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1、.word可编辑.硕士学位论文开题报告财政支出结构对地方债发行规模的影响以上海地区为例院系（所）： 专业： 姓名： 学号： 指导教师： 完成日期：2014年12月. 专业.专注 .目录一、选题背景介绍1二、文献综述1（一）国外文献综述1（二）国内文献综述2三、研究方法与思路4四、研究的创新和不足之处5五、论文的结构和安排6六、论文写作时间进度安排与目前进展情况7（一）写作时间进度安排7（二）目前进展情况7七、主要参考文献7. 专业.专注 .一、选题背景介绍近年来,为保持经济增长所付出的最大代价主要表现为财政分权过程中，地方公共物品供给效率下降。地方官员为了追求任期内“政绩最大化”,在具体的财政
2、支出安排上进行了偏离长远规划的选择,重视眼前利益的行为取向通过财政支出就能得到直接而客观的体现。特别是在分税制以来,地方财政支出结构一直处于系统性的偏向,而其并没有随着经济发展和体制改革而出现修正,相反继续保持着僵化状态。显然,这种偏向状态对地方经济的良性发展和体制转轨的不断推进带来了严重危害。在此财政支出结构的影响下，很明显，中国地方政府债的现状是令人担忧的，地方政府债的需求规模以及信用风险是投资者选择地方债券的主要依据。在此基础上，预测地方政府可支配收入，并分析地方政府债的违约概率，从而对地方政府债整体发行规模的适度性进行判断。从整体上来说，我国地方政府发行的债规模未达到最优，尚有可以发挥
3、的发债空间，并且地方政府债整体违约概率不大，对于可能出现的信用风险保持在可控范围内。各地区地方政府债的信用状况以及偿债能力对地方政府债整体规模适度性产生影响，分地区来看，我国各个地区的地方政府债信用风险不同，偿债能力较强的地区地方政府债发行规模不够，存在增发空间，而偿债能力相对弱的地区可能存在地方政府债违约风险；我国所有地方政府债中有3720亿元存在信用违约风险，占全部地方政府债总额的62%。根据地方政府债发行规模适度性研究的结果，本文对影响地方政府债的发行规模的财政支出结构进行了研究。二、文献综述（一）国外文献综述美理查德A.马斯格雷夫(RichardA.Musgrave，2003),对政府
4、如何科学有效的进行财政支出，配置资源和满足各种社会需求进行了深入的分析。过去英美的经济学家大多研究的价格行为、供给和需求及与其他市场因素的互动关系。他们认为政府发挥的是次要作用，只是当市场失灵时才需要政府来弥补缺口。而马斯格雷夫认为政府有重要的经济作用，他研究出来了一种新的收支理论，提出了许多商品和服务最好由政府提供。他的理论将政府的经济活动分成了三个部分：资源配置、商品和服务的分配和巨集观经济的稳定。这对于地方政府在财政收支中更好的解决地方债发行规模问题是有一定启示的。(美)费雪(RonaldC.Fisher，2000)验证与分析了联邦财政体制中的财政实践及问题，重点是州和地方政府的行为和政
5、策。对重要拨款制度也就是我们通常所说的财政支出进行了详细描述；把现代经济理论运用到生产和为劳务提供资金的那些制度中去；同时对可供选择的政策进行评估。虽然强调的是美国的制度和问题，但绝大部分经济分析对所有地方政府都适用，甚至可以说带来一定的启迪。 在目前的经济背景下，随着全球的分权化趋势，美国出现了赞成更依赖于州的政治变化，以及对经常产生新闻的教育和福利的关注。现在，州和地方政府的重要性几乎是显而易见的了。州和地方政府部门已经成为美国经济中的重要部分，并且对整个经济体来说是不可或缺的，这与我国的地方政府有很大形似之处，从统计上来看其财政支出已经接近国内总产值的14和超过国内公共支出的一半。在通过
