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1、附件3：政府收支分类改革中央部门预算表与2006年中央部门预算表变化情况说明一、录入表变化情况2006年部门预算按原科目体系设录入表10张，按政府收支分类改革方案，部门预算录入表增加到12张，主要变化是：将“政府性基金收支预算录入表”拆分成“基金收入预算录入表”和“基金支出预算录入表”，增加了“住房改革支出预算录入表”，并在“基本支出预算录入表”、“项目支出预算录入表”、“经营及往来支出预算录入表”中加挂了2006年科目体系。具体情况如下：1、收入预算录入表（录入01表）整体上没有大的变化，只是列名有所改动。 为与新的政府收支分类科目保持一致，将原收支科目体系下的“财政拨款”和“行政单位预算外
2、资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入”。2、基本支出预算录入表（录入02表）为便于新旧科目间对照，基本支出预算录入表中加挂了2006年科目体系，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列。按照政府收支分类改革“四不变”原则，基本支出预算编报口径与2006年部门预算编报口径一致，基本支出预算按照经济分类编制，但不是完全按照新的经济分类编，而是按照基本支出预算管理的需要进行编制。（1）人员经费。包括“工资福利支出”与“对个人和家庭的补助支出”两部分，按支出经济分类的细项进行录入（不包括应在“事业单位经营支出”中列支的人员经费）。具体变化如下：根据政府收支分类
3、改革经济分类，将原“对个人和家庭的补助支出”中的“住房补贴”拆分为“住房公积金”、“提租补贴”和“购房补贴”三项；原收支科目体系下包含在“津贴”中用于伙食补贴的开支，现改在“伙食补助费”中填列。（2）日常公用经费。按日常公用经费的细项录入。录入表是按照新的经济分类科目设置的，因此单位在录入表中应按照经济分类科目填列明细数据，生成表通过系统对相关科目自动进行合并。需要说明的是： “办公设备购置费”填列由日常公用经费开支的一般办公设备购置；“专用设备购置费”填列由日常公用经费开支的一般专用设备购置；“交通工具购置费”填列由日常公用经费开支的一般交通工具购置。3、项目支出预算录入表（录入03表）（1
4、）为便于新旧科目间的对照，“项目支出预算录入表”中加挂了2006年科目体系，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列；（2）政府收支分类改革科目体系中不再设置“基本建设支出”功能分类，各单位的基本建设支出应根据各单位的职能归入相应的项级科目，同时，与原科目体系下“项目支出预算录入表”比较，新科目体系下的“项目支出预算录入表”取消了三个项目类型的划分。（3）不再设置“基本建设支出”功能分类后，为满足管理的需要，在“总投资”、“截止上年年底累计完成投资”和“本年安排投资”的“财政拨款”下分为两列：“发改委安排”和“财政安排”。“发改委安排”列仅限于填列发改委安排的基本建设支出，部门
5、根据发改委下达的投资计划，填列相应的财政拨款资金数。4、经营及往来支出预算录入表（录入04表）为便于新旧科目间的对照，加挂了2006年科目，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列。5、预算外资金收入预算录入表（录入05表）根据政府收支分类改革新科目体系，收入分类设类、款、项、目四级，比旧科目增加了目级科目层次，因此，相应在行政事业性收费收入项目中增加了“科目编码”列，填写收入分类科目中非税收入下行政事业性收费收入的相关科目，科目下按单位类型、收入种类分组。“主管部门集中收入”和“其他预算外收入”没有科目编码，只设合计行，按单位类型分组。6、政府性基金收入预算录入表、政府性基金
6、支出预算录入表（录入06、07表）原“政府性基金收支预算录入表”列名分别为：收入下的“上年结转”、“本年收入”，支出下的“基本建设支出”、“挖潜改造支出”、“经费支出”（包括人员经费、公用经费）、“其他支出”，科目填列的是基金预算支出科目。现将“政府性基金收支预算录入表”分成了“政府性基金收入预算录入表”和“政府性基金支出预算录入表”两张表。“政府性基金收入预算录入表”列名分别为：“上年结转”、“本年预算”；“政府性基金支出预算录入表”列名分别为：“基本支出”（包括人员经费和日常公用经费）、“项目支出”。其中：“政府性基金收入预算录入表”中填写的科目是收入分类科目中非税收入下政府性基金收入中的
7、相关科目；“政府性基金支出预算录入表”中填写的科目是支出功能分类的各类、款级科目下的基金科目。7、政府采购预算录入表（录入08表）此表没有变化。8、单位人员情况基本数字录入表（录入09表）基于管理需要，在“其他人员”下增加了“遗属人员”列。9、预算内行政事业性收费收入预算录入表（录入10表）（1）表名由“预算内行政事业性收费收入计划录入表”改为“预算内行政事业性收费收入预算录入表”；（2）根据政府收支分类改革科目体系，收入分类比旧科目增加了目级科目层次，因此，相应在“预算内行政事业性收费收入预算录入表”中增加了“科目编码”列，填写收入分类科目中非税收入下行政事业性收费收入中的相关科目，并按单位
8、类型、类、款、项分组。10、净结余资金来源及科目调整情况录入表（录入11表）原“净结余资金来源及科目调整情况录入表”区分国库集中支付改革前、改革后（直接和授权）结余。考虑到结余资金管理主要是从预算角度加强资金管理，而国库集中支付主要是对国库资金收付的管理，两者着重点不同，口径不完全一致，按照财政部关于修订财政拨款结余资金情况表的通知（财预20066号）文件规定取消这三列，不再区分直接支付结余和授权支付结余。11、住房改革支出预算表（录入12表）为满足住房改革支出预算管理的需要，新增此表，统筹反映部门用于发放本单位2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴预算支出数额，对2006年批复预算数据进行
