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1、第十二章第十二章 可行性研究与资信调查可行性研究与资信调查 第一节 可行性研究概念与阶段划分 一 可行性研究的概念 指在项目投资决策前 对项目进行研究评价 的一种科学方法 是对一项经济活动进行技 术经济论证的理论和方法 二战前 侧重工程技术方面 二战后 侧重财务分析方面 当今 注重投资项目的综合性效果 二 可行性研究的阶段划分 1 机会研究 又称投资机会鉴定 国别研究 地区研究 部门或行业研究以及 提供项目报告 2 初步可行性研究 3 可行性研究 选出投资省 进度快 成本低 效益高的最 优方案 4 编写可行性研究报告 5 项目评估 可行性研究的内容 1 技术论证 是可行性研究的出发点 是全部可
2、 行性研究工作的基础 技术论证主要解决项目在特定 条件下为达到预期目的而运行的可靠性 可能性 效 率 系统内部平衡以及系统与外部的平衡 项目施工 和项目运行后果等工程技术问题 2 管理论证 探讨项目施工以后的管理问题 3 社会论证 研究项目建设给社会带来的影响问 题 4 经济论证 是可行性研究的核心 也是从事商 务工作人员当仁不让的责职 经济论证主要包括市场 需求分析 财务评价与国民经济评价等方面的内容 三 可行性研究中应注意的几个问题 1 编制可行性研究报告的单位要具备一定的条件 2 科学性和公正性 3 评价数据的正确性 合理性与可靠性 根据国家有关文件规定 可行性研究所提出的 投资估算与初
3、步设计概算的出入不得大于10 4 可行性研究报告的结论应当简单明确 5 可行性研究报告应按规定程序审批 四 进行可行性研究时的一些重要参考资 料 可行性研究涉及面广 涵盖财务会计 工程技 术 市场研究 国际贸易 货币金融 法律法 规等多方面领域 宏观可行性研究 技术引进方向 政策和基 本原则 科技政策 教育政策 财政政策 货 币政策 微观可行性研究 市场分析 生产和技术分 析 经济分析 财务分析 总体配套能力分析 第二节 可行性研究的实施 一 由企业承担编制任务 1 可行性研究小组成员的组成 2 由企业自己承担编制任务的利弊分析 二 委托专业咨询公司编制 1 合作程序 确定咨询服务的职责范围
4、发送征求咨询文 件 确定候选机构的优选顺序 谈判签订合 同 2 可行性研究咨询费用的计算方式 固定金额计算方式 咨询人员工资加一定比 例其他费用方式 概略估计方式 市场信息调研的程序 调研准备阶段 调研实施阶段 分析和总结阶段 提出需要调研的课题 分析有关情况 拟定调研方案和计划 组织调研小组 组织调研人员 确定调研单位 整理分析资料 制定经营策略 撰写调研报告 第三节 资信调查 一 资信调查的概念 分类和意义 1 概念 指通过一定的方式对贸易客户或合 作与投资伙伴的资金及信用等方面情况进行 调查了解 2 分类 国内资信调查与国外资信调查 个 人资信调查 企业资信调查 财产资信调查 和产业资信
5、调查 投资资信调查 交易资信 调查 管理资信调查 聘雇资信调查和婚姻 资信调查 直接资信调查 间接资信调查与 直接和间接相结合资信调查 3 意义 有助于选定资金和信用等方面情况 良好的投资合作伙伴 有利于作出科学的国 际合作与投资项目决策 提高项目成功率 有助于减少我国海外企业投产开业后合营各 方的矛盾和纠纷 避免不必要的风险和损失 有利于项目可行性研究工作的顺利开展 二 资信调查的内容 一 关于资信调查内容方面的不同学说 三F说 五C说 五P说 五M说 二 资信调查的主要内容 1 公司或企业的注册时间与注册地点 2 公司的注册资本金额 3 公司的法律或管理组织结构 4 资产负债比率 5 合作
