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1、财务管理复习题目一、 名词解释1.财务的定义 2.财务管理环境3.资金的时间价值 4.年金5.永续年金 6.投资风险价值7.杜邦分析 8.资金成本9.不对称信息理论 10、最佳资本结构11、可转换公司债券 12.、内含报酬率13、股利政策 14、财务管理体制P1215、普通年金16、营运能力 17、营业风险18、财务风险 19、资本金 20、商业信用21、信用政策22、信用条件 23、现金流量24、现值指数 25、目标利润26、公司合并二、 简答题1.股票原则 2.股票的特点 3.长期借款筹资的优缺点 4.债券特点 5.企业投资原则 6.5C评估法7.短期有价证券的特点和企业持有的原因 8.股
2、票投资风险9.跨国公司的筹资特点 10.国际直接投资概念及特点11、企业的财务关系12、财务管理概念及其特点13、资本结构理论14、5C评估法15、存货的功能及管理目的16、固定资产投资特点17、股票投资风险18、股利政策及股利各类19、企业兼并的形式20、国际直接投资概念及特点三、 选择判断题1. 公司制是最能体现现代企业制度的基础特征的组织形式2. 财务目标对理财主体起制约、激励、导向作用，理财主体是企业，所有参与理财的人者是财务管理主体。经营者的财务目标是保持利润持续增长。3财务管理理论基础是经济学理论、金融学理论、管理学理论、财务会计学理论。4我国货款依复利计算5货币时间价值只是正数一
3、种形式，而投资风险价值有正数（风险收益）或负数（风险损失）6市盈率=某证券市价/每股利润。表现为某证券投资所要回收的年限。其逆指标是投资报酬率=每股利润/每股市价7偿债能力分析：（1）流动比率=流动资产/活动负债，流动比率越大，则偿债能力越强，财务运行状况越好，但不意味收益起高。（2）速动比率=速动资产流动负债，分子中去除了变现差的存货，可以反映即期偿债能力。（3）资产负债率=负债总额/资产总额8存货周转率=年销纲总成本/平均存货。 应收帐款周转率：应收账款周转次数越多，说明企业催款速度越快，减少坏账损失，资产流动性越强。资产周转率=年销售收入/平均资产总额9投资报酬率、资产收益率=息税后利润
4、/平均资产总额；资本金报酬率=税后利润/实收资本10销售收入利润率； 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额； 每股盈利11资金成本既包括资金的时间价值，包含投资风险价值12存量调整可以提前还旧债，适时举新债，增量调整可以配发新股，回购注销流通股份。13实收资本制与注册资本一致，法定资本金又称法宝量低资本多，其中科技开发、咨询、服务性公司人民币10万元。14企业财务通则规定，企业筹集的资本金，企业依法享有经营权，在经营范围内，投资者除依法转让外，不可以抽回。15发起人以工业产权，非专利出资的金额不能起过注册资本的20%16股票分类：（1）按股东权利、义务分为普通股和优先股，优先股股票是公司在取
5、得股利和剩余财产时有优先权。（2）按不同投资主体分为国家股、法人股、个人股和外资股。17向公众发行的部分不少于拟发行股票总数的25%18我国规定股票发行价值不能低于票面金额，即不可折价发行19股份有限公司净资产不少于人民币3000万元，有限责任公司净资产不少于人民币6000万元，累计债券总数不超过公司净资产的40%。20市场理论的核心是“有”和“效”二字21系统性风险对所有证券均有影响，企业无法控制；非系统性风险存在于每个具体的证券品种，且风险大小不等无法消除，可以算出其风险系数。22期权定价理论中“事先约好的价格”叫执行价格23货币资金特点：流动性强，收益最低24根据客户的应收账款可能发生的
6、呆账率划分等级。25信用客户：是客户在任何时候可以赊欠的最大额度，实际代表企业对客户愿意承担的最高风险。26ABC 控制法：根据存货的品种及资金占用额划分为ABC三类，A类品种少但所占资金多，属于“关键少数”27加速折旧法是提前计提折旧的方法，包含双倍余额递减法、年数总和法、余额递减法28期权交易是一种权利，买方可以履行也可以放弃，期权也称选择权29成本费用分成直接费用，间接费用（制造费用），期间费用30国际债券市场包括欧洲债券市场和外国债券市场。其中外国债券的发行受本国金融管理部门的管制。四、 多选题（练习册）1P5（2、3） 2.P13(2、3、6) 3. P39(1、4、12、15) 4
7、. P51(1、14 ) 5. P62 ( 13 ) 6. P80 ( 2、6、8、9 ) 7. P97( 4、5、7 ) 8. P111 ( 3 ) 9. P133 ( 5 ) 10. ( 1、6、8 )五、 计算题目1、投资风险价值的计算某企业准备以100万元投资创办服装厂，根据生产规模和市场情况，对未来收益作如下估计，要求在银行年利率10%的情况下，对投资风险价值进行估算。2、个别资金成本的计算（1）长期债券成本某企业发行长期债券1000万元，筹资费率为1%债券利息为6%，所得税率为33%。则长期债券成本率为？（2）商业信用成本在3/20，n/60的销货条件下，计算购货方未取得现金折扣的
