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1、江苏优盟农业科技股份有限公司财务部职权与职责一、财务部经理岗位责任制直接上司：总经理或总经理授权人。直接下属：总账（往来）会计、出纳。本职工作：财务计划，投融资计划，财务预决算，税务规划，收入、费用及利润核算 1、直接责任（1）编制财务计划、投融资计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。（2）对成本费用项目进行分解分析预测，制定成本费用控制预算，由各部门负责实施，并对各部门进行监督检查，严格控制成本费用支出。（3）制定公司财务内部控制规范，提高财务信息质量，保护公司的资产安全、完整，确保公司规章制度的贯彻执行。（4）根据公司的经营特点，设计制定规范的会计处理方法和程序，保证公司
2、财务信息真实、准确、完整。（5）按照国家会计准则认真审核原始凭证、记账凭证，规范记账、算账、报账会计日常处理工作，做到手续完备、数据准确、账目清楚，按时编制会计报表和会计决算报告。（6）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（7）会同其他部门对重要经济合同进行审查。（8）总经理交办的其他事项。2、职权（1）有权对本部门人员的工作进行领导、监督、检查和考核。（2）有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度及未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。（3）有权对财务计划、财务预算、成本费用预算执行情况进行监督检查。（4）有权对公司的重要经济
3、合同进行监督审查。（5）有权对公司的现金、银行存款、其他货币资金、有价证券进行盘点清查。（6）有权对公司的采购环节进行监督审查。3、 职责（1）未按会计制度和公司有关规定记账、算账、报账负责。（2）未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表（报告）负责。（3）总经理所要公司数字未按时提供，或提供数字不准确负责。（4）未按规定审核原始凭证出现错误负责。（5）其他会计人员贪玩挪用公款行为负领导责任。（6）应纳税而未纳税被税务机关查处负责。二、总账（往来）会计岗位责任制直接上司：财务部经理。本职工作：审核制作凭证，设置登记账簿，编制会计报表、纳税申报，收入、成本费用、利润计算和明细账核算并编制相关
4、报表，往来账核算。1、 直接责任（1）负责审核原始凭证，编制记账凭证。（2）负责凭证汇总，登记公司账簿。（3）定期编制会计、税务报表，并对外申报。（4）定期与出纳进行现金、银行日记账核对。（5）负责保管会计资料，妥善管理好账册、会计报表、税务报表。（6）负责收入、成本费用及利润核算。（7）负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款和其他应交款的核算。（8）定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对，发现问题或异常及时解决。（9）定期与应收系统进行账龄分析，快到或超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人催款，规避财务风险。（10）负责督促公司内部各
5、部门和员工临时借款的还款或报账。（11）期末编制往来账增减情况报告。（12）定期对应收款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。（13）领导交办的其他工作。2、职权（1）有权对不符合规定的原始发票、往来收据和报销单据拒绝处理。（2）有权对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出进行更正。（3）有权对应收款责任部门和经办人所经手跟踪检查监督。（4）有权对信誉不良的部门或个人提出重点监控意见。3、职责（1）接受不符合国家有关法规和公司财务制度规定的原始凭证，编制记账凭证、记账负责。（2）发票、收据管理混乱负责。（3）未按时编制呈送会计报表、纳税申报负责。（4）未按国家有关法规和公司财务制度规定计
6、算收入、成本费用负责。（5）因工作疏忽未记、漏记、错记往来账业务造成损失负责。（6）因工作不负责任等自身原因造成公司坏账负责。三、出纳岗位责任制直接领导：财务部经理本职工作：负责货币资金的管理1、直接责任（1）负责货币资金收入和支出结算。（2）审查原始凭证，保证其合法性和准确性。（3）月末编制银行存款余额调节表。（4）每日对现金和银行存款的收入和支出进行盘存核对，当日结清日记账。（5）每日将收到的现金存入银行，每月核对银行对账单，发现问题及时处理。（6）编制收支日报表，报财务部经理。（7）保管保险柜、财务印鉴、公司其他图章。2、职权（1）如报销单据不合法及不符合公司有关规定，有权拒绝付款。（2）对任何不符合手续的借款或领取支票有权拒绝。3、职责（1）对原始凭证的合法性负责。（2）对现金日记账、银行存款帐的准确性负责。（3）对现金、银行存款安全性负责。（4）对财务印鉴、公司图章的合法使用负责。四、附则1、 本制度由公司财务部负责解释。2、 本制度经公司会议讨论通过由总经理及董事长签字后生效并执行。
