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1、题目 题目 台湾地区金融控股公司经营规台湾地区金融控股公司经营规 模 风险管理策略与经营绩效关系之研究模 风险管理策略与经营绩效关系之研究 企业研究方法期末报告 指指 导导 教教 授 余授 余 强强 生生 教教 授授 研研 究究 生 程子玲生 程子玲M9493012M9493012 报告流程报告流程 n n 壹 绪论壹 绪论 n n 贰 相关文献探讨贰 相关文献探讨 n n 参 参 研究架构与进行方式研究架构与进行方式 n n 参考文献参考文献 研究背景研究背景 n n 我國我國20012001年年6 6月通过金融控股公司法 月通过金融控股公司法 同同 年年1111月月1 1日生效起 金融市场
2、便掀起一股金日生效起 金融市场便掀起一股金 控旋风控旋风 20032003年国内金融保险不动产之产年国内金融保险不动产之产 值占国内生产毛值占国内生产毛18 41 18 41 金融业总营业 金融业总营业 收入收入共共36 686836 6868兆 其中 金控占兆 其中 金控占 34 79 34 79 而且 而且1414家金控公司当中家金控公司当中有有1010家家 位居百大金融业位居百大金融业前前3030名 由此可见台湾地名 由此可见台湾地 区金控对经济产值贡献之大 区金控对经济产值贡献之大 研究动机研究动机 n n 当企业追求成长时 必须选择成长的最佳当企业追求成长时 必须选择成长的最佳 方式
3、 因其对该企业后续的营运模式会有方式 因其对该企业后续的营运模式会有 重大的影响 重大的影响 AnsoffAnsoff 19571957 KolterKolter 19841984 因此金融控股公司的经营规模有 因此金融控股公司的经营规模有 其重要性 其重要性 n n 金融控股公司成立虽享有赋税减免的优待金融控股公司成立虽享有赋税减免的优待 惟组织扩大后 额外产生的风险控管成 惟组织扩大后 额外产生的风险控管成 本 因此如何拟定适当的风险管理策略 本 因此如何拟定适当的风险管理策略 对金融控股公司经营绩效之影响格外重要对金融控股公司经营绩效之影响格外重要 研究目的研究目的 1 1 探讨经营规模
4、对经营绩效的影响探讨经营规模对经营绩效的影响 2 2 探讨风险管理策略对经营绩效的影响探讨风险管理策略对经营绩效的影响 相关文献探讨相关文献探讨 一一 n n 经营规模之相关文献探讨经营规模之相关文献探讨 n n 郑秀玲 陈钦其 郑秀玲 陈钦其 20002000 在探讨国内外银行业经营规模 在探讨国内外银行业经营规模 多样化经济及效率研究之比较中 针对攸关金融机构经营多样化经济及效率研究之比较中 针对攸关金融机构经营 规模的影响因素 资本额 员工数 市场占有率以及成长规模的影响因素 资本额 员工数 市场占有率以及成长 率 以新金融商品的推出时间 客户接受意愿逐一进行比率 以新金融商品的推出时间
5、 客户接受意愿逐一进行比 较 亦讨论国外主要国家金融机构经营规模与施行效率研较 亦讨论国外主要国家金融机构经营规模与施行效率研 究 提供国内金融机构发展之参考 究 提供国内金融机构发展之参考 n n 李佩华李佩华 1994 1994 蔡云真 蔡云真 1997 1997 李玉云 李玉云 1997 1997 等针对台湾等针对台湾 地区金融产业相关实证所选用之四项构面 分别为行员数地区金融产业相关实证所选用之四项构面 分别为行员数 分公司数 总资产 营业额 分公司数 总资产 营业额 相关文献探讨相关文献探讨 一一 n n 本研究以金融控股公司为研究对象 除采本研究以金融控股公司为研究对象 除采 取金
