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1、专业.专注金融理论与实务计算题汇总第三章 利息和利率 （一）利息的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。 2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。 3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若
2、三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？（二）收益的计算某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。此人获得的年均收益率是多少？第五章 商业银行（一）利率的定价1.一笔贷款为200万元，如果银行为了筹集该笔资金以10%的
3、利率发行存单，那么，筹集资金的边际成本就是10%。银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，请计算该笔贷款的利率水平。2.一笔贷款为100万元，如果若干大银行统一的优惠利率为8%，为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为3%，补偿期限风险损失为2%，计算该笔贷款的利率水平。3.某户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用金额为500万元，（1）请计算该银行贷款的税前收益率；（2）如果银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1% 的承担费，请计算该银行贷款的税前收益率。（
4、二）投资收益计算1.某银行购买一年期面值40000元国债，贴现率为8%， 到期收回本金40000元，该银行的利息收益是多少？2.若某银行购买了某企业发行的面值100元的30000张证券，票面利率为10%，期限为5年，请计算该银行5年能获得利息收入多少元？3.如果银行以每股20元的价格购进某种证券10000股，一个月后该行以每股40元的价格全部售出，请计算资本收益率。42005年1月1日，某人按面额买入了一年期国债10万元，票面年得率为2.5%，请计算此人在国债到期时可获得的利息额。若2005年通货膨胀率为3.5 %，请计算此人获得的实际收益率。（三）呆账准备金1某银行现有贷款1000万元，其中
5、关注贷款200万元、次级贷款100万元、可疑贷款50万元、损失贷款10万元，银行除正常提取特殊呆账准备金外，还按1%的比例提取普通准备金。计算该银行应该提取的呆账准备金总额。2一家银行现有一笔500万元的可疑类贷款，普通呆账准备金率2%，这笔贷款应提取多少呆账准备金？第十一章 货币供求与均衡（一）马克思货币需要量计算1若一定时期内货币流通次数为5次，同期待销售的商品价格总额为8000亿元，则流通中的货币需要量为多少？如果中央银行实际提供的货币供给量为2000亿元，请问流通中每1元货币的实际购买力是多少？2.设一定时期内待销售的商品总额为20亿元，同期货币流通速度为4，试计算流通中的货币需要量。
6、若实际流通中的货币量为6亿元，请计算单位货币的实际购买力。 （二）商业银行派生存款的计算 1.某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备金率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加在中央银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发放工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。 2假设某商业银行吸收到100万元的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终的派生存款为300万元。若商业银行的法定存款准备率为6%，客户提取现金比率为10%，试计算商业银行的超额准备率。3.设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%的准备金。此外,在这笔存款中,最
7、终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款?4.某商业银行吸收原始存款5000万元，其中1000万元交存中央银行作为法定准备金，1000万元作为存款备付金，其余全部用于发放贷款，若无现金漏损，请计算商业银行最大可能派生的派生存款总额。5.设原始存款500万元，法定存款准备金率为6%，超额存款准备金率为6%，提现率为8%，试计算整个银行体系创造的派生存款总额。6.当原始存款为1000元，存款总额为5000元，存款准备金率为15%， 计算提现率。（三）货币乘数的计算1.假设存款准备金率为10%,货币乘数为4。试计算现金提取率。如果现金提取率下降到原来的，存款
8、准备金率不变，那么新的货币乘数是多少？2.若流通于银行体系之外的现金500亿元，商业银行吸收的活期存款6000亿元，其中600亿元交存中央银行作为存款准备金，试计算货币乘数。 （四）货币供给层次的计算1.假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为： 单位：亿元（1）各项存款 120645 企业存款 42684 其中：企业活期存款 32356 企业定期存款 5682 自筹基本建设存款 4646 机关团体存款 5759 城乡居民储蓄存款 63243 农村存款 2349 其他存款 6610（2）金融债券 33（3）流通中现金 13894（4）对国际金融机构负责 391请依据上述资料计算M1、M2层次
9、的货币供应量各是多少? 2根据下列给出的资料计算2002年我国M0、M1、M2层次的货币供应量。 单位：亿元年份流通中的现金活期存款定期存款储蓄存款其他存款20021727853603.816433.886910.710780.7答案第三章 利息与利率（一）利息的计算1.单利计息： I=P*R*N=100000*2%*1=2000元 实得利息=2000*（1-20%）=1600元 实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.单利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000元 税后所得=9000*（1-20%）=7200元 复利：本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%
10、)3=109272.7元 利息=109272.7-100000=9272.7元 税后所得=9272.7*（1-20%）=7418.16元3. 单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元 税后所得=120000*（1-20%）=96000元 复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元 利息=1124864-1000000=124864元 税后所得=124864*（1-20%）=99891.2元4.中资单利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元 外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1
11、110916元 利息=1110916-1000000=110916元 甲企业向中资银行借款的利息成本低。（二）收益率的计算 每手总收益=（140-110）*10+1000*11.8%=418元 收益率=418/1100*100%=38%第五章 商业银行（一）利率的定价1.贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他成本+预计违约风险补偿费用+ 银行预期利润 =10%+2%+2%+1% =13%2.贷款利率=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水 =8%+3%+2% =13%3.（1）贷款收入=500*15%=75万元 借款人实际使用金额=500万元 银行贷款税前收益率=75/500=15% （2）贷
12、款收入=500*15%+500*20%*1%=76万元 借款人实际使用金额=500-500*20%=400万元 银行贷款税前收益率=76/400=19%（二）投资收益率计算1.该银行购进时的总价=40000-40000*8%=36800元 银行利息收益=40000-36800=3200元2.该银行五年共获得利息收入=100*30000*10%*5=1500000元3.资本收益=（40-20）*10000=200000元（三）呆账准备金的计算1.根据规定关注、资级、可疑、损失类贷款分别按5%、20%、50%、100%提取专项准备金，专项准备金总额为： 2005%+10020%+5050%+101
13、00%=65万元 普通准备金=（贷款总额-专项准备金）提取比例 =（1000-65）1%=9.35万元 呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金 =65+9.35=74.35万元2.专项准备金总额为：50050%=250万元 普通准备金=（贷款总额-专项准备金）提取比例 =（500-250）2%=5万元 呆账准备金总额=专项准备金+普通准备金 =250+5=255万元第十一章 货币供求与均衡（一）马克思的货币需要量1.流通中的货币需要量M=PQ/V=8000/5=1600亿元 实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量 =1600/2000=0.82. 流通中的货币需要量M=PQ/V=2
14、0/4=5亿元 实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=5/6=0.83（二）商业银行派生存款的计算1.存款总额D=A*1/（r+c+e ） A=100万 r=6% c=1/100=1% e=3/100=3% D=100*1/（6%+1%+3%）=1000万元派生存款=存款总额-原始存款=1000-100=900万元2. 存款总额D=A*1/（r+c+e）派生存款=存款总额-原始存款300=存款总额-100存款总额=400万元1001/（6%+10%+e ）=400超额准备金率=9%3. 存款总额=原始存款1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率) =1001/（6%+9%+
