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1、行政事业单位元内控管理平台 v1 0 北京汝成科技有限公司 2014年11月 整体解决方案 我们的解决方案 关于我们 专业的 业务梳理服务 适合的 内控产品 元内控解决方案 以预算管理为主线 以资金管控为核心 以过程控制为重点 高效的 实施服务 元内控解决方案 n体系化为制度化提供指引 n信息化为制度化提供落地手段 行政事业单业单 位 内控管理规规范 元内控体系建 设 元 内控管 理平台 体系化体系化 制度化制度化 信息化信息化 三化 理论和指导 实务与操作 元内控解决方案 元内控解决方案 元 内控解决方案总体框架 预预算编审编审 预预算批 复 执执行申 请请 借款报报 销销 支付审审 定 会
2、计计核 算 管理报报 告 事前规规划事中控制事后监监控 以预算管理为主线 以资金管控为核心 以过程控制为重点 立项评审项评审政府采购购合同管理绩绩效考评评 经费经费 收支 管理 工程项项目 管理 专项资专项资 金 管理 固定资产资产 管理 元内控解决方案 元 内控解决方案建设内容 单位 层级 内部 控制 管控模式设计 集 权 分 权集 权 分 权 归 口 管 理归 口 管 理 三 权 分 离三 权 分 离 2 组织框架设计 机 构 设 置机 构 设 置 职责分工与岗位权限 1 组织目标 业务 层级 应用 控制 预算控制收支控制采购控制项目控制合同控制资产控制 12 3 水电费 手续费 邮电 通
3、讯费 人员经费 行业会费 物业管理费 交通费 差旅费 公务 接待费 办公费 印刷费 宣传费 会议费 委托业务费 基本建设 工程修缮 系统开发 升级费 公路大中修 支出 办公设备购置 系统 工程费 元内控解决方案 四大结构 强化内部控制 在 财政预算批复结构 和 会计科目结构 基础之上 结合单位的实 际业务 增加 内部预算结构 和 支出事项结构 以强化对单位内部经 济活动的管控 财财政预预算结结构 行政事业单业单 位 会计计科目结结构 内部预预算结结构 支出事项结项结 构 单位内部业务结构 元内控解决方案 626 经费支出管控方案设计 预算控制 管控事项 办公设备 购置 行政部门 归口管理 管控
4、方式 公务接待 信息系统 开发 其他事项 分额度 审批 办公设备 购置标准 配置标准 政府采购 合同管理 验收 办公设备 购置情况表 采购清单 入库单 额 度 控 制 综合部门 归口管理 信息部门 归口审核 分额度 审批 公务接待 级别标准 公务接待 定点 公务接待 审批单 分额度 审批 逐项审批 无 立项评审 政府采购 合同管理 项目验收 立项申请 可研报告 需求说明书 验收报告 开 支 范 围 控 制 遵循内控制度要求 综综合应应用各种管控方式 归归口控制审审批控制标标准控制程序控制单单据控制 元内控解决方案 标准与单据管理设计 支出事项结构内部预算结构 梳理支出事项梳理支出事项 支出事项
5、风险分析支出事项风险分析 支出事项管控方案支出事项管控方案 职能梳理职能梳理 经济活动分析经济活动分析 开支范围设定开支范围设定 遵循内控制度要求 综综合应应用各种管控方式 626 经费支出管控方案工作步骤 元内控解决方案 杜绝无预算 超预算支出 措施 强化内部预算批复与调整机制 通过信息系统发起预算执行申请 支出申请 无预算指标不允许填报 严格按照预算批复的方向与范围支出 措施 建立内部预算事项细化开支范围 分类分期释放预算指标 通过信息系统限定开支范围 超出范围的费用无法提交审批 各司其职 归口管理 分工审核 措施 编制经费支出指南根据职责分工设定审批流程 通过信息系统主动推送方 便业务人
