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1、中国石油资金集中管理 1 企业集团资金集中管理有哪些模式 各有哪些优缺点 适用性如何 目前 我国企业集团中有五种较为常见的资金集中管理模式 统收统支模式拨付备用金模式财务结算中心模式内部银行模式财务公司模式 一 统收统支模式 统收统支是指集团各成员企业不单独设立账户 所有现金收入和支出都集中到集团总部的财务部门 集团总部的财务部门对所有现金支出具有高度审批权 优点 有利于实现企业集团全面收支平衡 提高资金的周转效率 减少企业资金沉淀 控制企业资金流出 提高决策的效率 缺点 1 高度集权 不利于调动企业积极性 会降低集团公司整体经营活动效率 应变能力和财务的灵活性 2 资金的收付转都需要委托集体
2、结算中心进行 结算中心因此聚集了大量的工作 形成支付瓶颈 3 所有经营活动都通过一个集中账户来进行 对资金主账户也增大了许多连带风险 适用性 适用于同城或者距离不远的的非独立核算企业 二 拨付备用金模式 拨付备用金模式是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金 备其使用 优点 1 成员企业具有一定的资金支配权 经营的灵活性得到提升 2 可以合理控制成员企业的资金支出 从而降低集团财务风险 3 使集团维持收支平衡有了相当大的保障 便利了集中资金的运作 4 有助于企业实现资金预算管理 达到减少内耗的目的 缺点 1 资金计划的管理工作可能不够到位 从而存在灰色操作的空间 2 不能真正有效地
3、起到集中剩余资金的作用 3 资金计划的编制可能赶不上市场的变化 从而限制业务的正常发展 适用性 适用于规模小 经营范围较狭窄的企业集团 三 财务结算中心模式 财务结算中心通常设在集团母公司财务部门内 是一个独立运行的职能机构 其性质有些类似于内部银行 主要服务于企业集团的整体利益和长远利益 优点 强化了资金的集中运作 有利于降低企业的资金成本 提高资金利用效率 增强资金流动性 缺点 1 弱化了成员企业和外部资金市场的联系 2 缺乏市场压力 内部管理薄弱 适用性 适用于多元化和逐渐发展的企业集团 付款单 业务审批 提交结算中心 生成凭证 结算单受理 登记分账户 生成凭证 收款单 下载收款信息 生
4、成凭证 资金计划控制 收款方下属企业B 结算中心 付款方下属企业A 结算中心模式图 四 内部银行模式 内部银行将一种把模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中 母子公司是一种借贷关系 内部银行实际充当企业集团的结算中心 货币发行中心 贷款中心和监管中心 优点 1 真正实现了资金集中管理 避免了频繁使用银行结算系统的弊端 2 模拟银行职能 有利于内部资金融通的风险控制 3 由于资金更加集中 有利于进一步降低融资需求 4 资金流动的监控力度加大 有力地支撑了集团战略的执行和风险的防范 缺点 1 内部银行不是独立的机构 集团内 外公司通过其进行结算甚为不便 2 内部银行只是模拟银行职能 风险管理能力
5、有待加强 3 相比投资职能 内部银行更关注融资 投资管理职能有待进一步加强 适用性 适合产业关联度较强 融资需求比较突出的高速成长型企业集团 集团账户收支户 A公司收入户 B公司收入户 A公司支出户 收入户 收入户 支出户 客户 定期上划 销贷款 销贷款 采购款 目账户 B公司支出户 支出户 供应商 供应商 客户 按计划下拨 采购款 集团 合作银行 下属企业A 下属企业B 内部银行模式图 五 财务公司模式 财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构 由人民银行批准 作为集团公司的子公司而设立的 优点 1 实现了完全的市场化运作 资本运作能力和风险防范能力更强 2 多种融资手段结合集团优势
6、优化融资结构 降低融资成本 3 合理的投资 可使集团闲置资金得到充分有效的利用 4 可为各子公司的投融资活动提供有力的支持 缺点 1 需要大量高素质的人才 且需要经过人民银行的审批 设立比较困难 2 财务公司模式对子公司的资金监控职能较弱 需要子公司具有健全的公司治理能力 适用性 对集团资金依附很强 信息化很强的大型跨国公司 财务公司模式图 CompanyLogo 人民银行信贷登记系统 银监会非报表检查系统 行业监督数据接口平台 结算系统 信贷系统 票据系统 投资系统 同业往来 银联直接接口 财企直接接口 征信系统客户往来系统 信用信息 情行信息 证券外汇报价系统 下级结算行 财务核算 财务公
7、司业务系统 2 中国石油的资金集中管理有哪些特点 中石油资金管理方面实行总部与地区公司直接对接的垂直 扁平化管理 中国石油组织结构图 主要特点如下 收支两条线和总分账户 即所有的资金收入全部集中到总部 地区公司所需资金由总部下拨 票据集中债务融资集中境外资金集中管理 3 结合有关现金池的介绍 总结集团公司应如何加强现金的管理 现金池业务 是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中 主账户通常由集团总部控制 成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付 这种形式主要用于利息需要对冲 如何加强现金的管理 加强与银行的战略合作加强企业集团的预算资金管理理顺资金管理体制健全相关配套机制实行资金集中管理的风险的规避集团总部要提升资金筹划 调度服务能力完善企业集团的信息化管理制度 O O谢谢
