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1、国际结算与单证复习 导论导论 国际结算概述国际结算概述 一 国际结算的概念 所谓国际结算 是指为清偿国际间的债权 债务关系而发生在不同国家之间的货币收 付活动 二 国际结算的分类 宏观结算和微观结算 1 国际贸易和非贸易结算2 l国际贸易结算 是指有形贸易活动 即由商品的进出口 引起的 货币收付活动 l非贸易结算是指由有形贸易以外的活动 包括国际资本流动 国际资金借贷 技术转让 劳务输出 侨民汇款 捐赠 利润 与利息收支 国际旅游 运输 保险 银行业等活动 引起的货 币收付活动 结算管理 单证欺诈 防范 收汇核销 单证不符 处理 第二节 国际结算的主要内容及特点 一 国际结算的内容 习题 1
2、以下 引起的货币收付 属于 贸易结算 A 服务供应 B 资金调拨 C 设备出口 D 国 际借贷 2 国际商会的以下出版物中 适用于备用信用证的是 A UCP 600 B URC 522 C ISP 98 D INCOTERMS 2000 3 国际商会的以下出版物中 规定贸易术语的是 A UCP 600 B URC 522 C ISP 98 D INCOTERMS 2000 4 国际商会的以下出版物中 适用于银行保函的是 A UCP 600 B URC 522 C ISP 98 D ICC 458 第一章 票据的概述 一 票据的特性 无因性 流通性 要式性 文义性 货币性 设权性 提示性 返还性
3、 债权性 习题 1 票据的背书是否合法 以 地法律解释 A 出票地 B 行为地 C 付款地 D 交单地 2 票据的作成 形式上需要记载的必要项目必须齐全 各个 必要项目又必须符合票据法律规定 方可使票据产生法律效 力 这是票据的 性质 A 要式性 B 设权性 C 提示性 D 流通转让性 3 票据所有权通过交付或背书及交付进行转让 这是票据的 性质 A 要式性 B 设权性 C 提示性 D 流通转让性 4 出票人在票据上立下书面的支付信用保证 付款人或承 兑人允诺按照票面规定履行付款义务 这是票据的 作用 A 结算作用 B 信用作用 C 流通作用 是非题 1 票据转让人必须向债务人发出通知方能进行
4、转让 2 如果票据受让人是以善意并付对价获得票据 其 权利不受前手权利缺陷的影响 第二章 汇票 一 汇票 的定义 一个向另一个人签发的 要求即 期或定期或在可以确定的将来时 间 对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件书面支付 命令 注明 汇票 字样 无条件的支付命令 一定金额 出票人签字 出票日期 付款地点 期限 付款人 收款人 出票地 二 汇票内容 绝 对 必 要 项 目 相对 必要 项目 任意记载项目 1 出票 issue 5 背书 Endorsement 3 承兑 Acceptance 4 付款 Payment 6 贴现 Discount 7 拒付和追索 Dishonor Res
5、ource 三 汇票行为 8 保证 Guarantee Aval 2 提示 Presentation 习题 1 汇票的付款期限的下述记载方式中 必 须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期 A at sight B at XX days after sight C at XX days after date D at XX days after sh ipment 2 承兑是 对远期汇票表示承担到期付款 责任的行为 A 付款人B 收款人 C 持票人D 受益人 3 一张汇票得到承兑后又经过二次特别背书转让 则有 个当事人对票款负责 A 2个 B 3个 C 4个 D 5个 4 汇票背书人的责任不包括
6、 A 担保票据能得到承兑或付款 B 票据遭拒付时可被后手追索 C 将票据权利转让给被背书人 D 在票据遭到拒付时及时作成拒绝证书 第一节 本票 promissory note 出票 收款人出票人 付款人 一 含义 本票是一种无条件的书面支付承诺 Unconditional Promise in Writing 1 支票 的定义 几个基本当事人 3个基本当事人 银 行 出票人和受款人 付款承诺还是命令 付款命令 以银行 为付款 人的即 期汇票 第二节 支票 check or cheque 三 支票的种类 1 按受款人 的记载不同 记名支票 无记名支票 指示支票 2 按付款 有无特殊保障 普通支票