6、公共部门提供的所有劳务中，由州和地方政府提供的教育、交通、福利、公共安全、卫生等，是每个人都非常熟悉的，并且它们对日常生活产生了重大的影响。在过去的35年中，州和地方政府经济活动一直在增长，它们在州和地方政府资金供应的经济分析中，一直有重要的增长和变化，那么如何进行调控就需要进行详细的研究了。美格里高利曼昆,著.（2009）宏观经济学在很长一段时间内,为什么一些地方政府的财政收入迅速增长而财政状况仍然陷于贫困之中?为什么一些国家通货膨胀率居高不下而另一些国家却维持了物价的稳定?在经过经济的增长之后，有些地区会经历衰退和萧条周期性的收入减少和失业增加的时期，就像现在的日本，而作为发挥主导作用的政
7、府，应该制定怎么样的财政政策，可以怎样减少这些事件发生的频率和严重程度，宏观经济学,即对整体经济的研究,在保持财政收支整体状况平衡的前提下，对这些问题进行了解答，相信这对于地方债务发行规模也是有很大帮助的。（二）国内文献综述宋美喆.（2009），指出财政支出是政府进行所有经济活动的基础，在这方面已有大量相关成果问世，但多数是从总量角度考察财政支出对国民收入以及私人部门的影响，对于财政支出的结构性影响则是很少论及。财政支出由多种性质的支出构成，各组成部分的支出目标不同，所产生的支出效果也必然不同，所以应该对财政支出单个组成部分做认真的分析评价。社会性财政支出作为财政支出的重要内容，对经济增长有积
8、极作用，而且有助于维护社会的公正和稳定，这是提高社会福利条件以及改善民生所必不可少的条件。当前我国政府已意识到强化社会性支出这方面的重要性，不断优化财政支出结构，增加对社会保障、医疗卫生和科技教育等方面的投入，但我国社会性支出的支出效果如何，在进行安排之后，能不能实现政府财政职能目标，促进经济增长，本文以社会性支出作为研究对象，对我国政府社会性支出的效果进行评价，并以此为根据，对地方政府的发债规模进行调控，从而形成更加合理的财政支出结构，推动我国经济效率的提高。郭晶晶（2011），在研究中发现地方政府举债可以有效的解决资金的瓶颈问题，但同时也会给地方政府、银行乃至国家带来不可估量的财政风险、金
9、融风险和信用风险。依靠发债缓解预算压力又进一步加大政府债务规模，财政支出的建设成果如何影响偿债能力。地方政府债务总量数字惊人，银行不限制的放贷与地方投资的无节制相互叠加，会使地方政府的负债风险成为银行潜在威胁者。如果任其负债的无度蔓延，将导致地方政府信用体系崩溃，地方政府破产，引发金融危机，对政局稳定不利，所以应该结合财政支出合理确定地方债发行规模，将可能产生的风险控制在一定范围之内。王召光（2013）看到由于我国财政体制等方面的原因，地方政府为更好的发展当地经济,满足当地社会对公共物品的需求,在较少考虑财政支出是否合理的情况下大量举债。导致了我国地方政府债务规模不断增大。不合理的债务规模会导
10、致地方政府债务风险隐现,如果不及时对债务规模进行控制,那么随着风险不断扩大,将会出现债务危机,这对我国的金融稳定会造成重大负面影响。所以对地方政府债务规模进行研究是控制地方政府债务风险的一个有力前提。从财政支出上探讨我国地方政府债务成因,并利用实证进行数量分析,为论文提供更充足的证据。结合我国的国情,探讨出地方特色的适度债务规模。李红（2003）对合理规范地方财政支出结构的理论体系进行了研究，其对我国1991-2000年全国及广东、山东、贵州三省地方财政支出的实践进行实证分析，揭示出我国地方财政支出结构存在的问题及根源。在此基础上，深入研究我国地方财政支出结构的控制机制及实现途径，提出适宜的政