6、员工作 寓管理于服务之中 内部预算指标真正反映单位工作事项 钱随事走 事权与财权相匹配 业务流程与审批权限事前明确 标准一致 职责清晰 预算成为单位业务工作的量化反映与管理手段 避免 打埋伏 经费支出管控方案实现效果 元内控解决方案 采购管控方案设计 采购办 采购 领导 小组 采购 监督 小组 采购 需求 方 工程 规划课题 信息化 归口管理 立项 第三方评审 制度 采 购 事 项 采 购 需 求 需求评审 采购方式 确定 使用方采购办 公开招标 自行采购 先定价再定人 按标准 专业核价 归口部门 市场竞价 需求方 归口 部门 轮值 人员 评标小组 采购 监察员 特邀 专家 预选供应商库 系统
7、 随机 抽取 行政事业单位采购管控平台 元内控解决方案 采购管控方案实现效果 避免 一对一 谈价 措施 随机抽选与 第三方评审相结合的定人机制 建立供应商库和招标代理机构库机制 科学定价 措施 标准价 专业核价 市场竞价相结合的定价机制 从机制上杜绝采购环节的人为操控 使议价成为不可能 专业 独立的经办机构和纪检监察同步监督 使执行效果得到保障 与预算 合同管理自动衔接 控制逻辑严密 运用信息系统随机抽选 公平高效 采购单价和采购预算有所降低 元内控解决方案 内控制度建设路线 国家法律 行政法规 部门规章 工作通知 单位 内部 经济 活动 制 度 对 标 查漏补缺 指导 现状调研 梳 理 评
8、价 风险评估 外部政策法规 内部 控制 体系 框架 内部管理制度 内部控制规范 规范总则 单位层面内部控制 业务层面内部控制 风险评估及控制方法 评价与监督 分 类 分 级 重要业务事项 重大风险领域 关键业务环节 主要风险点 优化完善 指 导 是否符合国家规定的范围 程序和标准 是否切合单位业务实际和管理要求 元内控解决方案 内控制度分类 一级 基本制 度 二级 管理办法 三级 实施细 则 管理流程 文档 行 政 事 业 单 位 内 控 制 度 框 架 单 位 层 面 内 控 制 度 内部控制规范 单位决策管理制度 机构岗位管理制度 关键人员管理制度 信息公开管理制度 业 务 层 面 内 控
9、 制 度 预算管理制度 财务管理制度 政府采购管理制度 建设项目管理制度 资产管理制度 合同管理制度 非税收入管理办法 经费支出管理办法 财政票据管理办法 政府性债务管理办 法 会计核算管理办法 货币资金管理办法 国有资产管理办法 公务接待费管理细则 公务用车运行费细则 会议费支出管理细则 公务车购置管理细则 软件资产管理细则 房屋资产管理细则 差旅费支出管理细则 土地资产管理细则 政府性基金管理办 法 内控运行管理办法 内控评价管理办法 内控自我评 价实施细则 政策和程序以流程 为载体有效落地 风险评估制度内部监督制度 事 项 分 类 管 控 流 程 原则要求具体规定工作标准 元内控平台 汝
10、成行政事业单位元内控管理平台 以下简称 元内控平台 或 元内控系统 是与财政部 内控 规范 要求相配套的内部控制信息系统 是单位内控制 度得到贯彻执行的最为有效的科技手段 元内控平台在业务上遵循以下政策规范和技术标准 行政事业单位内部控制规范 试行 中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决 定 党政机关厉行节约反对浪费条例 中华人民共和国会计法 中华人民共和国预算法 行政单位财务规则 事业单位财务规则 元内控平台 基础模块 预算管理 支出管理 收入管理 统计分析 信息园地 配置管理 选配模块 采购管理 合同管理 项目管理 资产财务 管理 资金财务考核 元内控平台 元 内控管理平台功能框架 汝成
11、行政事业单业单 位 元 内控管理平台 预预算编审编审预预算批复 支出管理 项项目管理 采购购管理 收入管理 合同管理 三公预预算 标标准管理 决策支持 BPM配置信息园地系统统管理 财务财务 考核 资产财资产财 务务 OA系 统统 会计计 核算 系统统 国库库 支付 系统统 政府 采购购 系统统 实实物资资 产产管理系 统统 电电子支付 平台 财财政 预预算 编报编报 系统统 财财政 决算 系统统 涵盖单位内控 规范 六大业 务领域 元内控平台 元内控系统 相关业务总图 预算相关系统 预算执行 预算 编审 项目管 理 预算 批复 支付申请 收入 到 账登记 采购 执行 合同 登记 预算 审批
