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1、安安 徽徽 海海 螺螺 水水 泥泥 股股 份份 有有 限限 公公 司司 业业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 咨咨 询询 报报 告告 德德 勤勤 咨咨 询询 上上 海海 有有 限限 公公 司司 北北 京京 分分 公公 司司 一一 九九 九九 九九 年年 十十 一一 月月 目目 录录 报报 告告 概概 要要 3 3 业业 务务 管管 理理 流流 程程 概概 述述 7 7 业业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 方方 法法 1111 业业 务务 管管 理理 流流 程程 诊诊 断断 分分 析析 1616 及及 采采 购购 管管 理理 流流 程程 的的 优优 化化 方方 案案 3 企
2、企 业业 管管 理理 系系 统统 概概 况况 报报 告告 概概 要要 支 持 因 素 知 识 人 才 技 术 产 品 开 发 工 艺 质 量 资 本 运 作 服 务 供 给 信 息 物 流 增 值 流 工 作 流 需 求 信 息 工 作 流 供 应 市 场 企企 业业 分销商销 售 市 场 采 购生 产销 售 资 金 财 务 与 成 本 控 制 资 金 流 出 资 金 流 工 作 流 流 入 4 流流 程程 诊诊 断断 的的 主主 要要 工工 作作 方方 法法 对 各 流 程 进 行 穿 行 测 试 和 系 统 测 试 设 计 调 查 问 卷 收 集 流 程 的 基 本 资 料 总 结 流 程
3、 描 述 及 初 步 绘 制 流 程 图 对 各 级 主 要 领 导 及 业 务 骨 士 进 行 广 泛 深 入 的 访 谈 得 出 诊 断 结 论 报报 告告 概概 要要 5 业业 务务 管管 理理 流流 程程 主主 要要 问问 题题 控 制 效 率 组 织 环 节 监 控 流 程 未 设 具 体 的 管 理 主 体 管 理 主 体 应 具 备 的 功 能 不 完 全 流 程 管 理 主 体 职 责 不 清 流 程 中 组 织 结 构 不 完 整 流 程 环 节 设 置 与 公 司 总 体 战 略 不 匹 配 各 流 程 环 节 设 置 不 匹 配 合 理 授 权 不 够 不 同 类 型 业
4、 务 审 批 手 续 相 同 不 能 体 现 监 控 的 重 点 监 控 手 段 不 够 细 化 起 不 到 监 控 作 用 审 批 手 续 重 复 繁 琐 各 流 程 手 工 操 作 较 多 管 理 信 息 系 统 没 有 全 面 使 用 也 未 集 成 报报 告告 概概 要要 6 业业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 的的 基基 本本 方方 法法 删 除 过度控制 重叠环节 等待时间 简 化 形式 程序 沟通渠道 处理过程 集 成 任务 部门 客户 供应商 自动化 数据收集 数据传输 数据分析 报报 告告 概概 要要 7 业业 务务 管管 理理 流流 程程 概概 述述 企企 业业
5、 管管 理理 系系 统统 概概 况况 支 持 因 素 知 识 人 才 技 术 产 品 开 发 工 艺 质 量 资 本 运 作 服 务 供 给 信 息 物 流 增 值 流 工 作 流 需 求 信 息 工 作 流 供 应 市 场 企企 业业 分销商销 售 市 场 采 购生 产销 售 资 金 财 务 与 成 本 控 制 资 金 流 出 资 金 流 工 作 流 流 入 8 采 购 管 理 销 管 售 理 生 产 核核 算算 合合 并并 及及 财财 务务 报报 表表 管管 理理 资 金 管 理 预 算 管 理 业 绩 评 估 财财 务务 管管 理理 流流 程程 是是 业业 务务 管管 理理 流流 程程