7、 保付支票 划线支票 普通划线支票 特殊划线支票 判断题 划线支票是只可提取现金的支票 支票可以有即期或远期的 出票人和付款人为同一人是汇票 第五章 汇付与托收 一 汇付 电汇 信汇 票汇 二 托收 COLLECTION 也即托收是债权人 出口人 出具债权凭证 支付工具 委托银行向债务人 进口人 收取 货款的一种支付方式 汇付习题 1 采用寄售方式来出售商品时 承担的风险很大 A 进口商 B 代销商 C 银行 D 出口商 2 不必限定在汇入行取款的汇款方式是 A 电汇 B 信汇 C 票汇 D 以上都 是 3 对出口商有利的贸易结算汇款方式是 A 先结后出 B 赊销 C 延期付款 D 售定 4
8、对进口商不利的贸易结算汇款方式是 A 延期付款 B 赊销 C 售定 D 预付货款 5 是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一 种特定的结算方式 A 延期付款 B 赊销 C 售定 D 预付货款 6 代理行向收款人解付电汇款项之前需要 A 核对汇出行授权人签章 B 核对汇出行密押 C 核对汇出行电文格式 D 核对汇出行汇票票根 托收练习 1 承兑交单方式下开立的汇票是 A 即期汇票 B 远期汇票 C 银行汇票 D 银行承兑汇票 2 在跟单托收业务中 出口商不能通过采取 方式来减少 和消除风险 A 调查了解进口商的资信和作风 B 尽可能争取 到岸价格 CIF 交易 争取自办保险 C 尽可能
9、争取即期付款交单方式 D 尽可能争取承兑交单方式 3 在托收业务中 如发生拒付 为了照料处理存仓 保险 重行议价 转售或运回等事宜 委托人可指定一个在货运目的港的代理人 办理 这个代理人是 A 委托行 B 需要时的代理 C 代收行 D 承运人 第六章 信用证 一 信用证的含义 UCP600 u开证行以自己信用向受益人所作的 一项书面承诺 u银行信用为商业信用所作的一种担 保 u是有条件的付款承诺或保证 u开证行付款形式是多样的 u开证行可以在接受请求后开证 也 可以主动开证 申请人 Applicant 受益人 Beneficiary 开证行 Issuing bank 通知行 Advising
10、bank 付款行 Paying bank 议付行 Negotiating bank 保兑行 Confirming bank 偿付行 Reimbursing Bank 二 信用证的当事人 其他当事人 转让行 第二受 益人等 二 信用证的收付程序 信用证种类 远期信用证 承兑信用证 延期信用 证 假远期信用证 可转让信用证 背对背信用证 对开信用证 1 可转让的措辞 2 只能转让一次 3 有权转让人只能是第一受益人 4 办理转让的银行只能是指定转让行 5 转让金额 6 转让的对象 7 转让后的条款有条件的可变化 练习 1 按照国际商会 UCP600 的解释 所有的信用证都应该为 A 可撤销信用证
11、B 不可撤销信用证 C 既可能是可撤销信用证 也可能是不可撤销信用证 D 由开证行和 受益人协商确定 2 下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是 A 既可以是即期汇票 也可以是远期汇票 B 只能是即期汇票 C 只能是远期汇票 D 不需要汇票 3 可转让信用证下办理交货的是 A 第一受益人 B 开证申请人 C 中间商 D 第二受益人 4 可转让信用证在使用时 转让行不可以改变 A 有关商品品质规格的条款 B 信用证总金额 C 商品单价 D 装运期和信用证有效期 5 是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或 部分货款的信用证 A 即期付款信用证 B 预支信用证 C 对开信用证 D 保兑信用证