6、融产业相关实证所选用之构面 并以取金融产业相关实证所选用之构面 并以 实务上产业的现况 以子公司数 总资产实务上产业的现况 以子公司数 总资产 员工数 分行数等四项作为经营规模的 员工数 分行数等四项作为经营规模的 研究构面 研究构面 相关文献探讨相关文献探讨 二二 n n 风险管理策略之相关文献探讨风险管理策略之相关文献探讨 n n 风险管理策略为设计一套统一协调的整合性计划风险管理策略为设计一套统一协调的整合性计划 以达到处理企业各种风险的基本目标 特别是 以达到处理企业各种风险的基本目标 特别是 我国银行业转型为金控后 其竞争策略须兼顾营我国银行业转型为金控后 其竞争策略须兼顾营 运构面
7、与风险管理 所以如何有效控管金控集团运构面与风险管理 所以如何有效控管金控集团 之风险评估系统 内控内稽制度之风险评估系统 内控内稽制度 Calomiris 2000 Calomiris 2000 刘玉珍 刘玉珍 2002 2002 亦为提升经营 亦为提升经营 绩效创造竞争优势之不二法绩效创造竞争优势之不二法門門 相关文献探讨相关文献探讨 二二 n n 新版的巴塞尔协新版的巴塞尔协定定 Basel Basel 其概念包括最低资本需求 其概念包括最低资本需求 监理审查程序 市场制约机能等三大支柱 并导入风险 监理审查程序 市场制约机能等三大支柱 并导入风险 值的概念 以作为金融机构绩效评量 资本
8、配置或交易部值的概念 以作为金融机构绩效评量 资本配置或交易部 位限额之参考指标 新版的巴塞尔协议 更强调金融机构位限额之参考指标 新版的巴塞尔协议 更强调金融机构 内建的风险管理 希望透过监理机关的检视作业 配合各内建的风险管理 希望透过监理机关的检视作业 配合各 项信息的公开揭露 让所有市场参与者共同监视 藉以发项信息的公开揭露 让所有市场参与者共同监视 藉以发 挥市场纪律 挥市场纪律 n n 我国金控法第我国金控法第4141条第条第1 1项亦授权主管机关 得就金控计算项亦授权主管机关 得就金控计算 各项财务比率规定其上限或下现 而银行各部门都应确认各项财务比率规定其上限或下现 而银行各部
9、门都应确认 所有交易部位按核定之政策和程序进行 并针对每种商品所有交易部位按核定之政策和程序进行 并针对每种商品 所含的风险应予分析认定 藉以保证市场风险的精确度 所含的风险应予分析认定 藉以保证市场风险的精确度 相关文献探讨相关文献探讨 二二 n n 我国金控法第我国金控法第5151条规定 金融控股公司应建立内条规定 金融控股公司应建立内 部控制与稽核制度 促使银行 保险与证券业可部控制与稽核制度 促使银行 保险与证券业可 以跨业经营同时 规避金控因集中性产生之系统以跨业经营同时 规避金控因集中性产生之系统 风险 与代理问题产生之组织特性风险 因此为风险 与代理问题产生之组织特性风险 因此为
10、 强化金控之内部自律功能 内部控制与稽核制度强化金控之内部自律功能 内部控制与稽核制度 是十分重要的风险管理策略 也是影响经营绩效是十分重要的风险管理策略 也是影响经营绩效 之主要因子之主要因子 刘玉珍 刘玉珍 2002 2002 n n 本研究以风险评估系统 内控内稽制度等二项作本研究以风险评估系统 内控内稽制度等二项作 为风险管理的研究构面 为风险管理的研究构面 相关文献探讨相关文献探讨 三三 n n 经营绩效相关文献探讨经营绩效相关文献探讨 n n 经营绩效的目的在于衡量企业策略目标的经营绩效的目的在于衡量企业策略目标的 达成度 对企业而言 除了做为对资源利达成度 对企业而言 除了做为对
11、资源利 用效能及效率的评估外 并能依据衡量结用效能及效率的评估外 并能依据衡量结 果改进过去的错误 进一步引导未来资源果改进过去的错误 进一步引导未来资源 分配的方向 分配的方向 相关文献探讨相关文献探讨 三三 n n 有关经营绩效的衡量构面相当多 截至目有关经营绩效的衡量构面相当多 截至目 前为止 未能有一套完整 有效且正确地前为止 未能有一套完整 有效且正确地 衡量出产业经营绩效的财务比率组合出现衡量出产业经营绩效的财务比率组合出现 本研究对于变量选取方面 以参酌 本研究对于变量选取方面 以参酌 Altman 1977 Altman 1977 所列示之常用财务绩效变量所列示之常用财务绩效变