6、的的 核核 心心 体体 现现 业业 务务 管管 理理 流流 程程 概概 述述 财 务 管 理 流 程 采 购 生 产 销 售 9 资 本 技 术 设 备 人 员 原 材 料 信 息 输 入 产 品 服 务 利 润 技 术 人 员 信 息 输 出 控 制 法 律 法 规 国 家 政 策 公 司 内 部 制 度 等 技 术 支 持 人 员 系 统 工 具 等 影影 响响 业业 务务 管管 理理 流流 程程 的的 主主 要要 因因 素素 业务管理 流 程 业业 务务 管管 理理 流流 程程 概概 述述 10 企企 业业 管管 理理 流流 程程 的的 评评 价价 标标 准准 控 制 效 率 2 组 织
7、 健 全 2 环 节 完 整 2 监 控 独 立 合 理 授 权 2 最 短 时 间 2 最 低 成 本 业业 务务 管管 理理 流流 程程 概概 述述 11 业业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 的的 基基 本本 方方 法法 删 除 简 化 集 成 自动化 业业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 方方 法法 12 删 除 流流 程程 优优 化化 的的 基基 本本 方方 法法 介介 绍绍 一一 删除所有无附加价值的步骤 过 度 控 制 重 叠 环 节 等 待 时 间 业业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 方方 法法 13 简 化 流流 程程 优优 化化 的的 基基
8、本本 方方 法法 介介 绍绍 二二 简化所有过于复杂的环节 形 式 程 序 沟 通 渠 道 业业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 方方 法法 14 集 成 流流 程程 优优 化化 的的 基基 本本 方方 法法 介介 绍绍 三三 集 成 功 能 理 顺 流 程 过 程 职 责 部 门 客 户 供 应 商 业业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 方方 法法 15 自动化 流流 程程 优优 化化 的的 基基 本本 方方 法法 介介 绍绍 四四 运 用 先 进 的 信 息 技 术 加 速 流 程运 转 提 高 流 程 运 行 质 量 数 据 收 集 数 据 传 输 数 据 分 析 业
9、业 务务 管管 理理 流流 程程 优优 化化 方方 法法 16 采采 购购 管管 理理 流流 程程 描描 述述 付 款 给 供 应 商 应 付 帐 款 管 理 接 收 商 品 服 务 采 购 商 品 服 务 提 出 采 购 申 请 管 理 活 动 涉 及 部 门 用 料 单 位 供 应 部 门 供 应 部 门 仓 库 管 理 部 门 技 术 支 持 部 门 供 应 部 门 审 计 部 门 技 术 支 持 部 门 财 务 部 供 应 部 门 财 务 部 供 应 部 门 收货 实物计量 实物检验 入库 生成报告 选择供应商 询价 比价和技术确 认 签订采购合同 重大合同审计 记录往来帐 定期与供应
10、 商对帐 申请付款 付款审批 付款 相应的帐 务处理 提出用料计划 汇总形成采购 计划 预算审核 批准采购 业业 务务 管管 理理 流流 程程 诊诊 断断 分分 析析 采采 购购 流流 程程 17 采采 购购 管管 理理 流流 程程 最最 佳佳 实实 务务 付 款 给 供 应 商 应 付 帐 款 管 理 接 收 商 品 服 务 采 购 商 品 服 务 提 出 采 购 申 请 目 的 技 术 手 段 最 佳 实 务 保证申请的真实 性和适当性 申 请应有适当的审 批手续 保证采购物品与 请购物品一致 保证应付帐 款的真实性 和合理性 在确保企业财 务状况安全的 前提下 及时 支付 防止采购过程中
11、 的舞弊行为 采购申请相应 生成采购定单 设定审批的权 限和途径 将 采购卡 应 用于用料单位 低值易耗品的 采购 与供应商建立 战略联盟 大宗物资采购 宜集中 一般 性采购宜分散 产地分散的通 用物资采购适 用统一的购销 合同 建立企业统一 的验收制度 将推动供应商 的品质保证流 程的建设作为 企业与供应商 合作关系的一 部分内容 使用条码技术 缩短验收时 间并自动更新 库存 对一定金额以 下的采购定单 自动批准 付款 应付帐款管理 与采购过程紧 密衔接 按供应商 经 办人 申请人 追踪 报告采 购定单的进展 对一般性的重复 采购物品 自动 支付 依据重要性原则 合理授权 简化 费用报销程序
