说来 当资产类往来会计科目期末出现贷方余额 时 不再是债权而是一种债务 应重新分类到负债类科目 反之 当负债类往来科目 期末出现借方余额时 这时不再是一种债务而是一种债权 应重新分类到资产类

8、科目 中去 企业在对资产负债表取数时 是否对报表进行重分类 在取数类型选择上也有 所不同 当企业不对报表进行重分类时 即资产类科目期末出现贷方余额 就以负数形式反映在 借方 而不是用正数形式反映在贷方 如 应收账款本期只有贷方发生额 500 其科目余额 表如图 4 所示 图 4 科目余额表 此时 如果客户不想进行重分类 想把应收账款科目的期末余额 500 显示在借方负数 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 14 页 但是由于客户不知道要修改模板报表里的公式的取数类型 保持模板里默认的取数公式和取 数类型 如图 5 所示 得到的结果如图 6 所示 图 5 模板

9、资产负债表 图 6 资产负债表取数 可以看到 取数类型用 JY 是取不到数的 此时 应收账款一级科目的期末余额为负 科目的属性方向是借方 取数公式里也没有设置核算项目类别 所以 JY 不能取到数 我 们可以看到 模板里预收款项的公式里包括了应收账款的贷方余额部分 如图 7 所示 图 7 模板资产负债表 此时 对报表进行重算取数 可以看到取出来 预收款项的期末余额为 500 即应收账 款的期末余额 如图 8 所示 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 14 页 图 8 资产负债表取数 有的客户会不明白 为什么应收账款的期末余额会取到预收款项里 会反映在负债类别

10、里 应收账款是一个资产类科目 客户就想以负数形式反映在应收账款里 即不进行重分类 此时 可以建议客户对应收账款 预收款项 应付账款 预付款项的公式进行修改 将取数 类型都换成 Y 即期末余额 如图 9 所示 图 9 修改后资产负债表 此时 应收账款的贷方余额 500 块 就被取到了资产类的借方 500 如图 10 所示 图 10 资产负债表取数 如果不进行重分类 应收账款 预收款项 应付账款 预付款项都需要做相应的修改 都只能取自己本身科目的数 取数类型都用 Y 这样才能保持报表取数的准确性 但是 通 常情况下 应该建议客户进行重分类 如果不进行重分类 直接以总账余额反映到会计报表 当中 则不

11、能反映企业资产负债的本来面目 甚至会导致企业财务指标异常 2 32 3 科目设置明细科目和核算项目时科目设置明细科目和核算项目时 JYJY DYDY 的取数情况的取数情况 应收应付科目设置下级明细科目 下级明细科目下设核算项目时 如果需要按照核算项 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 14 页 目重分类取数 需要在公式设置的时候选择最明细的科目 然后进行重分类取数 如果设置 一级科目重分类取数 将无法取到正确的数据 例如 应收账款一级科目下设两个明细科目 两个明细科目下都挂有核算项目 本期期 末该科目的科目余额表显示如图 11 所示 图 11 期末科目余额表

12、 下面我们分情况来对应收账款进行取数 结果如表 1 所示 表 1 不同公式设置下应收账款科目的取数结果 公式 取数结果 ACCT 1122 JY 0 0 0 80 ACCT 1122 DY 0 0 0 130 ACCT 1122 客户 JY 0 0 0 140 ACCT 1122 客户 DY 0 0 0 190 ACCT 1122 01 1122 02 JY 0 0 0 80 ACCT 1122 01 1122 02 DY 0 0 0 130 ACCT 1122 01 1122 02 客户 JY 0 0 0 140 ACCT 1122 01 1122 02 客户 DY 0 0 0 190 小结

13、 小结 1 当科目存在明细科目并且下挂核算项目时 公式如果按照一级科目设置且公式中不设 置核算项目类别 则 ACCT 公式用 JY 取出来的是明细科目中余额方向在借方正数的明细科目 的数 用 DY 取出来的是明细科目中余额方向在借方负数即贷方的明细科目的数 2 如果公式按照一级科目设置且公式中设置核算项目类别时 则 ACCT 公式用 JY 取出来 的是个核算项目的借方余额的加总 用 DY 取出来的是各核算项目的贷方余额的加总 3 公式按照明细科目来进行设置 同上述取数原理 所以 当科目存在下级明细并且下 挂核算项目时 公式需要根据下级明细科目设置 并且设置按照核算先进行重分类取数 只 有当下级

14、明细科目下挂的核算项目完全一致的情况下 才可以在一级科目上按照核算项目重 分类取数 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心 第 8 页 共 14 页 3 3 报表报表 JFJF DFDF 取数问题取数问题 JF DF 分别是指报表的借方发生额 贷方发生额 用 JF DF 取数 通常受客户做账方 式的影响较大 要求做账时 做账方向要正确 3 1 3 1 总账初始数据录入对利润表取数的影响总账初始数据录入对利润表取数的影响 年中启用账套时 在结束初始化后的当期 没有录入任何凭证时 损益表里的本年累计 数的取数是来自于总账初始余额录入界面的实际损益发生额 如果客户在录初始数据时 只

15、录入了损益类科目的本年累计借方 本年累计贷方 而没有录入实际损益发生额 则此时的 损益表里用 SL 取数是取不到本年累计数的 以管理费用为例 在初始化时录入本年累计借 方 600 不录入本年累计贷方和实际损益发生额 此时 科目余额表如图 12 所示 图 12 科目余额表 损益表里公式如图 13 所示 图 13 损益表 此时 损益表取出来的数据如图 14 所示 图 14 损益表取数 可以看到 损益表里本年累计数用 SL 没有取到任何的数据 所以 要使损益表里的本 年累计取出来的数据准确 则初始余额录入时 就要录入损益类科目的实际损益发生额 金蝶知识库文档 金蝶软件 中国 有限公司 客户服务中心

16、第 9 页 共 14 页 3 2 3 2 做账方式不同对损益表取数的影响做账方式不同对损益表取数的影响 损益类科目在结转损益前的余额所在方向以及结转损益时是否勾选 按其余额相反方向 结转 都对损益表的取数有一定的影响 下面以财务费用科目为例 分别看财务费用科目余 额在借方 贷方 以及在结转损益时是否勾选 按其余额相反方向结转 对利润表取数的影 响 3 2 1 3 2 1 当财务费用科目平时做账都做在借方 且期末余额也为借方正数当财务费用科目平时做账都做在借方 且期末余额也为借方正数 假设本期财务费用结转损益前 科目的余额在借方蓝字 科目余额表如图 15 所示 图 15 科目余额表 其明细分类账如图 16 所示 图 16 明细分类账 此时 不管是否结转损益 损益表用 JF 都可以取到正确的数 500 但是在结转损益前 用 DF 是取不到数的 在结转损益后 用 DF 可以取到数 500 因为不管客户在结转损益时 是否勾选 按其余额相反方向结转 结转损益时 都是将本期的余额从贷方蓝字转出 转 入到本年利润科目里 所以 此时 JF DF SY 都可以取到正确的数 3 2 2 3 2 2 当财务