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1、贸易条件 贸易条件 国际贸易具有线长 面广 环节多 风险大的特点 交易双方为了明确各自承担的责任 义务 当事人在洽商交易 订立合同时 必须考虑以下问题 什么地点交货 风险何时转移 谁办理运输 保险 通关等手续 买卖双方需要交接哪些有关单据 一 贸易条件的含义 用一个简短的概念或几个英文缩写字母 来表明商品的价格构成 说明货物接交过程中有关的风险 责任各费用的划分的专门术语 如 CIF 二 贸易条件编排方式 按照国际商会的 年国际贸易术语解释通则 的规定 共有 种贸易条件 并将这 种贸易条件划分为四类 类 类 类 类 类 类 类 类 常用 适合海运 常用 适合任何运输 E类术语特点 在货物所在地
2、完成交货 F类术语特点 在出口国指定地点完成货 C类术语特点 在出口国指定地点完成货 并负担从指定地点到目的地的运费 D类术语特点 在进口国指定地占完成货 一 银行保函概述银行保函的定义 国际间银行办理代客担保业务时 应委托人要求 向受益人开出的保证文件 十五章 银行保函 担保人由于委托人未尽其义务或违约 过失应承担的付款责任 有时是第一性偿付责任 有时是第二性偿付责任 第一性偿付责任或称独立的付款承诺 即担保人的偿付责任独立于委托人在交易合同项下的义务 只要担保文件规定的偿付条件已经具备 担保人便应偿付受益人的索偿 第二性的偿付责任或称从属的偿付责任 即担保人的偿付责任从属或依附于委托人在交
3、易合同项下的义务 如果委托人业已履行合同项下的责任义务 担保人也随之免除了对受益人的偿付责任 1 委托人或申请人 即向银行申请开立保函的人 2 受益人 即有权按照保函规定出具索款通知或连同其它单据 向担保行索取款项的人 3 担保人 即开立保函的银行 在一般情况下 还有一个当事人即通知行 它接受担保行的委托 将保函通知给受益人 二 保函的基本当事人 1 担保行付款后立即偿还担保行垫付之款 2 负担保函项下的一切费用及利息 3 担保人如果认为需要时 应预付部分或全部押金 三 当事人之间的权责关系 一 委托人的责任 1 一经接受开立保函申请书 就有责任按照申请书开出保函 2 一经开出保函 就有责任按
4、照保函承诺条件 对受益人付款 3 如果委托人不能立即偿还担保行已付之款 则担保行有权处置押金 抵押品 担保品 如果处置后仍不足抵偿 则担保行有权向委托人追索不足部分 二 担保行的责任 权利 受益人按照保函规定 提交相符的索款声明 或连同有关单据 有权向担保行索偿 并取得付款 三 受益人的权利 1 委托人或申请人2 受益人3 担保行4 通知行5 有关的交易合同 协议 标书的编号 日期 供应货物的名称 数量 工程项目名称等 四 银行保函的内容 6 保函的货币名称 金额 7 有效日期 8 承诺条款 又称责任条款 表明担保行负责在任何条件下 凭受益人提交何种单据 证件向受益人付款 9 索款办法 是指受
5、益人向担保行提出索偿的方式和路线等 10 其它 如保函金额随申请人履约进度递减的规定等 1 承包保函 一 出口类保函 出口类保函是指银行应出口方申请 向进口方开出的保函 是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函 以下均属于出口类保函 1 投标保函 2 履约保函 3 预付金保函 教材P415 417 五 银行保函种类 2 保留金保函或留置金保函 机械设备交易合同 常常规定支付合同金额的90 95 其余5 10 俟设备安装完毕运转良好 经买方验收后再支付 这一小部分余额称作保留金或留置金 如发现机械设备 品质 规格与合同规定不符 双方洽商减价 便从保留金扣抵 3 质量保函 在供货合同中 尤其在机
6、械设备 船舶飞机等出口合同中 买方要求卖方提供银行担保 保证如货物质量不符合合同规定 而卖方又不能更换或维修时 担保行便将保函金额赔付买方 以弥补其所爱损失 这种银行帐号保函即为质量保函 保险金额一般为合同金额的5 10 4 维修保函 在承包工程合同中 工程完工后业主扣留一部分款项备作补偿工程质量缺陷而承包不予维修造成的损失 工程业主要求承包人提供银行担保 保证在工程质量与合同规定不符 而承包人又不能维修时 担保行便按保函金额赔付业主 以弥补其所受损失 则业主可以释放这部分扣款 这种银行帐号保函即为维修保函 保函金额一般为合同金额的5 10 进口类保函是指银行应进口方申请 向出口方开出的保函
7、是为了满足进口货物和技术需要而开立的保函 二 进口类保函 1 付款保函2 延期付款保函3 租赁保函 以下保函均属于进口类保函 教材P421 422 把出口和进口连在一起做贸易 就是对销贸易 主要有补偿贸易 来料加工 来件装配三种做法 一 补偿贸易保函 二 来料加工保函 三 来件装配保函 三 对销贸易类保函 教材P420 其它类保函包括在一切非贸易性质的国际经济交往中 银行代债务人向全债权人开出的各种保函 我国比较常见的有以下几种 1 借款保函2 关税保付保函3 帐户透支保函4 保释金保函 四 其它类保函 教材P421 一 相同点 1 银行信用代替商业信用 2 银行对单据真伪及其法律效力 寄递遗