12、 对往来频繁的供 应商的付款采用 电子支付手段 电子数据交换 集成化的业务处理系统 如 SAP Lawson等 接收货物的条码管理 统一银行帐户 电汇划转 业业 务务 管管 理理 流流 程程 诊诊 断断 分分 析析 采采 购购 流流 程程 18 采采 购购 管管 理理 流流 程程 问问 题题 与与 建建 议议 一一 组织方面 采 购 执 行 主 体 分 散 造 成 采 购 信 息 在 各 主 体 间 的 传 递 时 间 长 易 产 生 失 真 物 资 调 剂 功 能 缺 失 调整经营管理结构 将 装 备 部 的 采 购 职 能 划 入 供 应 部 统 一 管 理 保留 进 出 口 部 的 进
13、口 采 购 职 能 将 子 公 司 物 资 供 应 部 门 的 行 政 和 业 务 管 理 职 能 并 入 供 应 部 由 供 应 部 统 一 管 理 逐 步 实 现 由 采 购 部 统 一 负 责 公 司 的 总 体 供 应 建 立 中 转 库 仓 储 功 能 管 理 由 供 应 部 负 责 业业 务务 管管 理理 流流 程程 诊诊 断断 分分 析析 采采 购购 流流 程程 优 化 后 的 影 响 将 各 分 散 主 体 执 行 的 采 购 功 能 集 成 可 以 提 高 效 率 缩 短 时 间 降 低 采 购 成 本 实 现 资 源 共 享 加 强 了 供 应 部 的 调 剂 职 能 和内
14、 部 物 资 的 使 用 效 率 保 持合 理 的 存 货 水 平 降 低 流 动 资 金 占 用 量 19 采采 购购 管管 理理 流流 程程 问问 题题 与与 建建 议议 二二 环 节 方 面 采 购 流 程 的 各 环 节 的 衔 接 不 够 顺 畅 时 常 脱 节 对 供 应 商 的 管 理 比 较 薄 弱 没 有 一 个 完 整 的 供 应 商 管 理 系 统 采 购 的 资 金 计 划 和 应 付 帐 款 管 理 缺 乏 前 瞻 性 和 计 划 性 完 善 各 环 节 的 功 能 搞 好 衔接 减 少 流 程 的 参 与 主 体 集 成 功 能 合 并 同 类 项 明 确 供 应
15、商 管 理 政 策 建 立 供 应 商 管 理 系 统 开 发 会 计 电 算 化 系 统 的 功 能 完 善 采 购 付 款 的 动 态 管 理 实 现 应 付 帐 款 的 逐 笔 核 销 业业 务务 管管 理理 流流 程程 诊诊 断断 分分 析析 采采 购购 流流 程程 优 化 后 的 影 响 明 确 责 任 有 效 控 制 质 量 和 时 间 提 高 资 金 周 转 率 及 时 掌 握 追 踪 采 购 业 务 的 状 态 降 低 采 购 成 本 加 强 了 资 金 的 计 划 性 降 低 了 资 金 风 险 及 资 金 管 理 成 本 20 建 立 有 效 的 监 控 系 统 严 格 按
16、 照 合 同 审 批 程 序 执 行 合 同 评 审 要 以 监 控 过 程 为 主 财 务 部 参 与 计 划 制 定 资 金 审 核 应 付 帐 款 管 理 及 支 付 的全 过 程 审 计 部 应 切 实 履 行 重 大 合 同 的 审 计 职 能 专 业 委 员 会 参 与 合 同 的 技 术 评 审 共 同 构 筑 安 全 的 监 控 体 系 对 采 购 定 单 分 类 管 理 合 理 授 权 抓 大 放 小 加 强 对 子 公 司 采 购 处 的 宏 观 监 控 制 定 定 期 信 息 报 送 制 度 采采 购购 管管 理理 流流 程程 问问 题题 与与 建建 议议 三三 监 控 方 面 采 购 合 同 评 审 会 签 制 度 未 起 到 应 有 的 控 制 作 用 流 于 形 式 存 在 合 同 先 生 效 后 评 审 的 现 象 公 司 供 应 部 不 能 全 面 掌 握 公 司 整 体 的 采 购 活 动 信 息 对 子 公 司 的 采 购 行 为 管 理 不 够 不 能 区 别 对 待 不 同 类 型 的 采 购 采 用 不 同 的 审 批 程 序 和 权 限 设