8、商业信用成本。（3）优先股成本某股份有限公司发行优先股500万股，筹资费用率为3%，公司每年需向优先股股东支付股息为15%，计算优先股的成本。（4）普通股的成本某企业发行普通股正常市价为8000万元，筹资费率为2%，下一年的股利率为10%，以后每年增长4%。则资金成本率为？（5）留用利润成本某企业留用利润为100万元，下一年的股利率为12%，以后每年增长5%。则留用利润成本率为？3、利息保障倍数=息税前利润/利息费用P704、营业杠杆系数=1+固定资本/息税前利润P103 财务杠杆系数=1+利息/息税前利润-利息P1045、债券发行价格P1716P201例题，最佳货币持有量7P213例题，将1
9、。5%变为2%，其余不变8P225原材料资金占用量的计算9P242存货经济采购量10现金流量P253， 净现值法P253， 现值指数法P25711P260 原题必考（内含报酬率）12债券投资直接收益率的计算P2911、某企业欲存入银行一笔钱，以便今后10年中每年年底提出1万元，利率为12%，那么现在存款额应该是多少？2、某人购买了利率为14%的国库券，此人要在3年后得到1万元，问他现在需要购买多少国库券？3、某公司拟投资10万元从事经营，希望在3年内收回投资并盈利5万元（现值），在利率10%的情况下，公司每年应收回多少钱？4、某工厂准备购买一台设备，需价款50万元，现从企业盈余公积中提取30万
10、元存入银行，若银行复利率为10%，根据上述资料确定需要将上笔款项存多少年才能足够支付上述设备款？5、某企业拟在5年后动用一笔20万元资金购买设备，在银行利率为12%的情况下，现需要存入多少钱才能满足上述要求？6、某人1999年10月1日以1050元购买一张面值1000元的债券，票面利率为10%，票面计息期为1999年1月1日至1999年12月1日，求该人购买债券的实际利率。7、某企业拟购买一台柴油机，用于更新目前的汽油机。柴油机价格较汽油机高出2000元，但每年可节约燃料费用500元，若利率为10%，则柴油机应至少使用多少年对企业而言才有利。8、某企业1996年实现销售收入1000万元，预计5
11、0%可以随时取得货款。销售过程中发生5%的销售折扣，另有部分产品因质量不合格，已由购货单位退回，价值30万元，该企业年初应收账款余额120万元，年末160万元。请计算该企业应收账款周转率（全年360天计算）9、某企业有关财务信息如下：（1）速动比率为2：1（2）长期负债是短期投资的4倍；（3）应收账款4000元，是速动资产的50%，流动资产的25%，同固定资产价值相等；（4）所有者权益总额等于营运资金，实收资本是未分配利润的2倍。根据以上信息，将下列资产负债表的空白处填列完整。资产金额负债及所有者权益金额现金应付账款短期投资长期负债应收账款实收资本存货未分配利润固定资产合计合计10、某公司为生
12、产和摊销一种新产品，现着手预测新的流动资金需求，需建立一个1999年12月31日预计资产负债表，1999年预计销售额为2000000元，该公司所处待业的平均财务比率如下：流动比率为2.2，资本报酬率为25%，权益乘数为1.8，销售净利率为5%，短期贷款与股东权益比为1：2，应收账款与销售额之比为1：10，速动比率为1.2，资产负债率为49%。试计算：（1）完成下列建议资产负债表（设该公司维持行业平均水平，且不存在无形资产）资产金额负债及所有者权益金额现金短期流动负债应收账款长期负债存货总负债流动资产合计股东权益净额固定资产合计合计合计（2）计算该公司预计的资产净利率。11、某企业发行面值为10
13、00元，票面利率为6%、偿还期为8年的长期债券，该债券的筹资费率为3%，所得税率为33%，试计算长期债券的资金成本率。12、某企业发行面值为500元、年股息率为5%的优先股股票，发行该优先股股票的筹资费率为2%，试计算优先股的资金成本率。13、某企业发行普通股股票，每股的发行价格为10元，筹资费率为5%，第一年年末每股股利为2。5元，股利的预计年增长率为4%，试计算普通股的资金成本率。14、某企业共募集资金1000万元，各种来源资金的数额和资金成本率如下表：项目资金数额/万元资金成本率长期债券3004%优先股10085普通股50012%留存收益10011%要求：计算该公司加权平均的资金成本率。15、某企业创办初期需筹资2000万元，现有三个筹资方案可供选择，有关资料如下表：筹资方式筹资方案1筹资方案2筹资方案3筹资额资金成本率%筹资额资金成本率%筹资额资金成本率%长期借