12、6 信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是 A 相关货物 B 相关合同 C 抵押权益 D 相关单据 7 转口贸易主要可使用的结算方式为 A 即期信用证 B 背对背信用证 C 对开信用证D 可转让信用证 判断正误 1 对开信用证即对背信用证 是一种从属信用证 这种信用 证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银 行开给其供货商的另一信用证 2 议付行向开证行提出了单据中的不符点 或告诉开证行 为此已凭担保或做保留议付 则开证行便可免除其在审 核单据方面应尽的义务 3 不可撤销信用证修改项目不只一项时 当事人要么接受 全部项目 要么退回全部项目 不能只接受其中个别项 而拒绝其他各项
13、 4 背对背信用证中 第一个信用证的申请人就是第二个信 用证 背对背信用证 的受益人 5 对受益人来说 保兑行和开证行承担同样的责任 他可 以要求其中任何一个银行履行付款责任 但是他首先要 服从信用证条款的规定 6 按惯例 在信用证流转过程中 特定银行只允许担当一 项职责 不能兼顾 习题 1 按照 UCP600 规定 开证行审核单据和决定是否提出异 议的合理时间是 A 收到单据后的5个工作日 B 收到单据后的7个工作日 C 收到单据后的8个工作日 D 收到单据后的10个工作日 2 不可撤销信用证修改项目不只一项时 当事人要么接受 全部项目 要么退回全部项目 不能只接受其中个别项 而拒绝其他各项
14、 3 受益人可以凭简电信用证向议付行要求议付单据 第七章 银行保函与备用信用证 含义 一 银行保函 特点 u银行保函是备用性的银行信用 u担保行的责任有时是第一性的 有时是第二 性的 u银行保函一经开立 一般是不可撤销的 一 保函种类 与合同的关系 直接保函 间接保函 转交保函 直交保函 运作方式 单元练习 1 卖方或承包方 申请人 委托银行向买方或业主 受益人 出具的 在不能履约时保证退还与预付款等额的款项 或 相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的保函 称 为 A 维修保函 B 履约保函 C 保留金保函 D 预付款保函 2 投标保函的申请人是 A 招标国政府 B 招标人 C 投标人
15、D 中标人 3 在 中 担保人的偿付责任从属于或依附于申请 人在交易合同项下的义务 申请人是否违约要根据基础合同 的规定以及实际履行情况来作出判断的 这往往使银行因卷 入买卖双方的贸易纠纷而进退两难 A 从属性保函 B 独立性保函 C 付款保函 D 透支保函 1 银行在为申请人开立银行保函时 为了控制自身风险 往 往都要求申请人提供反担保 2 银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证 可以 用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与 义务 3 任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人 4 保函的担保期限即保函的有效期 只有在保函的有效期内 担保行才承担保证责任 所以受益人必须在规
16、定的期限内 向担保行提出赔付要求 否则担保行可以不付款或不履行赔 偿义务 5 独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任 即担保人的 偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务 6 转开保函是最基本的一种开立保函方式 判断正误 一 二 备用信用证 含义 特性 u不可撤销 u独立性 u跟单性 u强制性 u备用性 习题 1 备用信用证的内容和跟单信用证相似 要求受益人提交 符合信用证要求的货运单据 商业发票 保险单 商检单 等来作为索赔的依据 2 备用信用证主要用于进出口贸易结算过程 作为商品买 卖的支付方式 跟用信用证可以涉及任何需要银行担保的 业务领域 其使用范围比备用信用证广 3 备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人 开证行或担保行 二者处于相同地位 和受益人 4 备用信用证和银行保函在形式上相似 和跟单信用证在 作用上相似 5 备用信用证和银行保函一样 有从属性和独立性之分 福费廷与国际保理 一 福费廷 二 国际保理 四 国际保理的种类 有追索权保理无追索权保理VS 到期保理预付保理VS 被称为 标 准保理 公开保理隐蔽保理VS 项 目福 费 廷保 理 相 同 点 都是与贸贸易