6、伙伴的性格 道德 品行 和能力 6 企业的员工与设备等经营管理方面的情况 7 往来银行 8 业务现状与展望 三 资信调查的途径和程序 1 途径 国内外银行 国内外的专业咨询和 资信调查机构 国内外商会或进出口协会 我国驻外使 领 馆商务机构 国外的亲朋 好友 本企业的海外机构 本国的其他海外 企业与机构 本企业的国外现有客户与合作 伙伴 本企业派人到国外进行实地考察了解 要求对方直接提供能反映其资信状况的资 料 直接与对方接触 面对面核对 2 程序 提出委托申请 付款 开始调查 提供资信调查报告 四 资信 信用 等级评定 1 工商企业信用等级评定的具体标准和条件 优良客户 A级 满意客户 B级
7、 应该 注意的客户 C级 应特别注意的客户 D 级 2 工商企业信用等级评定的对应分值 五 如何阅读和利用自行调查报告 1 关注调查对象的信用等级 认真阅读报告 中的总体分析或重要评论部分的内容 2 对资信报告从头到尾进行阅读 3 对资信报告进行针对性阅读 可行性研究报告编制提纲 1 可行性研究报告提纲 2 市场预测与项目规模分析 3 物料内容及特点 4 建厂地区条件和厂址选择 5 工艺技术和设备方案 6 项目设计方案 7 生产组织 8 环境保护和劳动安全防护 9 项目实施计划 10 投资估算及资金筹措 11 经济评价 12 综合评价 13 主要附件 1 可行性研究报告提纲 1 项目名称 项目
8、名称和当事人情况 2 可行性研究工作组 可行性研究小组的人员组成及其专业背景 3 项目资金 总额和各方出资的形式 时间 方式 4 合作期限 5 项目背景及有关文件 项目来源 意义 批文 可行性研究报告 技术报告等 6 可行性研究的概况 结论 问题和建议 1 市场供需预测 国内外市场需求 市场供应能力 销售预测和 规划 2 产品方案论证 产品方案描述 产品经济寿命期预测 产品竞 争能力分析 3 生产规模 生产经济规模的确定 生产规模论证 生产规 划的编制 2 市场预测与项目规模分析 3 物料内容及特点 1 物料概况 2 物料供应规划 包括各年物料供应量和来源等 对物料供应可 靠性的分析 公用设施
9、 物料供应来源分析 3 物料供应费用 根据物料需要量 价格 运费和储存费等 估 算正常生产年度物料供应费用 将物料供应费用 填入主要物料供应预测表中的有关项内 4 建厂地区条件和厂址选择 1 建厂地区条件 厂址地区及位置 自然条件 交通运输条件 公用工程 物料供应条件 市场销售条件 社会 经济条件 2 厂址选择 3 厂址费用估算 征地费用 场地开发费用 场外工程费用 4 厂址选择报告 5 工艺技术和设备方案 1 项目技术目标 2 工艺技术方案选择 主要工艺技术方案及其论证 技术引进方案 3 设备方案的选择 设备组合方案的选择 设备清单及来源 进口 设备方案的选择 国内设备来源选择 设备投资 费
10、用估算 6 项目设计方案 1 总图及运输方案 项目范围 总图及运输方案 对总图及运输 方案的论证 2 仓储方案 3 公用工程设施方案 4 土建工程方案 7 生产组织 1 企业组成 管理体制及经营方式 2 企业组织机构的设置 权力机构 管理机构的设置 3 劳动定员及工资 劳动定员 职工来源 工资和补贴 4 人员培训 国外培训计划 国内培训计划 培训费用估算 8 环境保护和劳动安全防护 1 环境保护方案 环境保护的内容及性质 环境保护方案及其论证 2 劳动保护方案 粉尘和毒气的描述 防尘和防毒措施方案 劳动 保护的投资费用估计 3 安全防护方案 易燃 易爆物品清单及其性质描述 防火防爆方 案 安全
11、防护投资费用估算 4 职业安全卫生 说明生产过程中职业危害因素对本项目职业安全卫 生的影响 说明防范措施及治理的预期效果 列出职 业安全卫生专用投资 1 项目实施各阶段的具体工作 初步设计和施工图设计 签订各类经济合同 制定项目施工计划 2 项目实施计划时间表编制 3 项目实施费用估算 9 项目实施计划 1 总投资估算 外商投资项目总投资估算 国内项目总投资估算 2 资金筹措 外商直接投资 境外信贷资金 国内资金 3 资金运用规划 确定各种资金的比例 编制资金运用计划 10 投资估算及资金筹措 1 财务评价 财务分析的依据及主要数据和参数 编制基 本报表 计算财务评价的主要指标 2 国民经济评