12、量 为主营绩效指针为主 再考虑实际数据限为主营绩效指针为主 再考虑实际数据限 制后选用三个构面 分别为获利能力指标制后选用三个构面 分别为获利能力指标 经营能力指标 成长能力指标 经营能力指标 成长能力指标 研究架构与进行方式研究架构与进行方式 经营规模 子公司数 资本额 员工数 分行数 风险管理策略 风险评估系统 内控内稽制度 经营绩效 获利能力指标 经营能力指标 成长能力指标 研究假设研究假设 n n 本研究所欲分析探讨的研究假设如下 本研究所欲分析探讨的研究假设如下 n n 一 经营规模对经营绩效的影响一 经营规模对经营绩效的影响 H1 H1 台湾地区金融控股公司经营规模不同 台湾地区金
13、融控股公司经营规模不同 对其经营绩效的影响有显著差异 对其经营绩效的影响有显著差异 n n 二 风险管理策略对经营绩效的影响二 风险管理策略对经营绩效的影响 H2 H2 台湾地区金融控股公司风险管理策略 台湾地区金融控股公司风险管理策略 不同 对其经营绩效的影响有显著差异 不同 对其经营绩效的影响有显著差异 资料搜集与统计分析资料搜集与统计分析 n n 本研究对于资料分析系以统计套装软本研究对于资料分析系以统计套装软體體 SPSS for Windows12 0SPSS for Windows12 0及及ExcelExcel等作为统计等作为统计 分析工具 首先依据经营规模以及风险管分析工具 首
14、先依据经营规模以及风险管 理策略各项研究构面操作性定义取得自变理策略各项研究构面操作性定义取得自变 项样本 再运用财务比率分析法 以十四项样本 再运用财务比率分析法 以十四 家金融控股公司的经营绩效表现为应变项家金融控股公司的经营绩效表现为应变项 再利用统计技术分析和探讨 进行回归 再利用统计技术分析和探讨 进行回归 分析 以探讨金融控股公司经营规模 风分析 以探讨金融控股公司经营规模 风 险管理策略对经营绩效的影响 险管理策略对经营绩效的影响 资料搜集与统计分析资料搜集与统计分析 续续 n n 一 数据源一 数据源 经研究对象之界定后 本研究采用次级数据法 进行数据经研究对象之界定后 本研究
15、采用次级数据法 进行数据 收集 依数据源区分数据源包括 收集 依数据源区分数据源包括 一一 中央银行金融业务检查处编印之 本国银行营运绩 中央银行金融业务检查处编印之 本国银行营运绩 效季报 效季报 二二 台湾证券交易所所公布之财务报表 台湾证券交易所所公布之财务报表 三三 各金融控股公司之公开说明书及年报 各金融控股公司之公开说明书及年报 四四 台湾经济新报数据库 台湾经济新报数据库 TEJ TEJ n n 二 统计技术分析二 统计技术分析 在依据上述公信机构发布之数据源完成资料收集后 并以在依据上述公信机构发布之数据源完成资料收集后 并以 同一时间点所得到之横断面资料进行统计分析 同一时间
16、点所得到之横断面资料进行统计分析 n n 回归分析 主要在于分析本研究架构中经营规模 风险管回归分析 主要在于分析本研究架构中经营规模 风险管 理策略对之经营绩效的解释力 且为深入了解各自变项中理策略对之经营绩效的解释力 且为深入了解各自变项中 的解释力 乃针对经营绩效各应变项 以逐一分析各变项的解释力 乃针对经营绩效各应变项 以逐一分析各变项 的解释力 藉以发现解释力最佳的变项 的解释力 藉以发现解释力最佳的变项 参考文献参考文献 n n 李美琳李美琳 1997 1997 企业经营绩效综合指标之研究 硕士论文 台湾大学 企业经营绩效综合指标之研究 硕士论文 台湾大学 会计研究所 会计研究所 n n 李伊婷李伊婷 2000 2000 台湾金融机构合并之绩效研究 硕士论文 台湾大学 台湾金融机构合并之绩效研究 硕士论文 台湾大学 三民主义研究所 三民主义研究所 n n 张志翔张志翔 2001 2001 台湾金融控股公司之经营策略研究 以建华金融控股 台湾金融控股公司之经营策略研究 以建华金融控股 公司为例 硕士论文 台北大学企业管理研究所 公司为例 硕士论文 台北大学企业管理研究所 n