9、转换时，数据时点截止到2005年8月31日。具体填报口径说明如下：“合计”列“用上年结余安排本年支出”+“用上年售房收入结余安排本年支出”+“用其他资金安排本年支出”+“财政拨款”；“上年结余小计”：指截止到2005年8月31日单位账面累计结余的财政拨付的住房公积金、提租补贴、购房补贴的结存数额；“上年结余安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的住房公积金、提租补贴、购房补贴分别安排用于2006年的住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“上年售房收入结余小计”：指截止到2005年8月31日各单位账面累计结余的公房出售收入结存数额，不包括已计提售房维修基金；“上年售房收入结余安排本
10、年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的售房收入用于2006年购房补贴的支出数额；“用其他资金安排本年支出”：指单位用自有资金安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“财政拨款”：指2006年财政预算拨款安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“单位基本情况职工人数合计”“在职职工”人数+“离退休职工”人数；“在职职工”：指截止到2005年8月31日单位在职职工的人数。“离退休职工”：指截止到2005年8月31日单位离退休职工的人数。“上年职工工资总额”：指2005年单位发放在职职工的工资总额，包括基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资、
11、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。预计本年职工工资总额：指单位预计2006年在职职工的工资总额，包括基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。二、生成表变化情况2006年部门预算按原科目体系设生成表16张，按政府收支分类改革方案，预算生成表仍为16张，主要变化是：取消“行政事业类项目支出、基本建设类项目支出、其他类项目支出”类型划分后，新科目体系下项目按“国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目、其他项目”类别划分；原有按项目类型划分的三张项目支出预算表相应合并为一张表；增加了一张“住房改革支出预算表”；将“政府性基
12、金收支预算表”拆分成“政府性基金收入预算表”和“政府性基金支出预算表”；“ 项目支出预算表”的“财政拨款”列下分为“发改委安排”、“财政安排”。具体情况如下：1、收支预算总表（预算01表）整体上没有大的变化，为与新的政府收支分类科目保持一致，列名有所改动。将原 “财政拨款”和“行政单位预算外资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入”。表中收入项目和支出项目按新科目体系列示。2收入预算表（预算02表）格式没有大的变化，为与新的政府收支分类科目保持一致，在部分列的名称上有所改动。将原来“财政拨款”和“行政单位预算外资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入
13、”。3、支出预算表 （预算03表）按照政府收支分类改革科目体系，项目支出不再按照“基本建设类、行政事业类、其他类项目”区分项目类型，因此将原按“基本建设类、行政事业类、其他类项目”区分的三列并为一列项目支出。4、基本支出人员经费预算表（预算04表）为了简化报表，“基本支出人员经费预算表”中所列的经济分类项目在列名上有所变动，且按照新的支出经济分类科目将人员经费进行了适当归并：“津贴补贴”、“奖金”合并为“津（补）贴奖金”；“伙食费”、“伙食补助费”合并为“伙食及补助费”；“离休费”、“退休费”、“退职（役）费”合并为“离退休及退职（役）费”；“抚恤金”、“生活补助”、“救济费”合并为“抚恤及救
14、济费”；人员经费的其他项目列入“其他”中。5、基本支出日常公用经费预算表（预算05表）为了简化报表，在列名上有所变动，按照新的支出经济分类科目将日常公用经费适当归并：“办公费”、“印刷费”合并为“办公及印刷费”；“水费”、“电费”合并为“水电费”；“交通费”、“军用油料费”合并为“交通费”；“专用设备购置”、“装备购置费”合并为“专用设备购置费”；“差旅费”、“出国费”合并为“差旅费”；日常公用经费的其他项目列入“其他费用”中。基本支出预算表生成表与录入表对照关系详见附表。6、项目支出预算表（预算06表）原项目支出预算分列为：“行政事业类项目支出预算表”、“基本建设类项目支出预算表”、“其他类
15、项目支出预算表”三张表，按照类、款、项目类别、项分组。政府收支分类改革新科目体系下取消了“基本建设类项目、行政事业类项目、其他类项目”三个项目类型后，将三张表合并为一张“项目支出预算表”；不再设置“基本建设支出”功能分类后，为区分资金来源，“总投资”、“本年安排投资”下的“财政拨款”分为“发改委安排”和“财政安排”两列，按照单位类型、类、款、项、项目类别分组。7、财政拨款支出预算表（预算07表）原科目体系下，项目支出按项目类型（“行政事业类项目、基本建设类项目、其他类项目”）划分，按照政府收支分类改革方案，改为按项目类别（“国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目、其他项目”）划分。进行2006年预算数据科目转换时，应按照2006年预算批复的项目类别填列。8、政府性基金收入预算表、政府性基金支出预算表（预算08、09表）原收支科目体系下，政府性基金收入和支出为一张“政府性基金收支预算表”，收入和支出共用基金预算支出科目，现在分为“政府性基金收入预算表”和“政府性基金支出预算表”两张表，分别填列收入分类中的政府性基金收入科目和支出功能分类的各类、款级科目下的基金科目。取消“基本建设支出”类型后，政府性基金支出预算表将原有的“基本建设支出”、“挖潜改造支出”和“其他支出”合并为“项目支出”一列。9、预算内行政事业性收费收入预算表（预算10表）此表主要变
