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1、 山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-302.194-1999 计财部现金出纳岗位工作标准 1999-10-10发布 1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任公司 发布Q/118302.194-1999前 言 为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准管理标准和工作标准编写的基本规定的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94计财部现金出纳岗位工作标准进行了修订。 本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。 本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。 本
2、标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。 本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。 本标准起草人：史磊 修 订：史磊 审 核： 审 定： 审 批： 本标准于1994年12月10日首次发布。 1999年10月10 日首次修订。 本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施Q/118-302.194-119临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118302.1941999计财部现金出纳岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。 本标准适用于财务现金出纳岗位的工作，是检
3、查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限2.1素质要求：2.1.1具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。2.3权限2.3.1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对
4、不符合支款程序的事项拒绝办理.3工作内容与要求3.1现金结算3.1.1 结算纪律3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.3.1.2现金与现金支票的保管.临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施Q118/-302.194-19993.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短
5、缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.3.1.3结算原则31.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。3.2.2根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页. 3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。324每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.33接受各级监督部门对出纳工作的检查，如实提供有关资料。4检查与考核4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施