8、失等不负责任 3 银行凭相符单据付款 银行保函与跟单信用证比较 二 不同点 1 服务对象不同 L C是进口方 L G是进口方也可是出口方 2 L C一经开出必须使用 而L G则不一定 3 L C对受益人具有融资作用 而L G则没有 4 L C的受益人和开证行之间有一指定银行 而L G则没有 5 索赔单据不同 L C是商业发票 运输单据等 L G是索款要求书 违约声明书 6 L C可以转让 L G则不能 7 L C银行第一性付款责任 L G则有是时是第一性的 有时是第二性付款责任 银行保函与跟单信用证比较 参见教材P422 一 直接 三方 保函结构直接保函结构有三个当事人 1 申请人 主要是合同
9、项下的卖方 供货人或承包人 由它发出指示 开立保函以保证其履约行为 2 担保人 即代委托人出具保函的银行或其它机构 3 受益人 即合同另一方 开出的保函以其为受益人 银行保函结构 在三方结构中 担保人是委托人的往来银行 其营业地与委托人在同一国家 而受益人营业地则在国外 三方保函又称为直接保函 银行保函图式说明 委托人 受益人 通知行 担保人 1 订立基础合同 2 申请开立保函 函 保 3 保函 保函 款 付 5 可有可无 4 索 赔 书 1 委托人与受益人之间订立的基础合同 2 委托人与担保人之间订立的赔偿担保合同 3 担保人与受益人之间度立的保函合同 直接 三方 保函结构包含三个不同的合同
10、 在受益人要求保函由其本国银行出具 而委托人与这家银行并无往来的情况下 委托人只能请他们的往来银行安排一家受益人所在地银行出具保函 这种保函称为间接 四方 保函 二 间接 四方 保函结构 发生索赔时 受益人将索赔书及违约声明提交担保人 经其审核相符 即应付款给受益人 并向指示方传递单据和向他索赔 指示方再向委托人传递单据和索赔 间接 四方 保函结构图式说明 委托人 担保人 指示方 受益人 1 订立基础合同 2 订立赔偿担保合同 8 索偿并传递单据 3 反担保函 7 索偿并传递单据 4 保函 5 索赔书及违约声明 6 付款 1 委托书人与受益人之间订立的基础合同 2 委托人与指示人之间订立的赔偿
11、担保合同或偿付合同 3 指示人与担保人之间订立的反担保合同 4 担保人与受益人之间订立的保函 合同 间接 四方 保函结构包括四个不同合同 一 备用信用证概述 备用信用证起源于美国 在美国的商业银行不得开出保函 为了满足客户提出代其担保的要求 美国的商业银行便开立了实质上是保函性质的备用信用证 备用信用证 备用信用证具有商业跟单信用证的特点 即银行承担第一性的付款责任 凭单付款 信用证不受基础合同的约束 结论 银行保函和备用信用证是名称不同 实质相同的信用担保金融工具 备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证 即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时受
12、益人只要凭备用信用证的规定向开证行出具汇票 或不开汇票 并提交开证申请人未能履行义务的声明或证明文件 即可取得开证行的偿付 二 备用信用证的定义 备用信用证常见种类如下 1 履约备用信用证 支持一项非款项支付的履约服务 2 预付款备用信用证 支持申请人收到受益人预付款后所承担的义务 3 投标备用信用证 支持申请人中标后执行合同的义务 4 反担保备用信用证 支持反担保备用信用证受益人所开立的一个单独的备用证或其它承诺 三 备用信用证的种类 5 融资备用信用证 支持付款义务 包括对借款的偿还义务的任何证明性文件 6 直接付款备用信用证 当典型的关于融资备用信用证不考虑违约的基础付款义务到期时支持其
13、付款 7 保险备用信用证 支持申请人的保险或再保险义务 8 商业区备用信用证 如果采用其他方法没有付款时 支持申请人支付货款或劳务费的义务 一 索款要求二 违约或其他提款事由的声明三 可流通的单据四 法律或司法文件五 其他单据 备用信用证的单据 1 两者均是独立于合同之外的独立文件 2 两者均凭单付款 开证行承担第一性付款责任 备用信用证与商业信用证的比较 一 商业信用证与备用信用证的相同点 3 备用信用证采用与商业信用证相同做法 如指定人 通知 接受提示 执行转让 保兑 付款 议付 承担延期付款责任 承兑汇票 可以不在开证行到期 开证行开证 一般当事人等 1 商业信用证多用于贸易结算货款方面
14、 备用信用证多用于非贸易或贸易上的担保或融资方面 2 商业信用证每证必须付款 备用信用证带有预备性 不是每证必须付款 3 商业信用证规定全套单据和装期 交单期 效期 备用信用证规定索要求 违约声明 只有效期 没有装期和交单期 二 商业信用证与备用信用证的不同点 4 商业信用证适用于UCP500号 备用信用证适用于UCP500也适用于ISP98 5 商业信用证付款条件是受益人的 履约 备用信用证的付款条件是申请人 没有履约 6 商业信用证主要单据是商业发票 运输单据等种类比较复杂 备用信用证的主要单据是索款要求 违约或其他提款事由的声明 种类比较简单 再见 知识回顾KnowledgeReview