12、价 列出国民经济评价采用的主要参数 费用计算 经济效益计算 经济评价指标计算 3 不确定性分析 盈亏平衡分析 敏感性分析 概率分析 11 经济评价 1 综述项目研究过程中重大方案的选择和推荐 意见 2 综述项目实施方案的企业财务效果 3 综述项目实施方案的国民经济效果 4 综述不确定因素对项目经济效果的影响及风 险风险 5 综述项目非数量化的社会效果 6 评价中存在的问题及建设 7 结论 项目的优点 项目的缺点 总结论或建议 12 综合评价 1 项目建议书及其审批文件 2 外资资信调查情况表 3 政府主管部门发给的营业执照 4 合作各方法定代表证明书 5 合作各方资产负债表 损益表 6 国内外
13、市场需求情况调研和预测报告 7 主管部门对主要物料安排的意见书 8 主管部门对设备分交安排的意见 9 主管部门对对资金安排的意见 10 主管部门对地址安排的意见 11 主管部门对环境保护 消防 劳动安全 卫生 设施 预防地震措施的意见 12 主管部门对对外汇收支的安排意见 13 其它有关证明材料 13 主要附件 上海市中外合资生产性企业可行性报告 项目建议 书内容要求的比较 投资主体的一般状况 可行性报告项目建议书 一 基本概况 1 合资企业名称 法定地址 宗 旨 经营 范围和规模 一 中方合营单 位 包括中方合营单 位 名称 生产经营 概况 法定地址 法 定代表姓名 职务 主管单位名称 二
14、合营目的 要着重说明引进技术的 必要性和出口创汇 的可能性等 2 合营各方名称 注册国家 法 定地址和法定代表姓名 职务 国 籍 中方要说明主管部门 三 合营对 象 包括外商名称 注册国 家 法定地址和法定代表姓名 职务 国籍 外商与中方合作态度 上海市中外合资生产性企业可行性报告 项目建议 书内容要求的比较 合资企业的总体状况 可行性报告项目建议书 3 合资企业总 投资 注册资本 自 有资金额 合营各方出资比例 出 资方式 股本交付期限 合营各 方利润分配和亏损分担比例 要求 四 合营范围和规模 要着重说明 项目建设的必要性 产品的国内外 需求和生产情况 以及产品的销售 地区 产品选择 与发
15、展方向 五 投资估算 指合营项 目需要投入 的固定资金和流动资 金之总和 4 合营期限 十一 中外合资企业经营 年限 上海市中外合资生产性企业可行性报告 项目建议书 内容要求的比较 可行性研究报告的前提和说明 可行性报告项目建议书 5 项目建议书的审批文件 6 可行性研究报告的负责人 名单 7 可行性研究报告总的概况 结论 问题和建议 上海市中外合资生产性企业可行性报告 项目建议书 内容要求的比较 合资企业具体生产经营条件安排 可行性报告项目建议书 二 产品生产安排及其依据 要说明国内外 市场需求的情况和市场预测 的方法 以及 国内外目前已有和在建的生产装置能力 三 物料供应安排 要说明需要量
16、和采购渠 道 八 主要原材料 水 电 气 运输等需要量和来源 如 进口原 辅材料需列厂商及 价格范围 四 项目地址选择 及其依据 水 电 通讯 等配套设施的需要量及落实情况 五 技术设备 和工艺过 程的选择 及其依据 包括设备选择 与估价 国内外设备 清单 及分交安排 七 拟引进的技术内容 条件 生产技术和主要设备 主 要说明技术和设备 的先进性 适用性和可靠性 以及重要 技术经济 指标 六 生产组织 安排 包括职工总数 构成 来源 部门设 置 经营 管理 及其依据 九 人员的数量 构成和来源 七 环境污染治理和劳动 安全 卫生设施 及其依据 上海市中外合资生产性企业可行性报告 项目建议 书内容要求的比较 合资企业的建设和资金 可行性报告项目建议书 八 建设方式 建设进 度安排及其依 据 九 资金筹措及其依据 包括厂房 设备 入股计算的依据 六 投资方式和资金来源 包括合 营各方投资的比例和资金构成的 比例 十 外汇收支安排及其依据 说明产 品内外销比例 十 经济 效益 并着重说明外汇 收支的安排 十一 综合分析 包括经济 技术 财务 和法律等方面的分析 要采用动态 法和风险 法 或敏