11、策措施：一是通过借鉴和吸收国内外的研究成果，创建出适合我国市场经济的地方财政支出结构；二是考察具体省区财政支出结构的实践，探析地方财政支出结构存在问题的原因；探索地方财政支出结构的控制机制和实现持续优化的途径，并对合理确定地方债发行规模提出有用的建议。马妮娜（2011）指出，改革开放以来,中国地方财政支出规模呈先下降后上升的U型曲线走势,且近几年，为了发展经济，地方财政支出规模日益膨胀。并且由于公共项目支出结构,实际预算规模、预算透明度与精确性、政府支出项目绩效评估、对预算的审计、监督等方面都有严重缺陷。作者在国内外研究的基础上,认真分析了西方财政支出增长理论在中国适用性,并结合中国的特殊国情
12、,积极探讨了中国地方财政支出规模影响因素和特殊影响因素及其影响程度分析,就有效合理控制地方财政支出规模这个问题从合理界定中国地方政府的职能范围,明确其支出责任;加快地方政府支出领域的配套改革,提高支出效率和调整地方政府支出结构,保证分类支出合理规模的实现等方面提出了相应的政策建议，这对于财政支出的合理化以及科学确定地方政府的发债规模有很大帮助。余竹旗；胡健；杜婷婷等人在梳理地方政府债券的概念及美日两国基于各自财政体制特点下地方政府发债经验的基础上,认真分析当前我国地方政府比较热衷的三种融资模式,即财政部代地方政府发债、组建地方政府融资平台从银行贷款及通过平台发债,论述我国现阶段推行地方政府自主
13、发债的现实必要性及可能产生的社会影响。同时,立足于我国财政体制特点,从改革财政管理体系、健全法律法规体系、完善监控体系三个层面搭建我国地方政府债券发展的框架体系,特别是在正确确定财政支出的前提下合理确定地方债发行规模这是很关键的。三、研究方法与思路随着市场经济的发展，社会主义市场经济体制逐步得到确立与完善，政府的财政职能需要不断的调整才会满足生产发展的需要，于是合理确定财政支出结构便成为地方政府进行研究的课题。改革开放以来，各地政府财政实力逐渐壮大，但依然存在一些问题，在一定程度上影响、制约着政府职能正常履行。同时一些地方政府的财政支出结构不尽合理，存在着结构失衡，因此，各地方政府应根据财政支
14、出结构的规律，积极主动地去消除财政支出中不合理部分，使财政支出结构朝着理性方向发展。我国地方政府债务可以有不同的层次结构，这要根据具体的管辖区域进行界定，地方政府债务问题是政府财政问题的重要组成部分，由于地方政府债务问题涉及面广，风险控制与管理难度高，所以合理确定地方债的发行规模很重要。关于财政支出结构和地方债发行规模的关系，涉及到多方影响，为此，我以上海为例，重点分析地方财政支出结构，以及这种结构对地方债发行规模的影响。本文的重点是财政支出结构地方债发行规模的影响，由于财政支出本身的复杂性，它需要考虑宏观经济的特点，同时也应该注意微观层面的变化，使用的数据量是很庞大的，所以选取合理的区域进行
15、比较，可以起到典型的意义；同时由于债务风险不仅受国内外因素的影响，同时还会受到国际金融环境的冲击，不可控的因素是存在的，选取上海地区，对其财政支出结构进行分析，并合理确定地方债的发行规模，对于其他地区都有很强的借鉴意义。本文在政府公布的数据基础上，采用实证分析的方法，将财政支出结构进行合理的界定，对影响的因素做了详细的研究，为合理确定地方债发行规模提供借鉴。上海市财政支出结构的分析上海市地方债发行规模分析合理确定地方债发行规模的政策与建议实证分析：以上海市为例研究意义研究目的财政支出结构对地方债发行规模的影响：财政支出结构不同形式、地方债发行的质与量四、研究的创新和不足之处对于财政支出结构对地方债发行规模的研究，宏观层面的比较多，多是立足于国家财政，具体到地方比较少，特别建立在上海市财政支出结构基础上的地方债发行规模文章并没有。科学合理的研究上海市财政支出结构与地方债发行规模是本文的亮点。本文的重要特点就是选取了一个独特的视角，通过分析上海市财政支出结构存在的问题以及影响因素，指出上海市地方债发行规模的合理确定规范，问题的解决对今后上海市财政支出提供了借鉴，便于他们今后工作的开展。本文的研究