12、财政 批复 国库系统 非税系统 政府采购网 财 政 端 预 算 单 位 1 2 3 7 8 5 9 10 11 6 13 15 52 51 项目 支出 申报 项目 预审 申 请 执 行 直接 执 行 支付审核 支付受理 会 计 核 算 资金财务考 核 01 03 02 4 04 1 12 14 13 16 72 71 31 17 73 资产管 理 18 元内控平台 以预算管理为主线 以资金管控为核心 以过程控制为重点 元内控平台 管理关口前移 强调 事前规划 事中控制 环环相扣 预设事项流程规则 强化流程控制 预算编制 预算批复 执行申请 采购申请 不得超 预预算 超 开支范围围 申请请 借款
13、申请 报销申请 不得超 预预算 不 得超申请请 额额度进进行 支出 财务审 定 出纳受理 会计核算 环节 1环节 2环节 3 流程控制 元内控平台 支持多组织层级 统分结合 主管单位统一数据规格 统一管控配置 分级审批 二级单位归口管理 分级审核 审批 业务部门按业务规范执行预算 管控配置 三公统筹控制 单位重点经费 控制 分级及归口审批 决策支持等 主管单位 预算分解 预算分批发布 开支范围设 定 归口设置 分级审 核 审批 预算执行跟踪 数据分析等 二级单位 预算执行 预算编制 支出申请 采购申请等 统筹及归口 预算执行跟踪等 业务部门 元内控平台 操作直观 简洁 使用便捷 提供常用功能快
14、捷 操作 主动推送 待办事项 业务部门 预算执行 了然于 胸 元内控平台 丰富的决策支持报表 预算决策报表 收支决策报表 采购决策报表 项目决策报表 元内控平台 管控配置收放自如 通过产品快速配置功能 可以为客户业务实现量身定制的管控设计 效果 收放自如 分单位 分事项 配置预算执行方式 开支范围 分单位层级 分事项 分额度配置审批流程 为重点事项按需设置控制额度 按采购事项不同 进行采购过程配置 为不同项目类型 配置不同项目过程及管控要素 分事项 流程配 置 元内控平台 成长的历程 脱胎于行政事业单位部门预算改革 成长于行政事业单位多年的财务管 理实践 发展于行政事业单位内控体系建设 特点
15、与行政事业单位内控规范紧密配合 与行政事业单位实际工作紧密结合 元内控解决方案应用效果 n建立单位内控体系 实施内控信息系统落地运行 为单位领导提供 内部风险防范的有力手段 元内控解决方案 内控落地 有力支持 内控解决方案应用效果 n对业务部门而言 实现业务规则的主动推送 减少违规风险 n对财务部门而言 收放有据 主动服务 化解矛盾 提升财务管 理价值 内控解决方案应用效果 n对纪检部门而言 减少舞弊 反腐中主动预防 压力 借口 机会 舞弊 法律法规 不敢 职业道德 不愿 内部控制 不能 不易 内控解决方案应用效果 n事权财权相匹配 分类管控 分级授权 事项分类 分级授权审批 归口管理 资金管
16、控 内控落地 预算主线 业务程序 审批流程 具体规则 数据口径 合同 预算 收支 采购 资产 基建 预算 收支 采购 基建 资产 合同 什么事什么事 由由 谁谁 管管 如如 何何 管管 n规范化管理 效率提升 内控解决方案应用效果 n通过内控解决方案实施 带来业务的变化 变事后审核为事前管控 变经验把关为规则管控 变随意调剂为程序管控 变财务监督为全员管控 财务数据全面实时监控 元内控解决方案实施 培训应用 流程梳理与制度设计 数据初始化与系统配置 现状调研及风险评估 标准化实施周期3个月 优化提升 v 访谈纪要 v 流程框架 v 流程文档 v 风险评估报告 v RCM v 手册报告 v 管控方案设计 v 制度 流程 表单 v 系统布署方案 v 系统用户手册 v 系统管理员手册 v 系统配置手册 v 系统初始化数据采集 v 总结汇报及培训材料 v 系统应用手册 v 项目验收报告 元内控解决方案实施 第1步 第2步 第 3步 第 4步 第 5步 第 6步 第 7步 采购管控设计 项目管控设计 系统升级实施 管控设计 信息化落地 采购平台 采购管理和合同管理预算管理和收支管理项目管理实施
